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月底摊销应付工资会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 秀丽的豌豆 发表的提问：
2019年5月11日摊销本月房租，已预付房租60000元，每月摊销金额为5000。管理部100平方米，销售部75平方米，生产车间325平方米，怎么计算和写会计分录
你好 管理部摊销=5000/（100加上75加上325）*100 销售部摊销=5000/（100加上75加上325）*75 生产部摊销=5000/（100加上75加上325）*325 分录 借，制造费用——生产部的 借，管理费用 借，销售费用 贷，预付账款等
286楼
2023-03-28 15:19:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ DdKkXx 发表的提问：
收到上月支付货款的发票，现在需要按两个月摊销，会计分录怎么做
你好，收到上月支付货款的发票，应当是做购进货物处理，是什么原因还需要摊销呢？ 借；库存商品，贷；预付账款
287楼
2023-03-28 15:34:56
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DdKkXx：回复邹老师 因为金额大，做摊销怎么记账
2023-03-28 15:51:02
邹老师：回复DdKkXx你好，这个（是购进货物，而不是发生的费用）与金额大小无关，不应当做摊销的
2023-03-28 16:01:21
DdKkXx：回复邹老师 公司要求分摊到两个月
2023-03-28 16:26:10
邹老师：回复DdKkXx你好，公司要求分摊到两个月（是购进货物，而不是发生的费用），这个要求是不合理的
2023-03-28 16:45:07
DdKkXx：回复邹老师 如果收到的是房租发票呢，怎么摊销呢
2023-03-28 17:03:40
邹老师：回复DdKkXx你好 取得发票，借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目 根据房租期限平均摊销，借；管理费用等科目，贷；长期待摊费用
2023-03-28 17:16:53
DdKkXx：回复邹老师 收到上月付审计费发票怎么做账
2023-03-28 17:39:51
邹老师：回复DdKkXx你好，借；管理费用，贷；预付账款
2023-03-28 17:56:11
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 义气的花卷 发表的提问：
转让专利权的使用权，当月确认收入30万元，改专利权本月应计提摊销15万元 我想请问，无形资产处置当月不是不再摊销吗，他的答案还做了这个摊销的会计分录
当月无形资产的减少，当月继续摊销。当月没有说不摊销，就是固定资产减少也是一样的，当月也是需要正常计提折旧。
288楼
2023-03-28 15:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 静心 发表的提问：
小规模外账，支付软件开发费计入了无形资产，先付了180W。三个月后付20W付清。1、先付的180W当月会计分录？2、180W在当月要不要摊销无形资产？
借；预付账款 贷；银行存款 按200万计入无形资产，如果使用寿命有限，取得无形资产当月计提摊销
289楼
2023-03-29 14:40:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 素颜马尾帆布鞋 发表的提问：
无形资产转在建工程会计分录怎么写 已摊销部分怎么处理
你好，无形资产转在建工程会计分录是 借：在建工程，贷：无形资产 已摊销部分需要红冲 借：累计摊销，贷：管理费用等科目 
290楼
2023-03-29 15:06:09
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素颜马尾帆布鞋：回复邹老师 摊销部分全部红冲 无形资产原值转入在建工程吗
2023-03-29 15:27:50
素颜马尾帆布鞋：回复邹老师 这样的话 我前期摊销的有意义吗
2023-03-29 15:44:29
邹老师：回复素颜马尾帆布鞋你好，摊销部分全部红冲 无形资产原值转入在建工程 需要把前期摊销的全部红冲 
2023-03-29 15:58:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 闫杰 发表的提问：
房租每月摊销的会计分录怎么做？
交房租： 借：预付账款 贷：银行存款 摊销 借：管理费用 贷：预付账款
291楼
