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解交上月的增值税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 娇 发表的提问：
5月份交4月份的增值税还有附加税，会计分录该怎么写
您好。您公司是一般纳税人还是小规模纳税人？
196楼
2023-02-27 16:28:10
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娇：回复张艳老师 是一般纳税人
2023-02-27 16:49:47
张艳老师：回复娇借 应交税费-未交增值税 应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
2023-02-27 17:05:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
老师好，月底做账时。进项税额转出，借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费—转出未交增值税 借：应交税费—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税，这样写会计分录对吗？帮忙解答，谢谢！
你好 你是已经产生了进项税转出 。然后现在结转进项税转出的话 分录是这样来做的。 次月缴纳就做借应交税费—未交增值税贷银行存款
197楼
2023-02-27 16:41:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我上月多交了增值税，这个直接已经申请了抵扣了我的会计分录怎么做呢
你好！你上月多交的时候怎么做的分录。
198楼
2023-02-28 15:50:54
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 乐观的缘分 发表的提问：
老师你好，房地产预交增值税和预交土地增值税计提当月要怎么做？当月要结转吗？会计分录不会做
你好，借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
199楼
2023-02-28 16:06:38
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乐观的缘分：回复玲老师 老师那当月未交，要怎么做会计分录
2023-02-28 16:29:03
玲老师：回复乐观的缘分借应交税费，预交增值税贷银行存款
2023-02-28 16:45:12
玲老师：回复乐观的缘分借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-02-28 17:00:14
乐观的缘分：回复玲老师 不用写，借：应交税费—应交增值税（未交增值税转出） 贷应交税费—未交增值税
2023-02-28 17:23:59
玲老师：回复乐观的缘分你好预交时不用的。
2023-02-28 17:36:39
乐观的缘分：回复玲老师 老师我们是房地产开发企业，这个预交的税款都要放在税金及附加吗？
2023-02-28 17:54:19
玲老师：回复乐观的缘分增值税不记这个科目附加税计税金及附加
2023-02-28 18:21:40
乐观的缘分：回复玲老师 那预交增值税不用计提吗？老师？
2023-02-28 18:40:24
玲老师：回复乐观的缘分月底计算预缴税款时 　　借：应交税费—应交增值税 　　贷：应交税费—未交增值税 　　2、 次月实际预交时 　　借：应交税费 贷：银行存款
2023-02-28 19:03:58
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 燕子 发表的提问：
增值税没有结转 在账上应交税费 应交增值税下可以看出交税数额，但是下月交税的时候会计分录要填明细科目 怎么做账啊
您好，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
200楼
2023-02-28 16:32:59
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燕子：回复吴月柳 软件需要写应交增值税下面的明细科目
2023-02-28 16:46:46
吴月柳：回复燕子你是小规模还是一般纳税人？
2023-02-28 16:58:30
燕子：回复吴月柳 一般纳税人
2023-02-28 17:12:44
吴月柳：回复燕子那你计入应交税费-销项税额先做平，下个月开始要做结转，这样方便以后查账。
2023-02-28 17:29:46
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 刘连 发表的提问：
15、计提本月清洁费70000元，计提增值税金及附加（本月应交增值税30000元）。会计分录
借管理费用 贷其他应付款 一般纳税人计提增值税 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税。
201楼
2023-03-01 15:42:00
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刘连：回复方老师 还有一个增值税附加 会计分录怎么写呢
2023-03-01 16:10:59
方老师：回复刘连借税金及附加 贷应交税费—城建税 —教育费附加 —地方教育费附加
2023-03-01 16:37:44
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 菠萝蜜 发表的提问：
老师您好，这里有一笔分录，不知道这样做合法否，您帮解答解答一下。月末结转销项的分录： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 月末结转销项的分录： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增税
你好，您看下这个内容 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
202楼
2023-03-01 16:10:31
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菠萝蜜：回复立红老师 也就是只有应交（转出未交增值税）在贷方的时候才结转到未交是吗。那就是我列出的那个分录不对哈。
