豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师辛苦了

豆豆：回复徐阿富老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗

徐阿富老师：回复豆豆你好，月末把应交增值税下的所有子目都用一份凭证转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目

豆豆：回复徐阿富老师 老师我去年的都没结转怎么办呀

徐阿富老师：回复豆豆没关系的，年底数据现在补做下也可以的

豆豆：回复徐阿富老师 我就每个月月末直接做的会计分录 借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错

豆豆：回复徐阿富老师 好的知道了老师辛苦了

徐阿富老师：回复豆豆你好，那不对的，要先把子目转到应交税费—应交增值税--转出未交增值税

豆豆：回复徐阿富老师 老师那我今年把去年的补做一下可以吗

徐阿富老师：回复豆豆你好，可以的，补做一笔就好

豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师

徐阿富老师：回复豆豆不客气，祝你工作顺利，欢迎以后有问题还找我提问，请为我五星评价，谢谢

熏衣草：回复郭老师 是一般纳税人，也有简易计税

郭老师：回复熏衣草借应交税费-简易计税/未交增值税贷银存

熏衣草：回复郭老师 请问老师，我们租赁钢管，对方给我们开的发票上面开的*经营租赁*租赁费可以吗？

郭老师：回复熏衣草你好，可以的 要备注日期的

熏衣草：回复郭老师 但是从发票上看是看不出来是租的什么东西也可以么？

郭老师：回复熏衣草可以要求对方给你开xx机械租赁

熏衣草：回复郭老师 直接写钢管租赁费可不可以丫？铝合金材料给我们开的*塑料制品*型材能行不？

郭老师：回复熏衣草可以写钢管租赁 写具体的材料名字

熏衣草：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复熏衣草不用客气的，

豆豆：回复邹老师 谢谢老师辛苦了

邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

豆豆：回复邹老师 老师，我之前月末直接做的结转增值税的分录是： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这样可以吗

邹老师：回复豆豆你好，在这个分录之前需要做一笔结转销项，进项税额的分录

豆豆：回复邹老师 我之前的都没做

豆豆：回复邹老师 我去年的都没做怎么办呀

邹老师：回复豆豆你好，你可以补做相应分录

豆豆：回复邹老师 好的知道了谢谢老师

邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

豆豆：回复邹老师 当月结转增值税的分录，和次月缴纳上月增值税的分录

邹老师：回复豆豆你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

小窝头：回复邹老师 一般纳税人

小窝头：回复邹老师 老师，我收入的时候有做应交税费

邹老师：回复小窝头你好，需要补计提，然后做扣缴增值税分录 补计提 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

小窝头：回复邹老师 进货的时候也有应交税费的进项税费

小窝头：回复邹老师 就是这个月交了

小窝头：回复邹老师 不知道咋做了呢

邹老师：回复小窝头你好，在月底做结转未交增值税分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税

小窝头：回复邹老师 那老师，我这个月还得交税，我现在就做出来你给我的分录一吗？然后下个月做分录二吗？

邹老师：回复小窝头你好，月底做这个分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 次月缴纳做这个分录 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

小窝头：回复邹老师 老师，未交增值税和已交增值税都 有余额吗？

邹老师：回复小窝头你好，未交增值税缴纳了就没有余额 已交增值税是核算预交的增值税，抵扣了就没有余额了

小窝头：回复邹老师 我是接的之前的会计的账，都有余额，但未交和已交相等

小窝头：回复邹老师 我应该怎么做

邹老师：回复小窝头你好 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金） 可以做这个对冲分录

小窝头：回复邹老师 这样这两个科目就都没有余额了

邹老师：回复小窝头你好，是的，对冲之后就都没有余额的

小窝头：回复邹老师 老师，我们是卖车的，每一笔进来和销售都直接做应交税费的分录了

邹老师：回复小窝头你好，进来计入进项税额，销售计入销项税额，然后差额按上面做结转分录就是了

小窝头：回复邹老师 老师，城维税那些是不是一定要计提？

邹老师：回复小窝头你好，城维税是有应纳税额就需要计提的

小窝头：回复邹老师 老师，一般纳税人和小规模纳税人在交增值税的分录的处理 上有什么区别吗？

邹老师：回复小窝头你好，有很大区别 小规模是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人是 月底做这个分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 次月缴纳做这个分录 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

