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月底摊销应付工资会计分录
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ Leo mama 发表的提问：
无形资产摊销，原值120，按月摊销。第一个月分录：借：管理费用——累计摊销 10 累计摊销 10 第二个月分录：借：管理费用——累计摊销 10 累计摊销 10 这样写对么？第二个月的累计摊销是10还是20？
你好，直线法摊销，每个月的摊销额都是一样的，第二个月还是10
181楼
2023-02-19 18:48:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ smiling.、芳 发表的提问：
付员工一年房租租金，有合同无发票，要怎么做会计分录？？需要按月分摊吗？分摊分录又怎么做？
借预付账款贷银行存款， 安月分摊借管理费用福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷预付账款。
182楼
2023-02-20 16:13:04
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smiling.、芳：回复郭老师 这个不从员工工资扣除啊，直接是公司付的租金，分摊是贷应付职工薪酬？
2023-02-20 16:41:38
郭老师：回复smiling.、芳福利费需要通过应付职工薪酬吗？
2023-02-20 16:59:04
smiling.、芳：回复郭老师 你回复我的是安月分摊借管理费用福利费贷应付职工薪酬，为什么贷方是应付职工薪酬？？
2023-02-20 17:11:44
郭老师：回复smiling.、芳福利费是不是借管理费用福利费贷应付职工薪酬。
2023-02-20 17:22:44
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 啦啦啦啦 发表的提问：
请问老师，我公司租用员工的车辆，一次性支付了3年的租车费用，会计分录应该怎么做才摊销到每个月
同学你好 支付时 借，长期待摊费用 贷，银行存款 摊销时 借，管理费用等 贷，长期待摊费用；
183楼
2023-02-20 16:33:30
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
公司请人开发系统，从2018.6月-12月分4次共支付15万人民币，做会计分录，刚开始是做无形资产吗？这个需要摊销吗？如何做会计分录？
没有开发完成之前可以生开发成本，完成以后可以记入无形资产，无形资产需要摊销的
184楼
2023-02-20 16:44:59
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凌飞：回复文老师 老师，我现在是整理2018年的账，可以直接做入无形资产吗？如果要进行摊销，如何作会计分录？
2023-02-20 17:32:18
文老师：回复凌飞最好按当时对账务处理，开发多久
2023-02-20 17:51:49
文老师：回复凌飞借管理费用等贷累计摊销
2023-02-20 18:13:26
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 紫怡 发表的提问：
买的汽车GPS 计入借：周转材料 贷：银行存款 是五五摊销，等月底摊销时怎么写分录？
借管理费用 贷周转材料
185楼
2023-02-21 16:13:46
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Chen 发表的提问：
非全日制的小时工工资，月底用不用计提，会计分录怎么走
需要对方去税局给你们代开发票就可以，你不需要做工资，直接按支付做费用和成本就可以
186楼
2023-02-21 16:37:49
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Chen：回复maize老师 是非全日制的小时工工资，不是劳务报酬
2023-02-21 17:06:22
maize老师：回复Chen不是你们全职就需要按劳动报酬，
2023-02-21 17:28:04
刘诗
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
有个问题想请教您，就是有个广告费，是分月摊销的，已经付了款和收到发票，怎样做会计分录？付了款和收到发票的会计分录是怎样的？摊销又怎样做？
你好！付款收到发票时，借：长期待摊费用 借：进项税 贷：银行存款 摊销时，借：销售费用 贷：长期待摊费用
187楼
2023-02-21 16:44:59
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嘻嘻：回复刘诗 只有3个月的摊销而已喔，可以用长期待摊费吗？
2023-02-21 17:07:14
刘诗：回复嘻嘻你好，那就别摊了，直接一次记入当月费用
2023-02-21 17:20:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 0115 发表的提问：
公司计提本月工资时 用应付工资还是实发工资？计提工资的会计分录和发放工资，扣除保险的分录怎么写？
你好，同学。 计提是应发计提 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款
188楼
2023-02-22 16:09:28
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0115：回复陈诗晗老师 发放工资分录？
2023-02-22 16:28:40
0115：回复陈诗晗老师 老师，那计提工资分录和扣除保险分录怎么写？？？
2023-02-22 16:42:37
陈诗晗老师：回复0115计提 借，X费用，应发工资，单位承担部分社保 贷，应付职工薪酬
2023-02-22 17:05:18
0115：回复陈诗晗老师 老师，计提工资怎么借方出现了应发工资？单位承担部分社保？ 老师，我做外账，想和你核对一下准确做法
2023-02-22 17:20:24
陈诗晗老师：回复0115应付工资的金额，我的意思，不是科目哈，你误会了，
2023-02-22 17:47:10
