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解交上月的增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 齐齐 发表的提问：
1第一问、本月进项大于销项 做会计分录： 借 应交税费-应交增值税-销项税额 100 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 200 这样做对吗？ 第二问、是一般纳税人 项目有实行简易增收的项目 我是不是应该在单独做一笔分录 计提本月应交增值税 借：应交税费-简易计算 贷应交税费-未交增值税 等到了下个月缴费时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 麻烦老师解答 谢谢
1.对 2.简易计税不用计提，发生借银存贷主营业务收入，应交税费-简易计税 需要交税借应交税费-简易计税贷银存
241楼
2023-03-14 16:05:59
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齐齐：回复郭老师 那老师1本月转出未交增值税在借方 下个月的时候 我如果发生销项150 没有收到进项发票 我应该怎么做分录呢
2023-03-14 16:27:39
郭老师：回复齐齐借销项贷转出未交增值税150 借转出未交增值税50贷未交增值税50
2023-03-14 16:40:24
齐齐：回复郭老师 老师 是这样的嘛？写两个分录 1# 借 应交税费-应交增值税-销项税额 150 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 150 2#借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 50 贷：应交税费-未交增值税 50 下个月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 50 贷：银行存款 50
2023-03-14 16:52:40
郭老师：回复齐齐是的，分录对的，
2023-03-14 17:06:41
齐齐：回复郭老师 老师 如果我下个月收到了进项发票 100 分录是这样的吗 1#借： 应交税费-应交增值税-销项税额 150 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 50 应交税费-应交增值税-进项税额 100 然后不用结转 下个还是可以不用缴税对吗
2023-03-14 17:31:46
郭老师：回复齐齐是的，不用做，继续留抵50
2023-03-14 17:44:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 忘寒 发表的提问：
本月应交增值税是到下月再交，那这个月要做什么会计分录吗
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 做这个分录就可以了
242楼
2023-03-15 15:14:29
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忘寒：回复邹老师 那我下个月交税后，分录是借;应交税费-应交增值税，贷：银行存款对吗？可是快帐里应交增值税里后面还有好多明细科目的，怎么办？
2023-03-15 15:44:29
邹老师：回复忘寒你好，是的 没有合适的可以自己设置明细核算的
2023-03-15 16:00:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 哎呦呦 发表的提问：
上个月计提增值税和附加税了，这个月把税交了，分录怎么做是借应交税费未交增值税还是借应交税费应交增值税销项税？
你好 借；应交税费——未交增值税 ——附加税 贷；银行存款
243楼
2023-03-15 15:23:02
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哎呦呦：回复邹老师 老师附加税也计提了，也是一样借：营业税金及附加，对吗
2023-03-15 15:47:10
邹老师：回复哎呦呦你好，附加税计提是通过税金及附加借方核算，贷方计入应交税费——附加税
2023-03-15 16:11:42
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 友好的路人 发表的提问：
保安服务行业，少计了上一年其中一个月应交税金一应交增值税怎样调整，会计分录怎么写
你好，少计提按照 您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育
244楼
2023-03-15 15:30:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
预交增值税及附征税的会计分录
借；应交税费——增值税 附加税 贷；银行存款
245楼
2023-03-15 15:39:51
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职称：
解题: 
引用 @ 有理 发表的提问：
上期有留抵的增值税235.86 分录 借:应交税费-增-转出未交增值税 贷：应交税费-增-进项 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增-转出未交增值税 上期有待认证进项这个月认证了分录 这个月做借应交税费-增-进项 贷:应交税费-增-待认证进项245.56本月税控盘减免分录 借应交税费-增-减免税款480 贷管理费用-办公费 本月进项28797.82销项89903.46 本月计提增值税怎么做
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（减免税款） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
246楼
2023-03-15 16:02:59
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有理：回复 上个月留抵的235.86怎么做
2023-03-15 16:34:42
有理：回复 上期留抵235.86 本月销项89903.46进项28797.28 减免480 计提增值税分录怎么做
2023-03-15 16:58:32
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 橙子 发表的提问：
；老师 房地产企业的预提增值税怎么做会计分录？预交增值税的时候怎么做会计分录？
借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款
247楼
2023-03-16 15:04:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 静心 发表的提问：
应交税金-未交增值税的会计分录不明白
你好，小规模没有这个科目 只有应交税费-应交增值税 应交税金-未交增值税是一般纳税人使用的科目
248楼