2023-03-29 15:17:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
当月计提工资时的分录，贷方会涉及其他应付款(社保员工承担部分)，当月缴纳社保时，借方会涉及其他应付款。把它冲销。但如果计提工资与下月工资与差额，需要重新计提工资。那其他应付款的借方发生变化。这样就和上月缴纳社保的借方其他应付款不一样了，没影响吗
您好，没有影响的，冲销时，可以用红字做，那就更没有影响了。
292楼
2023-03-29 15:22:57
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小可爱：回复王雁鸣老师 那其他应收款的借方和贷方数额就不一样了，没事吗
2023-03-29 15:46:39
王雁鸣老师：回复小可爱您好，没事的。
2023-03-29 16:05:04
小可爱：回复王雁鸣老师 那老师工资重新计提的，从工资里面扣的社保，和上月缴纳扣的社保(社保都个人承担部分的)不一样，不管多扣还是少扣，当事人能同意吗。如果有变化下个月是不是要调整呢
2023-03-29 16:19:05
王雁鸣老师：回复小可爱您好，这不是当事人同意不同意的问题的，错了就要改的。如果有变化肯定要调整的。
2023-03-29 16:46:53
小可爱：回复王雁鸣老师 那具体怎么调整呢。其他应收款是个往来科目，是不是年末要借贷相等。老师，这么晚了，麻烦您了
2023-03-29 17:04:43
王雁鸣老师：回复小可爱您好，具体调整，假设不考虑其他因素，比如当时交的个人部分是500元，借：其他应收款，500元，贷：银行存款，500元。做工资时错做成了550元，那么发工资时，借：应付职工薪酬-工资，550元，贷：其他应收款，550元，这时相当于多扣了个人50元。怎么办？重新做工资表，按500元扣。先冲回这个550元，借：应付职工薪酬-工资，负数550元，贷：其他应收款，负数550元，同时，借：借：应付职工薪酬-工资，500元，贷：其他应收款，500元，调整平了就行了。其他应收款是个往来科目，是不是年末要借贷相等。这不一定的，如果当月有上交的社保，而当月没有发放工资时，那就不相等了。反之，借贷方是相等的。
2023-03-29 17:28:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣慰的水池 发表的提问：
请问我以前年度漏付工资如何处理会计分录。还有我之前是当月付上个月工资，后来就当月付当月，应付应酬有个余额，如何做会计处理
你好 你应该是有没有计提导致了余额 你去年漏付的 现在支付了 去年计提分录没有
293楼
2023-03-29 15:36:00
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欣慰的水池：回复meizi老师 14年计提了，其中一个月没有付工资
2023-03-29 16:19:18
欣慰的水池：回复meizi老师 还有18年年底付工资就当月付当月了，
2023-03-29 16:44:09
欣慰的水池：回复meizi老师 那个应付职工薪酬余额越留越大
2023-03-29 17:07:30
meizi老师：回复欣慰的水池你好 你们正常计提了 一般次月发放就会平的 当然会累计 因为你发放的时候当月又要做计提
2023-03-29 17:29:04
欣慰的水池：回复meizi老师 13年漏发一个月
2023-03-29 17:45:48
欣慰的水池：回复meizi老师 然后18年当月发上月的时候，到年尾就变成当月发当月，那如何冲平啊？
2023-03-29 17:56:13
meizi老师：回复欣慰的水池你好 13年漏发了 你计提没有 没计提就走一笔 借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 借未分配利润贷以前年度损益调整； 你实际没有发 是应付职工薪酬会余额的 你去查下18年你发放完没有
2023-03-29 18:17:08
欣慰的水池：回复meizi老师 13年计提了，就是没有发工资
2023-03-29 18:44:33
meizi老师：回复欣慰的水池你好 没发的这部分就挂在应付职工薪酬贷方放着 你发放了才会平 ， 你现在就去检查你计提了多少金额 发放了多少金额 中间挂在应付职工薪酬贷方的金额 就是截止目前没有发放的额
2023-03-29 19:12:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
当月工资当月计提，某员工的当月支付了，会计分录是这样写吗？借：管理费用-应付职工薪酬贷：应付职工薪酬-员工工资借：应付职工薪酬-员工工资贷：银行存款
你好，是的，是这样做计提，支付分录
294楼