2023-03-01 16:30:01
立红老师：回复菠萝蜜你好，是的，是这样的。
2023-03-01 16:40:23
菠萝蜜：回复立红老师 好的，对了老师，我还想向您请教一个问题，就是一般纳税人转小规模后有留抵税额这个我该如何处理？
2023-03-01 17:09:44
立红老师：回复菠萝蜜你好 一般纳税人转小规模纳税人后，尚未申报抵扣的进项税额，计入“应交税费—待抵扣进项税额”科目核算。
2023-03-01 17:34:27
菠萝蜜：回复立红老师 我们是现在已经勾选认证，并且在申报表上面已经有显示留抵税额多少，我们是不是在成为小规模纳税人那个月做一笔进项税额转出的分录：借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
2023-03-01 18:01:34
立红老师：回复菠萝蜜你好，不是的，没有抵完的进项是计入“应交税费—待抵扣进项税额”科目核算。 是 借，应交税费—待抵扣进项税额 贷，应交税费——应增（进转出）
2023-03-01 18:16:03
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录是什么？
就是应交税费～应交增值税的贷方余额
203楼
2023-03-01 16:18:45
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 敏 发表的提问：
一般纳税人，每个月交的增值税怎么做会计分录，怎么计提
您好，交税时，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，计提时，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
204楼
2023-03-01 16:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
公司以前会计移交给应交税金余额和增值税期末留抵不符 相差136488.28元.不知怎么做调整会计分录 她帐上多了应交税金-应交增值税借方余额:136488.28元 接帐后来发现的 怎么解决呢
你好，是什么情况造成的这个差额
205楼
2023-03-02 15:58:55
全部回复
zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师：查不出来什么原因 是四年前的事情了
2023-03-02 16:16:53
zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师：也有可能是查帐没有补做销售的原因吧
2023-03-02 16:46:45
邹老师：回复zhongzhidui你好，需要查出具体原因，然后做相关调整分录
2023-03-02 17:14:58
zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师： 是多年的退税率和增值税率的差额进项税额转出原先会计没做会计分录造成的 可一下子补做会计分录会造成主营业务成本增加太多 该怎样调整
2023-03-02 17:37:56
邹老师：回复zhongzhidui你好，那只能是一次性调整 的
2023-03-02 17:53:58
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 今生缘 发表的提问：
应交税费一应交增值税（留抵税款）月未会计分录怎么出
您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项。 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目的借方余额，就是留抵税款了。
206楼
2023-03-02 16:17:14
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
上月多交了125增值税，已经申请退税税务局未退款，让本月低税，这个月怎样做会计分录
您好，您是什么纳税人，您多交了 就应该是在应交增值税的借方余额，您下月正常结转，然后少交，帐就平了，不需要做特殊的帐务处理。或者您把您的具体情况说明白一点。
207楼
2023-03-02 16:38:35
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
缴纳上月增值税和所得税，会计分录怎么写
增值税：借应交税费-未交增值税 贷银行存款 所得税：借应交税费--企业所得税 贷银行存款
208楼
2023-03-02 16:48:00
全部回复
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
转出未交增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
209楼
2023-03-05 17:40:11
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 木乔 发表的提问：
项目上预缴增值税 附加税会计分录 项目上的会计应该怎样记会计分录
你好！ 借：应交税费…预交增值税 应交税费…应交城建税 应交税费…应交教育费附加 应交税费…应交地方教育附加 贷：银行存款
210楼
2023-03-05 17:53:23
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木乔：回复蒋飞老师 分公司代缴 是贷：内部往来-分公司 这样吗
2023-03-05 18:20:28
蒋飞老师：回复木乔你好！ 对的。
2023-03-05 18:32:48
木乔：回复蒋飞老师 那要是 实际付款单位项目 公司代缴 项目会计 需要再记 借：内部往来-公司 贷：银行存款 还是等工程结束后再算
2023-03-05 18:53:46
蒋飞老师：回复木乔可以等工程结束后再算
2023-03-05 19:21:42
木乔：回复蒋飞老师 好的谢谢 老师
2023-03-05 19:45:47
蒋飞老师：回复木乔不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-05 20:15:27
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