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进项增值税如何做会计分录
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
增值税进项120万，销项100万，进项已抵扣，月末怎么做会计分录
借销项100贷进项120借未交增值税20
271楼
2023-03-27 15:10:20
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°青春的尾巴し：回复马老师 20万是我留抵的哦，也是用未交增值税这个可以是吗

2023-03-27 15:21:18
马老师：回复°青春的尾巴し是的借方表示留抵！！
2023-03-27 15:44:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 悦耳的信封 发表的提问：
如何规范做一般纳税人增值税会计分录： 1、当收入、成本费用都已经按照正确的方法记入借贷方后，月末如何操作结转 2、缴税如何做分录 3、增值税税控设备的增值税减免分录 4、加计递减的增值税改如何做分录 请老师详细的讲解，谢谢
1.借本年利润贷主营业务成本，借主营业务收入贷本年利润。 2.实际缴纳借应交税费未交增值税贷银行存款。
272楼
2023-03-27 15:26:54
全部回复
郭老师：回复悦耳的信封3.借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。 4.计提借应交税费增值税加计扣除贷其他收益或者营业外收入 抵扣，借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
2023-03-27 15:57:46
悦耳的信封：回复郭老师 我说的是关于增值税的分录哦，本来收入的话，增值税在贷方，成本费用，增值税在借方，然后怎么结转？是结到增值税-转出未交增值税？然后再把增值税-转出未交增值税再转到增值税-未交增值税，交的时候再借：增值税-未交增值税，贷：银行？
2023-03-27 16:21:08
郭老师：回复悦耳的信封借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
2023-03-27 16:32:55
郭老师：回复悦耳的信封需要交税，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税。
2023-03-27 16:48:32
郭老师：回复悦耳的信封缴纳的分录借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-03-27 17:12:01
悦耳的信封：回复郭老师 你看看这样的理解对不对？分录的摘要怎么写比较好呢？
2023-03-27 17:38:54
郭老师：回复悦耳的信封你好，对的摘要，按上面你写的那些就可以
2023-03-27 17:52:35
悦耳的信封：回复郭老师 老师，那最后那个减免的增值税系统维护费，是否需要转到未交增值税？不然不是一直挂着，而且那个未交税费也会不对数 借：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 280 贷：应交税费-应交增值税-减免税款 280
2023-03-27 18:21:32
郭老师：回复悦耳的信封借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款 转出未交增值税三级科目 未交增值税，是二级科目。
2023-03-27 18:34:39
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
一般纳税人取得进项发票未认证，如何做会计分录？
你好，借库存，应交税费，进项税额，贷银行存款，借应交税费，进项税额待抵扣税额，贷应交税费进项税额
273楼
2023-03-27 15:47:56
全部回复
冬冬：回复王晶老师 有没有待认证进项税额这个科目
2023-03-27 16:09:55
王晶老师：回复冬冬有这个科目的，二级科目
2023-03-27 16:25:48
冬冬：回复王晶老师 这个科目是怎么使用的
2023-03-27 16:55:45
王晶老师：回复冬冬就是遇到没有认证的要入账，可以这样使用
2023-03-27 17:25:43
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 琛余 发表的提问：
进项大于销项，每月结转增值税怎样做会计分录？
你好，这种情况可以每月不结转，年末结转一次即可。
274楼
2023-03-27 16:05:59
全部回复
琛余：回复曼曼老师 老师，不结转的话 销项税额跟进项税额期末都有余额，我是为了方便看，就是每月结转。这个分录要怎样做？
2023-03-27 16:27:01
曼曼老师：回复琛余借：应交税金--未交增值税 贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)
2023-03-27 16:39:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王韧 发表的提问：
本月没进项，有销项，要交增值税，怎么做会计分录
要缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
275楼
2023-03-28 14:57:07
全部回复
王韧：回复辜老师 收到，谢谢
2023-03-28 15:13:44
辜老师：回复王韧好的，客气，帮到你就好
2023-03-28 15:42:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ xiaoyan 发表的提问：
简易征收下增值税计算分录如何？进项票、销项票上的税怎么处理？
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费=应交增值税（简易征收） 不需要单独进项销项了。