2023-04-02 17:43:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 活泼的眼神 发表的提问：
会计分录是借银行存款，累计摊销，资产处置损益，贷无形资产，应交税费（销项）吗
你好 销售无形资产的吗
295楼
2023-04-02 18:02:27
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安老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.05w
引用 @ 子灵 发表的提问：
公司底下分销商欠的货款，又欠省代的货款，现在让底下分销商向省贷代付欠省代的货款！他们代付金额算入我们的应收账款，和对省代的应付账款！对底下分销的会计分录和对省代的分录怎么写呢？
签订一个三方协议，然后将三方协议附在 借：应付账款 贷：应收账款的凭证后。
296楼
2023-04-02 18:20:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
房租摊销完毕后应怎么做会计分录
你好，摊销完毕就不需要再做什么特殊账务处理啊
297楼
2023-04-02 18:32:59
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职称：
解题: 
引用 @ 蜜 发表的提问：
每月工资都正常计提与支付 工资3000 年底奖金为6000 为了不交税 想把这6000元平均分摊到每月中 年底一次计提 一次发放 这样可以吗
可以。在次年汇算前发放就可以。
298楼
2023-04-03 14:54:11
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蜜：回复 @方老师:那如果工人工资，平时不发，年底一起发，我是每月计提，还是年底一起计提并发放呢
2023-04-03 15:41:26
：回复蜜每月计提，年底一起发放。如果年底一起计提会导致个人所得税很高。
2023-04-03 15:55:49
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 有多好 发表的提问：
你好老师，我想问下取暖费分五个月摊销的会计分录，直接付款5个月的，不用计提
借预付账款，贷银行存款 借管理费用，贷预付账款
299楼
2023-04-03 15:01:31
全部回复
有多好：回复糖果老师 老师帮忙看一下这个题怎么做呗
2023-04-03 15:22:29
糖果老师：回复有多好您好，这个另外的题目是需要另外提问的，我们答疑老师不能占用别的老师可能的答疑资源的。
2023-04-03 15:43:45
有多好：回复糖果老师 老师我都提问了，没有老师给我解决。
2023-04-03 16:00:30
有多好：回复糖果老师 老师能帮我解决一下吗？
2023-04-03 16:25:08
糖果老师：回复有多好不是的，老师看到您的问题没有出现在公共区域了，说明已经有其他老师在帮您解答了，您稍等一下。
2023-04-03 16:54:42
糖果老师：回复有多好不好意思啊，这个是学堂的规定，我们答疑老师抢占资源违规是要被罚款的
2023-04-03 17:09:35
有多好：回复糖果老师 好的，谢谢老师，我在重新提问一下。
2023-04-03 17:35:48
糖果老师：回复有多好嗯嗯，不客气的，祝您生活愉快~
2023-04-03 18:04:36
有多好：回复糖果老师 也祝你生活愉快，老师
2023-04-03 18:27:14
糖果老师：回复有多好嘿嘿，谢谢鼓励和支持~
2023-04-03 18:43:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 发表的提问：
老师外账会计工资一年的筹建期为啥不用摊销那分录
你好 直接记当期损益 是可以的，不用摊销 
300楼
2023-04-03 15:26:58
全部回复
?：回复玲老师 那老师筹建期预付账款用不用设置辅助核算和数量核算呀
2023-04-03 15:54:42
玲老师：回复?你好  预付少不用设置的  
2023-04-03 16:07:52
?：回复玲老师 谢谢老师，还有就是筹建期预付账款那里用不用设置辅助核算和数量核算呀
2023-04-03 16:36:31
?：回复玲老师 发错了，谢谢老师
2023-04-03 16:55:20
玲老师：回复? 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-04-03 17:20:05
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