你好！ 1.支付时 借预付账款 贷银行存款

规范做法如下： (1)月末结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3 贷： 应交税费-未交增值税 3 (2)计提X月营业税金及附加： 借：营业税金及附加 0.3 贷：应交税费－应交城建税 0.3*70%=0.21 应交税费－教育费附加 0.3*30%=0.09 (3)次月缴纳增值税等 借：应交税费-未交增值税 3 应交税费－应交城建税 0.21 应交税费－教育费附加 0.09 贷：银行存款 3.3 本月不交增值税则不用做上述各项分录，期末明细账有进项税余额即为留抵税额

你好，可以补提，然后支付 借；以前年度损益调整等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目

你好，社保7月应该是交6月的吧？计提工资不要把社保考虑，当当计提工资就好了。个人社保 发工资做一笔，银行扣社保做一笔这样很清楚的。

计提是根据之前工资表计提

借预付账款 贷银行存款 你摊销的时候做借管理费用-财产保险 贷预付账款。