276楼
2023-03-28 15:13:57
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xiaoyan：回复宋生老师 开的是10%的税，也要交10%的税？
2023-03-28 15:39:22
xiaoyan：回复宋生老师 不是说简易征收征收3%吗？
2023-03-28 15:52:47
宋生老师：回复xiaoyan您好！简易征收是开3%。你要么开错了，要么不是简易征收。
2023-03-28 16:21:03
xiaoyan：回复宋生老师 税收编码里有建筑服务中装饰服务后面写的税率10%，增值税特别管理写的是简易征收，这是什么意思？
2023-03-28 16:38:13
宋生老师：回复xiaoyan您好！是说这种可以简易征收
2023-03-28 16:49:10
xiaoyan：回复宋生老师 那开10%，就要用进项税抵。开3%就是简易征收？
2023-03-28 17:13:38
宋生老师：回复xiaoyan您好！是的。大体上就是这样
2023-03-28 17:28:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 吴红 发表的提问：
老师，我6月份收到车辆保险费的增值税专用发票，当月认证抵扣了进项税额，会计分录： 借：主营业务成本 应交税费～应交增值税～进项税 贷：预付账款 本月对方公司说金额有误，我今天开出红字专用发票信息表。本月我该怎样做进项税额转出的会计分录？等收到红字发票时又该如何做会计分录？收到正确的蓝字发票时该如何做会计分录？麻烦老师解惑！
你开红字信息表就做借主营业务成本 负数 贷预付账款 负数 进项税额转出，收到红字贴这个后面就可以，收到蓝字再做借借：主营业务成本 应交税费～应交增值税～进项税 贷：预付账款
277楼
2023-03-28 15:25:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模单位的收入做会计分录时要计堤增值税，从今年七月开始就免增值税会计分录如何处理？
你好 收入分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 增值税减免，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
278楼
2023-03-28 15:38:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
注销公司交的增值税和城建税和个税如何做会计分录，如何计提税，注销公司的增值税要计提吗
借 应交税费 所得税、城市维护建设税、教育费附加 贷 银行存款 可以补计提
279楼
2023-03-29 14:32:57
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 吾豆 发表的提问：
计提应交增值税怎么做分录啊！比如销项100、进项50
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 100 借库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 50 贷应付账款
280楼
2023-03-29 15:02:06
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 宁玉 发表的提问：
老师，员工报销火车票怎么做分录，进项税额怎么计算，申报增值税时如何申报
注明旅客身份信息的铁路车票 票面金额÷（1+9%）×9% 借差旅费 进项税额 贷库存现金，申报填写附表2中8b和第10行
281楼
2023-03-29 15:22:16
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 度度 发表的提问：
7月收到的进项、销项已经做以下分录 1、收到进项：借：应交税费—应交增值税(进项税)7574.07元 2、开出增值税发票：贷：应交税费—应交增值税(销项税)3774.23元 有减免税440元，如何做月末结转分录
这个销项税小于进项税，可以不用结转的
282楼
2023-03-29 15:29:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
失控发票必须要进项税额转出该如何做会计分录
你好！借原材料等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
283楼
2023-04-02 17:35:41
全部回复
晴天娃娃：回复宋生老师 为什么还要借原材料，之前有做了会计分录，现在被税局查出必须要转出，购进的材料又不退货
2023-04-02 17:56:32
宋生老师：回复晴天娃娃你好！是的，进项转出，相当于增加了原材料的价格
2023-04-02 18:22:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小丸纸 发表的提问：
上月末结转增值税 借：应交税费-应交增值-销项 5000 贷：应交税费-应交增值-进项 3000 应交税费-未交增值税 2000 由于享受加计抵减10%政策 加计抵减进项还有留底4000 上月未交增值税2000是不用交税的 本月会计分录如何做？
你好； 借 应交税费-未交增值税 4000 贷 其他收益 4000 领导是会留抵2000在未交增值税去的；
284楼
2023-04-02 17:50:20
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Chocolate^ 发表的提问：
月末，增值税进项税和销项税怎么做结转的会计分录
你好，借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税，在年末一笔做就可以了，不需要每月做
285楼
2023-04-02 18:07:43
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