陈诗晗老师：回复0115计提社保，和工资 借，X费用～工资，应付金额 X费用～社保，单位承担部分 贷，应付职工薪酬 发放 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款 缴纳社保 借，应付职工薪酬 其他应收款 贷，银行存款
2023-02-22 17:57:51
0115：回复陈诗晗老师 老师，做外账我计提工资时，用实发工资计提的 是这样处理的 借管理费用 贷应付职工薪酬 实发金额 计提保险 借管理费用_保险 （个人保险加公司承担部分社保） 贷银行存款 接下来老师我该怎么处理？
2023-02-22 18:17:28
陈诗晗老师：回复0115你计提应该是应发计提 你如果是实发计提 那你就是 借，应付职工薪酬，实际发的金额 贷，银行存款 社保计提，是按公司+个人的金额计提
2023-02-22 18:36:40
0115：回复陈诗晗老师 就是把之前的冲销掉 再重新写正确的分录更正过来 是这意思吧 老师
2023-02-22 18:56:20
陈诗晗老师：回复0115是的，就是这个意思哈
2023-02-22 19:13:47
0115：回复陈诗晗老师 公司计提的保险这一块用管理费用科目，不用应付职工薪酬科目可以吗 老师
2023-02-22 19:33:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 星空无雨 发表的提问：
要是这个分录，借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——XX老板月底结转是不影响利润的 ，也做计提的分录了，但是费用类分录的贷方是其他应付款，月底结转了，影响了利润，利润为负，申报时有没有啥影响，
你好，利润负数，据实申报就是了，没有什么影响的
189楼
2023-02-22 16:25:49
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 奋斗的绿茶 发表的提问：
摊销本月份工资费用的分录
借：生产成本—工资 （生产工人工资） 制造费用—工资 （车间管理人员工资） 管理费用—工资 （工程管理人员工资） 在建工程—工资 （工程人员工资） 贷：应付职工薪酬—工资
190楼
2023-02-22 16:38:45
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 宝宝 发表的提问：
支付长期应付款234000，并确认融资费用会计分录。未确认融资费用分摊表如图
同学，一会给你做。
191楼
2023-02-22 16:47:59
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桂龙老师：回复宝宝同学，看看能不能理解。
2023-02-22 17:30:27
宝宝：回复桂龙老师 现在应该是2014年12月31日支付长期应付款。我看那分摊表到13年年末应付本金余额为0了现在（14年年末)如何记账
2023-02-22 17:58:42
桂龙老师：回复宝宝同学依你的表中理解，长期应付款是分5期支付，到2013.12.30就支付完了的。2014就没有长期应付款了
2023-02-22 18:12:36
宝宝：回复桂龙老师 那14年12月31日就不需要确认融资费用了？
2023-02-22 18:28:02
桂龙老师：回复宝宝同学长期应付款和未确认融资费用在13年期末已经无余额了，故14年就不确认了
2023-02-22 18:43:36
曾老师
职称：,注册会计师,审计师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 且行且珍惜 发表的提问：
2015年九月，配电工程发票一张131000 ，未付款。 借，待摊费用 贷 应付账款。 2016 年现金支付配电工程费131000. 借，应付账款 贷 库存现金 2016年4月，摊销工程费，借 管理费用～ 分摊与折旧 16375 贷 库存现金 16375 老师，这是原来会计做的张，最后一笔分录 应该是 借 管理费用 贷 待摊费用 您说呢
待摊费用在新会计准则待摊费用已删除，如果摊销期限超过一年，可以放在长期待摊费用核算，如果不超过一年可以放在预付账款或者其他应收款核算，然后进行摊销。摊销的会计分录：借：管理费用 贷：长期待摊费用（预付账款/其他应收款）
192楼
2023-02-23 16:03:43
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且行且珍惜：回复曾老师 老师，都两年了，我7月份一次性冲平还是半年内冲平好呢？
2023-02-23 16:19:16
曾老师：回复且行且珍惜发现错误一次性调整
2023-02-23 16:33:29
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
请问年底奖金计提分录，借：应对职工应酬-奖金，贷:应付职工薪酬-职工工资。请问分录是不是错了
同学，你好，应该是借：管理费用等，贷：应付职工薪酬，跟计提工资是一样的
193楼
2023-02-23 16:15:35
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叼着蔷薇的猫咪：回复小叶老师 那现在跨年了还可以调整吗？
2023-02-23 16:39:41
小叶老师：回复叼着蔷薇的猫咪如果能反过账直接调账，不能就当以前年度损益进行调整，借：以前年度损益，贷：应付职工薪酬-奖金
2023-02-23 17:01:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 丁娟 发表的提问：
房地产协会年底付员工年底补贴，会计分录要怎么做
借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
194楼
2023-02-23 16:35:52
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 蓝忘机 发表的提问：
我想请教下：在新的政府会计制度下，个人缴纳的工会经费这么做预算分录？比如，4月份应付工资1000元，扣个人应缴纳的工会经费100元，实发工资900元 财务会计分录：借应付工资薪酬1000:贷其它应付款-工会经费：100，贷银行存款900.。预算会计分录要怎么做？
预算会计借：事业支出 1000 贷：资金结存1000
195楼
2023-02-23 16:41:59
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