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解交上月的增值税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
申报表上的应交增值税和账面上的应交增值税数据对不上，而且十多年的账找不到原因、怎么办，如何做会计分录
需要查清楚，不查情况不适合处置掉。
256楼
2023-03-20 15:39:53
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绿水青山：回复maize老师 查不到
2023-03-20 16:08:40
maize老师：回复绿水青山我在群里发链接需要查情况，要是金额少还可以做你这个有点大，不好处理。
2023-03-20 16:24:53
绿水青山：回复maize老师 相差8000
2023-03-20 16:40:59
绿水青山：回复maize老师 申报表高于账面
2023-03-20 16:52:26
绿水青山：回复maize老师 如何做分录
2023-03-20 17:18:42
绿水青山：回复maize老师 这个相差的金额我可以这样处理吗
2023-03-20 17:35:31
绿水青山：回复maize老师 借应交增值税己交税费贷应交增值税未交增值税
2023-03-20 17:57:57
绿水青山：回复maize老师 这样不用营业外支出行吗
2023-03-20 18:12:34
maize老师：回复绿水青山但是这个看着好怪，哎你实在查不到就只能这么做吧。
2023-03-20 18:30:02
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ -Promise ° 发表的提问：
上个月多计提了0.01的增值税，上个月计提结转的时候，分录是：借应交税费-增值税（销项） 100.01 贷：应交税费-增值税（进项）50 应交税费-增值税（已交） 50.01 但是本月实际缴纳增值税50元，。多了0.01，导致增值税余额多了0.01，现在这个月要怎么调整？？
你好，平时不用去管它的，年底基本可以平掉的。
257楼
2023-03-20 16:00:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 星星 发表的提问：
内外帐交增值税、增值税附加税，会计分录分别是怎样的？
借；税金及附加——增值税，附加税 贷；银行存款 你好，内帐缴税可以这样做分录
258楼
2023-03-20 16:08:08
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 胖妞 发表的提问：
房屋租赁公司，当月出租给个人房屋，没开发票会计分录为 借现金 贷主营业务收入 贷应交税金-未交增值税， 不理解应交税金-未交增值税，老师能给讲下么？
你应该做成应交增值税销项税额
259楼
2023-03-20 16:32:58
全部回复
胖妞：回复朴老师 我应该做销项税，并把发票开了是吧老师
2023-03-20 16:53:57
朴老师：回复胖妞是的哦，不开票就做成未开票收入，分录和开票收入是一样的
2023-03-20 17:23:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 大气的帆布鞋 发表的提问：
年底结转分录，借应交增值税销项税，贷应交增值税进项税，应交增税费转出未交增值税。这笔分录看不懂，不知道怎么理解，帮解释一下
你好，没有销项进项税额相抵消的分录的
260楼
2023-03-21 15:14:01
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 追求 发表的提问：
预交增值税的会计分录是什么
你好 借：应交税费—应交增值税（已交税金）， 贷：银行存款
261楼
2023-03-21 15:21:20
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追求：回复王超老师 后续业务怎么分录
2023-03-21 15:44:42
王超老师：回复追求后续你们是什么业务呢？可以描述一下吗
2023-03-21 16:07:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：本月增值税销项1000,进项1100，本月末交增值税—100，求会计分录，谢谢！
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 应交税费-应交增值税-销项1000 贷应交税费-应交增值税-进项1100
262楼
2023-03-21 15:44:33
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 棒棒糖 发表的提问：
应交增值税会计分录是急样的
一般纳税人还是小规模的
263楼
2023-03-21 15:50:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 大圣 发表的提问：
老师 上月把飞机票可抵扣的进项税额算多了 这月想做进项税额转出 会计分录怎么做 上月未交增值税 做进项税额转出后也不用缴纳增值税
您好 请问您上个月分录怎么写的
264楼
2023-03-22 15:08:09
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大圣：回复bamboo老师 借：管理费用 应交税费--应交增值税（进项税） 贷：现金
2023-03-22 15:28:59
bamboo老师：回复大圣借：管理费用 借方蓝字 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方红字
2023-03-22 15:42:16
大圣：回复bamboo老师 申报表是天增值税附表2么
2023-03-22 16:07:34
大圣：回复bamboo老师 借方管理费用蓝字 那不是记账重复了么
2023-03-22 16:30:04
bamboo老师：回复大圣是的 申报表是填附表二 您前面少计入了管理费用啊 现在把多计算的进项税额转到管理费用啊
2023-03-22 16:41:12
大圣：回复bamboo老师 对对对 谢谢 老师
2023-03-22 17:01:09
bamboo老师：回复大圣不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-22 17:19:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 别胡闹！ 发表的提问：
老师 为什么冲红上个月的专票的会计分录是，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税?
