阳光：回复邹老师 老师，我这边换了个公司，然后这边老板要求做内账，我一点思路都没有，之前这个公司是没有内账的，我来之后让我做，就是把货物买进来，再卖出去的那种，赚中间差价，然后我们老板说从这个月开始算开始做账，这样可以吗？

邹老师：回复阳光你好，需要从成立的时候把相应内帐账务补上才是的

无名：回复郭老师 如果进项一直大于销项是不是就一直计提？等销项大于进项的时候，结转和缴税的分录是什么？

郭老师：回复无名是的，有发生只计提，不抵扣 不结转抵扣 借未交增值税贷增值税加计扣除，银存

Min：回复玲老师 房开企业筹建期的进项税留抵怎么做分录和计算

玲老师：回复Min没有，实际做过房地产企业的业务。

小蜗牛：回复朴老师 不用计提销项税额吗

小蜗牛：回复朴老师 下个月预交百分之三的增值税可以用进项税抵扣吗

朴老师：回复小蜗牛同学你好 这个要预缴的 要做 这个不能抵扣

小蜗牛：回复朴老师 我是现在计提销项税额还是最后结算再计算销项税额呀

小蜗牛：回复朴老师 之前都是老项目，现在有新项目了，所以有点迷

朴老师：回复小蜗牛做收入的时候再做就行了

阿水老师：回复萌哒哒的小萝卜也就是我们平时用的，应交税费——应交增值税的各个明细科目，转入到应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

祺祺：回复钟存老师

祺祺：回复钟存老师 这样做对吗？

钟存老师：回复祺祺你也可以先把销项税和减免税额鞋都转入未交增值税，然后从未交增值税的余额用银行存款冲

谭玲莉：回复辜老师 摘要怎么写呢，第一次做没人教，谢谢老师了

辜老师：回复谭玲莉摘要，结转增值税

uha：回复暖暖老师 我们是外贸公司，应该不是原材料

暖暖老师：回复uha那就是对应的费用或者其他的科目

uha：回复暖暖老师 什么意思，发票上写的led灯

uha：回复暖暖老师 借库存商品？

uha：回复暖暖老师 但是我们货品也不会放在仓库里，是直接发到国外的

uha：回复暖暖老师 这算库存商品吗

uha：回复暖暖老师 ？

暖暖老师：回复uha恩,那就库存商品计算

uha：回复暖暖老师 认证发票后的分录是？

暖暖老师：回复uha借：应交税费-应交增税税-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额

uha：回复暖暖老师 是收到发票的时候做这个分录还是发票开具的日期

暖暖老师：回复uha啥时后你认证了这个发票啥时做

uha：回复暖暖老师 未认证的时候不就要做分录了吗

uha：回复暖暖老师 ？

uha：回复暖暖老师 ？

暖暖老师：回复uha你不做账可以不处理先放着

?兔宝?：回复玲老师 转出多交增值税是不是就是科目里面应交增值税 已交税金

玲老师：回复?兔宝?不是的，不是已交税金

玲老师：回复?兔宝?当期交当期的说用已交税金

玲老师：回复?兔宝?当期交当期的税用已交税金

?兔宝?：回复玲老师 进项大于销项就是取得一张发票的进项税额，这个用借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 吗？这个需要增加三级科目？

玲老师：回复?兔宝?您好，您是一般纳税人，需要增加三级科目的

?兔宝?：回复玲老师 转出多交增值税和转出未交增值税是两个不同科目，这怎么过渡的？

?兔宝?：回复玲老师 上个季度只有进项票没有销项，这个季度只有销项没有进项，怎么从上个季度的留底税额中抵出来？

玲老师：回复?兔宝?看我发你的分录上有说明的 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

?兔宝?：回复玲老师 上个季度只有进项票没有销项，这个季度只有销项没有进项，怎么从上个季度的留底税额中抵出来？

玲老师：回复?兔宝?上个月留底的，本期自动就抵扣了

?兔宝?：回复玲老师 有留底税额销项结转了需不需要做这个分录结转的？借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税

玲老师：回复?兔宝?销项减进项减留抵，您直接就抵扣了