2023-03-16 15:32:17
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳增值税会计分录是已交增值税吗
当月缴纳当月增值税是 借应交税费应交增值税已交税金
249楼
2023-03-16 15:48:05
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ bessie 发表的提问：
增值税是季报，同时4-6月享受了季度收入不足9万免增值税减免政策。6月做了减免增值税的会计分录：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-增值税减免。7月发现6月多计算了收入，7月做了红字冲销6月确认收入的分录，同时做了一张正确的分录。7月是否需要调整6月减免税的那笔分录呢，如果做了调整分录，营业收入和应交税费-增值税的明细就对不上了
你好，借应交税费贷营业外收入也需要调整，这个分录不变金额是负数就可以，写你的差额
250楼
2023-03-16 16:02:59
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bessie：回复郭老师 老师，我按照这个调整后，7到9月的帐上的（收入*3%)不等于应交税费-应交增值税的金额了，差额刚好是调整分录上的差额
2023-03-16 16:22:11
bessie：回复郭老师 7-9月的应交增值税应该是“营业收入*3%”，这个金额应该是等于“应交增值税”，但是做了调整减免增值税的分录后，就不等了，那我报税时，是按照“营业收入*3%”报吗
2023-03-16 16:41:41
郭老师：回复bessie你好，红冲就可以。
2023-03-16 16:56:23
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Vicky 发表的提问：
请问老师，我司是小规模纳税人，代开专票的增值税当月交款的，计提增值税和增值税交款时的会计分录怎么做呢？
你好，给代开发票单独写分录就行的啊
251楼
2023-03-19 17:41:16
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Vicky：回复龙枫老师 不计提的话应交税费期末有余额这样对吗？
2023-03-19 18:08:03
龙枫老师：回复Vicky你好，如果没计提不应该有的啊
2023-03-19 18:31:09
Vicky：回复龙枫老师 那要是借方：应交税费 100 贷方：银行存款 100 那不是应交税费借方有100的余额吗
2023-03-19 18:44:37
龙枫老师：回复Vicky所以要先计提的才能冲掉的啊
2023-03-19 19:07:36
Vicky：回复龙枫老师 那计提的分录怎么写呢
2023-03-19 19:33:59
龙枫老师：回复Vicky借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
2023-03-19 19:50:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Vicky 发表的提问：
请问老师，我司是小规模纳税人，代开专票的增值税当月交款的，计提增值税和增值税交款时的会计分录怎么做呢？
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
252楼
2023-03-19 17:49:10
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Vicky：回复bamboo老师 小规模纳税人也要把价税分开写分录吗
2023-03-19 18:00:55
bamboo老师：回复Vicky小规模纳税人也要把价税分开写分录
2023-03-19 18:25:58
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 端庄的裙子 发表的提问：
按本月应增值税的7%及3%计提应交城建税和应交教育税附加的会计分录
你好同学， 1、计提时的会计分录： 　　借：税金及附加—教育费附加 　　税金及附加—城市维护建设税 　　贷：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费-应交城市维护建设税 　　2、上缴时的会计分录： 　　借：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费——城市维护建设税 　　贷：银行存款
253楼
2023-03-19 18:06:10
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 晨均 10463438 发表的提问：
老师，前会计19年末账上应交增值税为5415.94，实为7801.60，现要调增的会计分录怎么做呢
你好，同学。 你是什么情况要调增
254楼
2023-03-19 18:26:59
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晨均 10463438：回复陈诗晗老师 前会计是事业单位会计兼职的，账上全是乱的，看不所以然来，想直接把我今年接手的期数调正就好
2023-03-19 19:10:06
陈诗晗老师：回复晨均 10463438借 以前年度盈余调整 贷 应交税费 7801.6-5415.94
2023-03-19 19:29:47
晨均 10463438：回复陈诗晗老师 以前度盈余再转末分配利润吗
2023-03-19 19:56:54
陈诗晗老师：回复晨均 10463438是的，你最后的归属是未分配利润。
2023-03-19 20:18:10
晨均 10463438：回复陈诗晗老师 老师，再帮我看下回冲多提的折旧分录怎么做呢，麻烦帮我列下步骤
2023-03-19 20:43:27
陈诗晗老师：回复晨均 10463438多计提折旧 借 累计折旧 贷 以前年度盈余调整
2023-03-19 21:06:24
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
结转了X月的进销项税额，这个月未交增值税是30.上期留抵税额是20，那么这个月不用交税。不用交税的会计分录怎么写
未交三十元是在借方吗
255楼
2023-03-20 15:32:13
全部回复
马老师：回复娴┏ (^ω^)=☞那你留底的20元在什么科目放着呢
2023-03-20 16:01:47
娴┏ (^ω^)=☞：回复马老师 错了，未交20，留抵30
2023-03-20 16:22:10
马老师：回复娴┏ (^ω^)=☞那你留底的30元在什么科目放着呢
2023-03-20 16:35:22
娴┏ (^ω^)=☞：回复马老师 放在未交增值税里
2023-03-20 16:49:50
马老师：回复娴┏ (^ω^)=☞那就在不最后未交增值税的借方余额就是10 不用会计处理 直接 月底制作结转 借 销项 未交增值税 贷进项
2023-03-20 17:18:44
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