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解交上月的增值税会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 冰比冰水冰 发表的提问：
老师，麻烦给我讲一个增值税计提跟转出的分录是如何写的，就是月底结转那个分录，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目，每个 月底会是平的吗？谢谢
您好，是不会平的，应交税费应交增值税的合计金额是零
271楼
2023-03-23 15:55:10
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冰比冰水冰：回复小林老师 能麻烦老师给我写下这个结转的分录吗？
2023-03-23 16:20:12
小林老师：回复冰比冰水冰您好，您的应交税费应交增值税期末余额是借方还是贷方
2023-03-23 16:49:49
冰比冰水冰：回复小林老师 是贷方余额，感觉一直没平过，这是什么原因导致的？
2023-03-23 17:16:19
小林老师：回复冰比冰水冰您好，那您借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税
2023-03-23 17:42:44
冰比冰水冰：回复小林老师 有的是历史遗留下来的问题，我也需要先做这个分录吗
2023-03-23 18:01:52
冰比冰水冰：回复小林老师 还有就是应交税费-应交增值税的其它二级科目，例如销项，进项，减免、转出之类的，是可以有余额的对吧，只要应交税费-增值税是为0就可以了吧
2023-03-23 18:28:56
小林老师：回复冰比冰水冰您好，是的，各个期末都根据应交税费应交增值税余额调整
2023-03-23 18:39:39
小林老师：回复冰比冰水冰您好，是的，看合计金额不是明细金额
2023-03-23 18:57:07
冰比冰水冰：回复小林老师 好的，谢谢您
2023-03-23 19:12:44
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 价值观 发表的提问：
如何理解一般纳税人结转增值税分录，借应交税费_增值税_转出未交增值税 贷：应交税费_未交增值税，如何理解?
这个是将月末应交未交增值税转到未交增值税科目，次月出申报增值税的金额。下月初缴纳增值税时借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。
272楼
2023-03-23 16:12:00
全部回复
价值观：回复姜老师 老师，都是应交税费的一增一减，未交增值税增加了，后半部分“转出未交增值税减少这么理解?
2023-03-23 16:56:13
姜老师：回复价值观是的。。。。。。。
2023-03-23 17:11:30
价值观：回复姜老师 老师，转出未交增值税，减少，这个我不是很理解，转到哪里去
2023-03-23 17:28:07
姜老师：回复价值观转出未交增值税是当期应交未交增值税金额是=月末销项税额-进项税额+不能抵扣的进项税额－上期留抵税额。这是税法规定的账务处理。你可以去课堂学习增值税账务处理课程。
2023-03-23 17:41:40
价值观：回复姜老师 分录我知道，下个月银行缴纳，未交增值税就相抵，就是对于应交税费 转出未交增值税借方为减少是不是就是对应银行存款的减少
2023-03-23 18:10:54
姜老师：回复价值观当月转出的未交增值税对应的应交税费 -未交增值税，写完也就是你说的申报后应该交的增值税，如果是银行划款就是银行减少的金额。
2023-03-23 18:25:29
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录借方记什么？
小规模纳税人销售货物时 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
273楼
2023-03-26 20:23:28
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 倾雨倾情 发表的提问：
借:应交增值税——销项税额 2800 ——未交增值税 200 贷:应交增值税——进项税额 请问上面这个分录是什么意思？怎么理解？3000
您好 把进项税额跟销项税额结平 进项大于销项转入未交增值税留抵
274楼
2023-03-26 20:42:48
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倾雨倾情：回复bamboo老师 一般是什么企业会用到的这个分录？我第一次看到这种做法
2023-03-26 21:12:12
bamboo老师：回复倾雨倾情一般纳税人有的企业月末把应交增值税下科目结平 所以这么写分录 正常的都是年末结转一次 不需要每个月都结转
2023-03-26 21:30:46
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 湖水蓝蓝 发表的提问：
小企业会计准则，一般纳税人，月末计算增值税需要做这个分录吗？ 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税
可以做这个分录，但没必要做
275楼
2023-03-26 21:08:58
