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解交上月的增值税会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 邵会计，外贸公司代账 发表的提问：
工程公司外地预交增值税会计分录，和实际交纳时的会计分录
预交增值税 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：库存现金（或银行存款） 在工程完工10天内，到注册地税务进行注销外管证，对这个项目的税进行清算，补交这个项目的税
211楼
2023-03-05 18:10:55
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邵会计，外贸公司代账：回复李爱文老师 为什么不是预交税金
2023-03-05 18:38:37
李爱文老师：回复邵会计，外贸公司代账也可以是预交税金，按项目进行核算处理。
2023-03-05 19:05:51
邵会计，外贸公司代账：回复李爱文老师 想请问一下预交税金这个科目，符合会计法吗，会计法上有这个科目吗
2023-03-05 19:33:39
李爱文老师：回复邵会计，外贸公司代账正常的是做在已交税金科目，实际工作中有的记在预交税金科目
2023-03-05 19:54:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 木子 发表的提问：
4月份交3月份的增值税和工会筹备金会计分录借:应交税费-未交增值税 应付职工薪酬-工会经费 贷:银行存款 对吗？
你好，是的，您写是对的，是的
212楼
2023-03-05 18:20:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
我是一般纳税 本月交上月的增值税，（借：应交增值-末交增值税 贷：银行存款）我上个月的分录是不是应该这样做（借：应交税费-应交增值-转出末交增值税 贷：应交税费-末交增值税）
是的，你的分录是正确的了
213楼
2023-03-06 15:24:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ chensi111 发表的提问：
老师，计算结转本月应交增值税怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
214楼
2023-03-06 15:38:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ lion 发表的提问：
月末，销项税额-进项税额-上月留底税额＞0 那么应交税费-应交增值税的余额在贷方先计提：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 再交纳： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款问题是：月末，销项税额-进项税额-上月留底税额＜0 那么应交税费-应交增值税的余额在借方。会计分录怎么写？
你好，没有应纳税额情况下是不需要做结转分录的
215楼
2023-03-06 15:59:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 依帆 发表的提问：
缴纳上月税费（未交增值税，应交城建税，教育费附加，个人所得税，住房公积金，）的分录和发放上月工资的分录和计提本月工资的分录，
发放工资时，个人所得税为什么在应交税费中核算
216楼
2023-03-06 16:20:58
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邹老师：回复依帆借；应交税费 应付职工薪酬 贷；银行存款 计提工资 借管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 个人所得税是通过应交税费核算的 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费
2023-03-06 16:36:21
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 壮观的大山 发表的提问：
齐鲁司9月发生销项税额：304 000元， 进项税额转出：9 600元， 进项税额243 620元， 已交增值税40 000元。 要求：（1）编制增值税9月末结转时的会计分录； （2）编制10月交纳增值税的会计分录。
你好， （1）编制增值税9月末结转时的会计分录； 借，应交税费一应增销304 000 借，应交税费一应增进转9 600 贷，应交税费一应增进243 620 贷，应交税费一应增已交增值税40 000 贷，应交税费一转出未交增值税29980 借，应交税费一转出未交增值税29980 贷，应交税费一未交增值税29980 （2）编制10月交纳，增值税的会计分录。 借，应交税费一未交增值税29980 贷，银行存款29980
217楼
2023-03-07 15:04:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Y 发表的提问：
我们公司五月份预交增值税4620.18，城建税323.41，教育费附加138.61，水利23.1，地方教育92.4。然后5月份要交增值税7515.76，附加税361.95。。。求老师们告知一下交税时会计分录，预交时会计分录 ，和预交抵扣时会计分录!麻烦了！！！
你是一般纳税人还是小规模的
218楼
2023-03-07 15:29:28
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Y：回复郭老师 一般
2023-03-07 16:00:18
郭老师：回复Y预缴借应交税费-预缴增值税/城建税/教育附加/地方教育/水利建设贷银存 借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加/水利建设 五月借应交税费-未交增值税 贷应交税费-预缴增值 银存 借应加税费-附加税贷银存