你好，这个金额是不是负数？
265楼
2023-03-22 15:36:29
全部回复
别胡闹！：回复郭老师 嗯嗯，是的
2023-03-22 16:01:12
郭老师：回复别胡闹！你好，因为主营业务收入它的发生额在贷方，他必须在贷方，如果发生借方的放到贷方负数表示。
2023-03-22 16:21:14
别胡闹！：回复郭老师 不懂,主营业务收入一直都在贷方啊，不管有没有冲红
2023-03-22 16:37:04
郭老师：回复别胡闹！你好，它的发生额必须在代发。
2023-03-22 16:59:41
郭老师：回复别胡闹！它的发生额必须在贷方 如果在借方的，会影响你资产负债表和科目余额表不一致。
2023-03-22 17:15:17
别胡闹！：回复郭老师 好的，做账的时候就填负数的记账凭证就可以了吗
2023-03-22 17:37:20
郭老师：回复别胡闹！好对的是的是这么做的。
2023-03-22 18:06:03
别胡闹！：回复郭老师 自己在开票软件里面冲红也是要的吗?
2023-03-22 18:23:06
郭老师：回复别胡闹！你好，对的是的，也需要做账的就是上面的分录。
2023-03-22 18:41:25
别胡闹！：回复郭老师 好的谢谢
2023-03-22 18:56:56
郭老师：回复别胡闹！不用客气，工作愉快。
2023-03-22 19:26:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 活力的香烟 发表的提问：
怎么理解下列会计分录借：应交税费——待抵扣进项税额 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
你好，一般是没有这种分录，借方通常是原材料，库存商品或费用科目的
266楼
2023-03-22 15:42:28
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 诺 发表的提问：
如果当月应缴增值税额为负数或为0，月末结转应交未交增值税时，会计分录如何写
您好 当月应缴增值税额为负数或为0 进项税额大于销项税额 或者等于销项税额 不用做账务处理 进项税额大于销项税额 进项税留底 留待下期继续抵扣
267楼
2023-03-22 15:51:00
全部回复
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 汤云 发表的提问：
老师，补交上月的增值税怎么做分录？
借 应缴税金--未交增值税 贷 银行存款
268楼
2023-03-23 15:10:48
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汤云：回复苳苳老师 不是，是补交2月份的增值税
2023-03-23 15:23:54
汤云：回复苳苳老师 本月补交2月份的
2023-03-23 15:49:13
苳苳老师：回复汤云借：应交税费-未交增值税 　　　　营业外支出-税收滞纳金 　　　　贷：银行存款
2023-03-23 16:00:23
汤云：回复苳苳老师 未交增值税不用冲平吗？
2023-03-23 16:22:17
苳苳老师：回复汤云借：成本费用科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出） 借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费－未交增值税 借：应交税费-未交增值税 　　　　营业外支出-税收滞纳金 　　　　贷：银行存款
2023-03-23 16:47:58
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 在水一方 发表的提问：
#提问#上期有留抵增值税500元，本期应交增值税1500元，实际需交1000元，会计分录怎么做？
您好！需要结转增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1000 贷：应交税费-未交增值税1000
269楼
2023-03-23 15:16:34
全部回复
在水一方：回复小妍老师 上次留抵的500元的会计分录怎么做呢？也就是说本期不需要做，那上次多的500元的分录是什么呢？
2023-03-23 15:39:22
小妍老师：回复在水一方您好！留抵税额无需要会计分录。
2023-03-23 16:00:28
在水一方：回复小妍老师 比如上次留抵500元的会计分录：借：应交税费-应交增值税-销项 1000 -应交增值税-转出未交增值税500 贷：应交税费-应交增值税-进项 1500 这样做对吗？
2023-03-23 16:21:11
小妍老师：回复在水一方您好！分录不对，不需要做会计分录。
2023-03-23 16:38:20
江桐老师
职称：初级会计师
4.91
解题: 0.05w
引用 @ 磨 发表的提问：
当月的税款当月交税怎做会计分录，例如，增值税，附加税，个税，当月就在税务局交了
1、如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录借：应交税费——应交增值税(已交税金)贷：银行存款2、如果是上个月的增值税，那么期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费——未交增值税3、在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销借：应交税费——应交增值税(已交税金)贷：银行存款
270楼
2023-03-23 15:43:58
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