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湖水蓝蓝：回复三宝老师 不做的话，次月缴税分录，直接借：应交税费（不用明细科目？）贷：银行存款，是吗
2023-03-26 21:22:11
三宝老师：回复湖水蓝蓝交税分录： 借：应交税费-已交税金 贷：银行存款
2023-03-26 21:41:42
湖水蓝蓝：回复三宝老师 好的，还有个问题，一般纳税人可以是增值税按月申报，其他城建税、教育费附加、地方教育附加按季申报吗
2023-03-26 21:52:15
三宝老师：回复湖水蓝蓝看你税种核定情况的，你可以查询税务局，是核定你按月还是按季缴纳
2023-03-26 22:06:34
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 杨 发表的提问：
多缴的税，会计处理是借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税转出多交增值税，上交时不需要借 做应交税费-应交增值税（转出多交增值税)贷应交税费-未交增值税的分录吗
你好，多缴部分留在未交的借方，在下期应交的也就是下期转入未交的贷方数做抵减
276楼
2023-03-27 15:38:52
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 潇洒的夕阳 发表的提问：
增值税和附加税延缓3个月交，会计分录怎么做呢
您好 增值税和附加税延缓3个月交 不需要单独写分录啊
277楼
2023-03-27 16:08:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 梦想家 发表的提问：
本期交纳上期增值税和城建税及附加如何做会计分录
你好 借；应交税费——未交增值税 应交税费 ——城建税 应交税费 ——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷银行存款
278楼
2023-03-27 16:14:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，预交增值税会计分录
你好，建筑异地预交的嘛，借应交税费，预交增值税贷银行存款。
279楼
2023-03-28 14:45:31
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人生旅途：回复郭老师 我看我这边的会计，写成应交税费――应交增值税专用――已交税金，可行？
2023-03-28 14:58:50
郭老师：回复人生旅途你好，可以这么做的。
2023-03-28 15:26:55
人生旅途：回复郭老师 如果我向你这样做，我预交这个后面还有什么分录呢
2023-03-28 15:55:14
郭老师：回复人生旅途当月结转需要缴纳的增值税，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税 下一个月申报抵扣预交款，借应交税费未交增值税，贷应交税费预交增值税。
2023-03-28 16:14:28
人生旅途：回复郭老师 我是从2021年1月开始整理她的账的，我要是1月份用了以前会计的这个分录，后期在用你这个分录对账可有什么影响？
2023-03-28 16:26:05
郭老师：回复人生旅途你好，没有影响的，建议你之前还是按照之前的来做，把它没有余额了之后重新再预缴的时候，你按照这个来做。
2023-03-28 16:53:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ xqq009 发表的提问：
老师，上个月那个会计应交增值税多计提1分钱，账上就是应交税金增值税多了1分，怎么把这1分钱冲掉啊？要不总跟实际交出的查1分钱。
你好，做之前计提相反分录，金额0.01就是了
280楼
2023-03-28 15:11:06
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xqq009：回复邹老师 我看看啊
2023-03-28 15:29:47
xqq009：回复邹老师
2023-03-28 15:50:10
邹老师：回复xqq009你好，针对上面的回复还有什么疑问吗？
2023-03-28 16:00:56
xqq009：回复邹老师 同方向红字？
2023-03-28 16:21:00
邹老师：回复xqq009你好，可以是之前相同分录，金额负数 也可以是相反分录，金额正数
2023-03-28 16:40:39
xqq009：回复邹老师 老师，因为我刚来接手，这个是上月会计做的，我这能不能，借，应交增值税0.01带营业外支出
2023-03-28 16:52:12
邹老师：回复xqq009你好，不可以，不可以随意计入营业外支出核算的 可以是之前相同分录，金额负数 也可以是相反分录，金额正数
2023-03-28 17:02:57
xqq009：回复邹老师 一季度的增值税是16930.2二季度交的时候是16930.19 怎么做分录啊？
2023-03-28 17:30:03
邹老师：回复xqq009你好，上个月那个会计应交增值税多计提1分钱（你这个计提的时候所做的分录是？）
2023-03-28 17:53:32
xqq009：回复邹老师 增值税不用计提啊
2023-03-28 18:03:47
xqq009：回复邹老师 确认收入时候贷方应交增值税啊？
2023-03-28 18:25:32
xqq009：回复邹老师 小规模纳税人
2023-03-28 18:49:26
