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月底摊销应付工资会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 发表的提问：
应交税费-应交增值税-进销项 可以在月底一次性做会计分录吗？
您好 应交税费-应交增值税-进销项 可以在月底一次性做会计分录
226楼
2023-03-08 15:47:49
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：回复bamboo老师 老师，请问如下做账是否正确 购入原材料一批10000元，运费230元，已验收入库，发票已收！ 会计分录：借：原材料：10230元 贷：应付账款：10230元
2023-03-08 16:02:28
bamboo老师：回复如果没有可抵扣进项税额的话 正确
2023-03-08 16:31:45
：回复bamboo老师 有税票进项税额的，销售货物会计分录也是一样的做法，销项和进项月底一次抵扣进行处理的，可以这样操作吗？
2023-03-08 16:57:19
bamboo老师：回复不可以 要分别计入销项税额跟进项税额科目
2023-03-08 17:23:19
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ easy @ love 发表的提问：
无形资产摊销，每月摊销4500元，第一个月的分录是管理费用—无形资产摊销4500 累计摊销4500 第二个月累计摊销金额是多少
第二个月累计摊销金额也是4500，分录是管理费用—无形资产摊销4500 累计摊销4500 两个月的累计累计摊销额是9000
227楼
2023-03-08 16:03:17
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ?兔宝? 发表的提问：
建筑企业，计提工资分录借 工程施工-合同成本-人工费 贷 应付职工应酬，月底结转怎么做分录？不结转的显示的金额在存货里
你好，月末按完工百分比来结转，有余额不结转的显示的金额在存货里
228楼
2023-03-08 16:14:59
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?兔宝?：回复庄老师 分录应当怎么做？哪几个科目
2023-03-08 16:29:30
庄老师：回复?兔宝?你好，借主营业务成本，工程施工－－合同毛利，贷主营业务收入
2023-03-08 16:55:06
?兔宝?：回复庄老师 为什么是主营业务收入？结转的人工费
2023-03-08 17:24:52
庄老师：回复?兔宝?你好，工程全部完工后对冲一下，借工程结算，贷工程施工－－合同成本，合同毛利，
2023-03-08 17:46:31
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ .小方. 发表的提问：
当月发放当月工资扣除的绩效怎样做会计分录
扣除绩效，减少了应发工资的数据
229楼
2023-03-09 15:16:29
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.小方.：回复李爱文老师 老师，用会计分录怎样体现
2023-03-09 15:33:13
李爱文老师：回复.小方.没有分录，直接就是从应发工资总额中就扣除了 按扣除后的金额做“应付职工薪酬——工资”
2023-03-09 15:46:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 现代的红牛 发表的提问：
银行发放上月工资会计分录
你好 借应付职工薪酬-工资贷银行存款 其他应收款-个人社保 应交税费-应交个人所得税
230楼
2023-03-09 15:23:52
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现代的红牛：回复meizi老师 贷方的其他应收款和应交税费是什么意思呢
2023-03-09 15:51:10
meizi老师：回复现代的红牛你好 如果员工有个税和缴纳社保的。 你就要扣个税 和 缴纳个人社保的金额出来。 没有的话 你就不做这个两个科目即可
2023-03-09 16:03:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 曾经的舞蹈 发表的提问：
老师，一个月工资3000.只缴纳养老，公司部分581.12个人部分290.56，做一月份账，会计分录怎么做
你好，这个3000包含个人承担的部分吗？
231楼
2023-03-09 15:34:42
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曾经的舞蹈：回复郭老师 包含个人部分
2023-03-09 15:56:33
郭老师：回复曾经的舞蹈借管理费用社保贷应付职工薪酬社保。581.12 借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资3000。 借应付职工薪酬工资3000， 贷其他应收款个人承担的社保290.56 银行存款。 支付社保借应付职工薪酬、社保、 其他应收款个人承担的社保 贷、银行存款。
2023-03-09 16:25:03
曾经的舞蹈：回复郭老师 第一笔计提吗
2023-03-09 16:45:51
郭老师：回复曾经的舞蹈对的是的，第一个是计提社保的，第二个是计提工资的。
2023-03-09 17:12:55
曾经的舞蹈：回复郭老师 发放也要在一月工资还没发放，第三部分录，也要做吗
2023-03-09 17:29:21
郭老师：回复曾经的舞蹈你好，没有发生的不用做。
2023-03-09 17:49:12
郭老师：回复曾经的舞蹈我上面给你写的是完整的全部的。
2023-03-09 18:14:36
曾经的舞蹈：回复郭老师 老师:工会经费按工资总额计算，这个工资总额指的是实发工资还是应发工资
2023-03-09 18:39:05
郭老师：回复曾经的舞蹈你好，这个是应发工资的。
2023-03-09 18:58:42
曾经的舞蹈：回复郭老师 好的，谢谢老师，这个文件哪里可以找到，我想截图
2023-03-09 19:13:52