2023-03-07 16:21:19
Y：回复郭老师 写预交附加税分录的时候 没有应交税费-预交城建税啥的啊
2023-03-07 16:43:50
郭老师：回复Y不用的，只需做缴纳的分录就可以
2023-03-07 17:06:15
Y：回复郭老师 预交附加税分录跟实际缴纳附加费分录是一样的吗，还是只做一个就行了？
2023-03-07 17:33:16
郭老师：回复Y不一样的，计提按你应该缴纳的计提，实际缴纳安你实际支付的金额做
2023-03-07 17:48:42
Y：回复郭老师 emmm我说的是做预交附加税的时候 跟实缴做的分录是不是一样的，不是计提
2023-03-07 18:02:13
郭老师：回复Y缴纳的分录是一样的
2023-03-07 18:17:50
Y：回复郭老师 我们老板说先计提，在做缴费的就行是什么意思怎么做？
2023-03-07 18:34:58
郭老师：回复Y附加税计提借税金及附加贷应交税费
2023-03-07 18:50:37
Y：回复郭老师 不好意思还有个问题，我们自己做的账的应交税费跟报表上的应交税费不一样，想调一下能调吗，我才接过来这个公司的，不想去查以前的问题了，能调吗
2023-03-07 19:13:12
郭老师：回复Y没有原因不好调整，你是两个科目有问题可以调整，你先自就一个没法做分录了
2023-03-07 19:25:35
Y：回复郭老师 。。麻烦再问一下这些怎么做分录。。
2023-03-07 19:36:33
郭老师：回复Y这个怎么是个人的完税证明 什么业务的
2023-03-07 19:52:40
Y：回复郭老师 咋了我不是很清楚，这好像是预交的吧请问怎么做
2023-03-07 20:09:28
郭老师：回复Y个人的做你单位不合适吧
2023-03-07 20:21:25
Y：回复郭老师 为啥呀
2023-03-07 20:32:05
Y：回复郭老师 不能做的账上是吧
2023-03-07 20:51:48
郭老师：回复Y你单位支出了记营业外支出不能税前扣除
2023-03-07 21:08:56
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
交的增值税会计分录怎么做
你好，借：应交税金--未交增值税 贷：银行存款
219楼
2023-03-07 15:35:02
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ may 发表的提问：
一般纳税人，12月没交增值税，税金结转会计分录
你好！ 怎么没交呢？
220楼
2023-03-07 15:53:10
全部回复
may：回复蒋飞老师 进项大于销项，所以没交
2023-03-07 16:21:30
may：回复蒋飞老师 年末是不是要写税金结转，还是不用
2023-03-07 16:50:31
蒋飞老师：回复may需要做分录： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2023-03-07 17:17:27
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 盐 发表的提问：
这个月应交增值税58.41，还要做什么分录吗 ？怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 58.41 贷：应交税费-未交增值税 58.41
221楼
2023-03-07 16:17:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 学堂用户84b3v7 发表的提问：
计算发生的销项税额，应交增值税额和应交未交的增值税额会计分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
222楼
2023-03-08 15:22:48
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
1月份补交的增值税，去年12月没有计提,现在怎么做会计分录？
您好 是什么业务补缴的增值税
223楼
2023-03-08 15:44:55
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左手的温暖：回复bamboo老师 税负率太低
2023-03-08 16:01:31
bamboo老师：回复左手的温暖那补缴的这个增值税可以留待以后继续抵扣么
2023-03-08 16:15:57
左手的温暖：回复bamboo老师 不可以
2023-03-08 16:41:19
bamboo老师：回复左手的温暖借：以前年度损益调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-08 16:57:23
左手的温暖：回复bamboo老师 那附加税呢？
2023-03-08 17:25:26
bamboo老师：回复左手的温暖附加税也一样的做分录 只是应交税费科目换一下
2023-03-08 17:41:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 水墨xxamm 发表的提问：
老师我们本月购汇发生了增值税，会计分录要怎样做呢 增值税也是本月交的
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
224楼
2023-03-08 15:54:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师，本月缴纳上月增值税，附加怎样做会计分录？
你好 借；应交税费——未交增值税 应交税费——附加税 贷；银行存款
225楼
2023-03-08 16:06:55
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