邹老师：回复xqq009你好，（老师，上个月那个会计应交增值税多计提1分钱）这个可是你之前的原话问题 一般纳税人是需要做结转分录的，如果结转错误，需要做相反分录，金额0.01
2023-03-28 19:15:44
邹老师：回复xqq009你好，小规模那就这样做调整分录 借；应交税费——应交增值税，贷；应收账款等科目
2023-03-28 19:29:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 超级的鱼 发表的提问：
请问交话费的增值税发票单在写会计分录上应该是属于哪个会计科目？
你好，通过管理费用科目核算
281楼
2023-03-28 15:38:00
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ LL 发表的提问：
计提本月增值税的会计分录
您好！借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
282楼
2023-03-28 15:44:59
全部回复
LL：回复程小峰老师 计提本月增值税，是这样的吗，
2023-03-28 16:13:47
程小峰老师：回复LL您好！这个是将最后要交的增值税计算好了的分录。
2023-03-28 16:42:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 健忘的花瓣 发表的提问：
计提下月增值税的会计分录？
你好 下月还没有发生不计提 的  
283楼
2023-03-29 15:16:36
全部回复
健忘的花瓣：回复玲老师 你这不是废话吗
2023-03-29 15:42:48
玲老师：回复健忘的花瓣你好 下个月没有发生的业务咋计提？蒙吗 ？  咱俩谁废话呢  ？ 发生了当月才计提 的， 下个月是交增值税 
2023-03-29 16:05:49
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ -----美好 发表的提问：
老师 ，因上个月加计抵减多计提了少交了增值税，这个月补交增值税，会计分录怎么做？ 2021-10-14,12:00:54 你好，请看划线部分的描述，是多计提了增值税吗？ 2021-10-14,12:01:55 7月所属期接税局电话有以前年度加计抵减未计提，让在7月所属期全额抵扣，这样7月增值税就少了，8月所属期又让逐月更正，补缴了640元增值税，该怎么做分录 2021-10-14,12:06:17 你好，是多计提了增值税吗？ 能给个正面回复吗 我答：7月相当于多计提抵减额，少交了增值税，9月补交了7月少交的增值税，分录怎么写？
你好，多计提的分录是怎么写的，你是更正的报表，还是在这个月显示的
284楼
2023-03-29 15:23:51
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-----美好：回复小惑老师 我是在7月所属期接到税局电话说以前年度的加计抵减少计提了，让我在7月所属期直接填附表4，抵减掉，然后9月又让我去逐月更正，然后又不交了7月所属期的增值说640元，附加税300元，附加税我会做，计提了再贷银行，我想问，补交的增值税，我该怎么计提，怎么做分录
2023-03-29 15:46:41
小惑老师：回复-----美好然后又不交了7月所属期的增值说640元，附加税300元，附加税我会做，都没明白您的叙述，你到底是要补交，还是不交应退回
2023-03-29 16:14:32
-----美好：回复小惑老师 9月去更正又交了
2023-03-29 16:30:55
小惑老师：回复-----美好你的意思是不应该有加计抵减那部分是吗？这个当时你的分录怎么做的
2023-03-29 16:59:54
-----美好：回复小惑老师 我的天啊，7月都是正常的，现在又补交了增值税，怎么做分录？
2023-03-29 17:17:24
-----美好：回复小惑老师 就当税局查到上个月增值税少交了，现在扣了，该怎么做分录
2023-03-29 17:35:20
小惑老师：回复-----美好补缴肯定是因为哪里计算错误了才补缴，要不分录借贷方写什么？ 那您说少交了，要知道原因，要不怎么写借贷， 按照现在这个只能写缴纳分录 借应交税费-未交增值税 应交税费-城建税、教育费 贷银行存款
2023-03-29 18:05:05
-----美好：回复小惑老师 我网上查了这样做的，但是觉得增值税借方不对，所以想问问老师，增值税分录怎么做
2023-03-29 18:19:40
-----美好：回复小惑老师 支付这样写的
2023-03-29 18:31:05
小惑老师：回复-----美好我前面跟您说了，要知道为什么补缴，才知道借贷方怎么处理，你跟我说就当税局查到上个月增值税少交了，现在扣了，该怎么做分录，交少了肯定要修改申报表才会有补缴的问题，我不知道您原因，您说我怎么跟您说计提分录
2023-03-29 19:01:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 学堂用户np5c3v 发表的提问：
缴纳上个月应交增值税及附加税，其中增值税税额1865.30元城市维护建设税340.57元教育费附加145.96元会计分录
如果是一般纳税人，借应交税费未交增值税，1865.3 应交税费，城市建设维护税，340.57 教育附加，145.96 贷银行存款。
285楼
2023-03-29 15:36:00
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