郭老师：回复曾经的舞蹈根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第二条之规定：“关于工资薪金总额问题 《实施条例》第四十、四十一、四十二条所称的‘工资薪金总额’，是指企业按照本通知第一条规定实际发放的工资薪金总和，不包括企业的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金。属于国有性质的企业，其工资薪金，不得超过政府有关部门给予的限定数额;超过部分，不得计入企业工资薪金总额，也不得在计算企业应纳税所得额时扣除。”
2023-03-09 19:25:28
曾经的舞蹈：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-09 19:55:06
郭老师：回复曾经的舞蹈不用客气工作愉快。
2023-03-09 20:17:31
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
8月发放7月工资会计分录
借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
232楼
2023-03-09 15:48:42
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陌上花开：回复李爱文老师 这样做好 月底的资产负债表是借方金额
2023-03-09 16:00:44
李爱文老师：回复陌上花开是这样的分录处理
2023-03-09 16:24:50
陌上花开：回复李爱文老师 @李爱文老师:那资产负债表 应付职工薪酬一栏 是负数。
2023-03-09 16:40:05
李爱文老师：回复陌上花开应结转工资费用 借：生产成本——直接人工 借：销售费用——工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资
2023-03-09 16:55:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 含糊的冬日 发表的提问：
从银行提取现金，以备发放本月工资的会计分录？
借库存现金贷银行存款
233楼
2023-03-09 16:14:59
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户5jkqs6 发表的提问：
固定资产收入的累计摊销会计分录是什么
您好，这个是 借 管理费用 贷 累计摊销
234楼
2023-03-12 17:10:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 简单 发表的提问：
老师，单位年初的时候为我们每位员工交纳了医疗保险，该自己承担的那部分在当月工资也做了扣除，现在有一个员工8月份离职了，那么8-12月单位帮交的那部分钱老板说要扣回来，请问扣回来的这笔钱怎么做会计分录呀？
借；其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款
235楼
2023-03-12 17:31:47
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简单：回复邹老师 直接从他离职当月里的工资里面扣除，也是做同样的分录吗？
2023-03-12 18:02:20
邹老师：回复简单你好，是的 体现的是你没有支付那么多工资
2023-03-12 18:22:06
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ Celeste 发表的提问：
当月工资当月发放会计分录怎么做
借管理费用-工资 贷应付支付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行
236楼
2023-03-12 17:38:45
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 木雪 发表的提问：
上月提取工资金额5万，本月发了两个月工资10万，应该怎么做会计分录？？应付工资期末余额在借方不行吧老师？上月应付工资余额在贷方5万
你这个月发放了两个月的工资，你先要计提本月的工资，然后做发放10万的工资，应付工资余额就为0了
237楼
2023-03-12 17:54:07
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 暖心 发表的提问：
五月发放四月工资怎么做会计分录？四月也要做一步会计分录吗？
借应付职工薪酬 贷银行存款 四月做计提的分录 借管理费用 贷应付职工薪酬
238楼
2023-03-12 18:14:59
全部回复
暖心：回复方老师 必须这样做吗？不可以直接在五月做，借：管理费用，贷：银行存款吗？
2023-03-12 18:35:52
方老师：回复暖心也可以，实务中很多小企业是这么处理的。
2023-03-12 18:53:06
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 敏而好学 发表的提问：
老师，上月计提工资多计提了！！ 计提分录是 借：销售费用～工资 贷：应付职工薪酬～工资，这个月应该怎么调整啊？
这个月冲销上月的计提分录，再按正确的金额计提处理。
239楼
2023-03-13 15:23:55
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敏而好学：回复江老师 是红字负数冲销吗
2023-03-13 15:35:59
江老师：回复敏而好学是的，是红字负数冲销处理，再根据实际数据做蓝字的分录
2023-03-13 16:03:23
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 斯莹 发表的提问：
计提工资有以下几项不明白：1、计提工资时需要把工资、社保、个税分别计提吗？2、如果有当月未发工资的员工，下月工资应该怎样计提呢？会计分录要怎样做呢？
你看看整个计提发放的分录： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
240楼
2023-03-13 15:29:17
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