杉杉夕：回复邹老师 是一般纳税人

邹老师：回复杉杉夕你好，是用 应交税费-未交增值税

living：回复邹老师 是小规模

邹老师：回复living你好，那就是错误的 缴纳应当是 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款

living：回复邹老师 老师，不好意思我看错了，18年的时候已经转为一般纳税人了

living：回复邹老师 代理记账当月没有计提直接就做借：应交税费－应交增值税－销项税 贷：银行

邹老师：回复living你好，一般纳税人缴纳就需要做这个调整分录 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费－应交税费－销项税

living：回复邹老师 好的，谢谢老师

living：回复邹老师 计提那部分省掉也是可以的对吧

邹老师：回复living你好，在缴纳分录之前需要做一笔结转未交增值税分录的

living：回复邹老师 这是发生在18年3月份的经济业务，代理记账会计也没有做借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷：应交税费－应交增值税－未交增值税这部分结转的分录，怎么办？现在还能调吗？

邹老师：回复living你好，补做这个分录就是了

living：回复邹老师 已经跨年度了，还可以补做18年的啊？

邹老师：回复living你好，之前没有结转，那只能是现在补结转的

莎莎吾见了：回复郭老师 月尾直接做、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 那我的帐上。。应交税费-应交增值税（销项税额） 贷方不是一直有金额在吗？ 而我的应交税费-应交增值税（转出未交增值税）同时也是在借方一直有金额在

郭老师：回复莎莎吾见了你好 是的 是的 是的

莎莎吾见了：回复郭老师 那我这金额一直挂着不是有问题吗？

郭老师：回复莎莎吾见了可以年末在结转的

莎莎吾见了：回复郭老师 那要是规范做这些增值税分录。我应怎么办才好 是每月尾都把二个会录做了，还是其实是等年底一次过结转？ 我之前就是会计分录做得不规范。现在需要全部调整。怕做错了

郭老师：回复莎莎吾见了你好 月末结转或者年末结转都可以的

莎莎吾见了：回复郭老师 老师。你的意思是说，我不想麻烦就可以年尾一次过结转。这样也是合规范的 像要是我当月有收入增值税只是记 应交税费-应交增值税（销项税额。 次月直接做。借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷 银行 这样就不合规范了？

郭老师：回复莎莎吾见了不是 你们单位是一般纳税人的吗

莎莎吾见了：回复郭老师 是的。我公司是一般纳税人 我之前因为会计分录都是 借 应收帐 贷 主营业务 贷 应交税费-应交增值税（销项税额 次月直接 借：应交税费-应交增值税（销项税额 贷：银行 现在我公司的会计说我这样不够规范。要我调整所有分录（因为我之前这样记错，。其实应交的增值税是不受影响，所以调帐就是只花时间，但是我怕我调了都是不合规范就不好了）

郭老师：回复莎莎吾见了借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项， 月末借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税， 次月借应交税费，未交增值税贷银行存款。

郭老师：回复莎莎吾见了借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，做这个不就可以了吗？你的肖像和转出未交增值税都没有余额

莎莎吾见了：回复郭老师 我以前都是做小规模，现在做一般纳税人就有点分不清楚了。所以不是太懂怎么样才规范

郭老师：回复莎莎吾见了上面的做法就是规范的。

郑丽芳：回复王雁鸣老师 如果进项大于销项，就不用交增值税是吗？转到营业外收入？

王雁鸣老师：回复郑丽芳您好，是的，如果进项大于销项，就不用交增值税。不用转到营业外收入。

郑丽芳：回复王雁鸣老师 老师如图，这个增值税到底是多少钱？

郑丽芳：回复王雁鸣老师 会计分录怎么写

王雁鸣老师：回复郑丽芳您好，分录，借：库存商品，50万元，应交税费-应交增值税-进项，5.85万元+726.5，财务费用-现金折扣，5000-726.50，贷：现金或者银行存款，58.5万元+5000元。

郑丽芳：回复王雁鸣老师 老师，图片中利润不应该是收入减去成本吗？怎么变负的了？

王雁鸣老师：回复郑丽芳您好，因为还有费用，没包括在本表中，只是填写的利润金额，收入减去成本和费用后就变成负数了。

郑丽芳：回复王雁鸣老师 哦知道了谢谢老师

王雁鸣老师：回复郑丽芳您好，不客气。