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会计利润进项税需要除掉吗
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 柔弱的小丸子 发表的提问：
当期可抵扣进项税需要扣除进项税额转出吗？计提加计扣除时，是以扣除掉进项税额转出后的金额计算吗
您好，是的，进项税额转出是需要扣除的
1楼
2022-12-13 14:58:26
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 郑丽 发表的提问：
结转完后有利润需要把这张本年利润的凭证删除掉吗，再计提所得税还是不用删除直接再录入一张计提所得税的凭证啊？
不需要删，再做一笔计提的就可以了
2楼
2022-12-13 16:24:10
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袁老师：回复郑丽删除掉，再计提所得税，结转即可
2022-12-13 16:45:57
郑丽：回复袁老师 啊，老师，到底删除还是不删除啊？
2022-12-13 17:07:29
袁老师：回复郑丽删除吧
2022-12-13 17:25:13
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 宝宝界的杠把子 发表的提问：
这道题计算会计利润时，第8）项的工资薪金还需要扣除吗？
并不是工资薪金要再扣除，而是有些问题，会计与税法上存在差异，需要调增或调减的哦！
3楼
2022-12-13 17:37:42
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宝宝界的杠把子：回复许老师 我的意思是，这道题算会计利润时要不要把第8题中的工资薪金算进去，因为第5项已经列出了管理费用，是不是这个管理费用中包含了工资薪金
2022-12-13 18:03:42
许老师：回复宝宝界的杠把子工资薪金不用算进去的，已经在损益类科目中反映了。算的话，就重复了哦! 如果对回答满意，请五星好评，谢谢！
2022-12-13 18:19:56
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ Aban 发表的提问：
年底结账除了本年利润转到未分配利润里，还有什么操作吗？比如销项税和进项税需要转吗？
您好，有利润的计提企业所得税，计提盈余公积，结转增值税。
4楼
2022-12-13 19:02:40
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 火星上的宝贝 发表的提问：
想问下 这个累计的去年收入 需要剔除掉每个季度的利润吗 因为收入是累计利润没取现过的
收入就是收入，是包含利润的
5楼
2022-12-13 19:55:21
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 发表的提问：
老师，营业利润中为什么要减掉税金及附加啊，那个不是算净利润的时候才需要扣除的吗
营业利润=营业收入－营业成本－营业税金及附加－销售费用－管理费用－财务费用－资产减值损失+公允价值变动收益（－公允价值变动损失）+投资收益（－投资损失）+资产处置收益（-资产处置损失）+其他收益
6楼
2022-12-13 21:09:05
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 幸福的帽子 发表的提问：
购进原材料共计3000万取得增值税专用发票注明进项税额390万支付购料运输费146这个在会计利润里要减掉吗
同学你好，这个不在利润 中减掉；运费是计入材料成本的；
7楼
2022-12-13 22:36:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 王白石 发表的提问：
老师，请问计算营业利润需要减掉缴纳的增值税吗？
外账不减的，这个是价外税
8楼
2022-12-14 00:03:12
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王白石：回复郭老师 老师，可是实际是缴纳了这笔税款,不计算的话是否利润不准备了？
2022-12-14 00:26:28
郭老师：回复王白石外账，增值税是价外税，不在利润表体现的
2022-12-14 00:45:04
王白石：回复郭老师 老师，这我也知道，可是我就觉得纳闷，如果不计算实缴的增值税，利润是不是多了？
2022-12-14 01:07:04
郭老师：回复王白石不对，你看利润表哪里有增值税 你应该不理解价外税的意思
2022-12-14 01:33:58
王白石：回复郭老师 老师，如果计算实际的利润是否就应该减掉实际缴纳的增值税呢？
2022-12-14 01:44:23
郭老师：回复王白石内账可以减去的，外账给税务局的不减
2022-12-14 01:54:46
王白石：回复郭老师 老师，增值税进项税抵扣，考虑增值税负还需要考虑企业的利润率吗？
2022-12-14 02:18:33
郭老师：回复王白石不考虑 交增值税只需要看增值税税负
2022-12-14 02:33:27
王白石：回复郭老师 老师，请问企业所得税税负需要考虑哪些因素？
2022-12-14 02:53:11
郭老师：回复王白石利润 缴纳的所得税/不含税收入
2022-12-14 03:23:10
王白石：回复郭老师 老师，收到小规模在税局代开的3%税率的增值税专用发票，税额可以抵扣吗？
2022-12-14 03:46:52
郭老师：回复王白石看业务比如货款的可以，福利费，招待费不可以
2022-12-14 04:11:49
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 迈着猫步的阳光 发表的提问：
未分配利润进本年利润的会计凭证需要附附件吗？
可以将全年的本年利润的明细账打印作为凭证附件
9楼
2022-12-14 01:04:44
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 俊秀的过客 发表的提问：
未分配利润为负数，所有者权益需要减掉该负值吗？还是其他项正常相加，未分配利润按0计算？
未分配利润是负数，表示亏损，所有者权益会减少。
10楼
2022-12-14 02:19:46
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 结实的薯片 发表的提问：
个贸易公司这月买了100万进项，这月卖掉100万进项、没有利润，这月还需要交哪些费用？
同学你好，要交增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加、印花税等
11楼
2022-12-14 03:19:45
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职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
老师，季度计提所得税的时候是不是三个月的利润总额×所得税税率？这里的利润总额需要扣掉所得税费用再算所得税吗？还是扣除所得税费用之前的利润？
你好，企业所得税税款是不能在企业所得税前扣除的。所以是没有扣所得税前的利润总额。
12楼
2022-12-14 04:21:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 心中的太阳 发表的提问：
2017年的进项税需要2018年1月份做进项税额转出，会计分录是否可以直接做：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税-进项税
你好，一般是不会这样直接通过未分配利润来调整的 而是 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
13楼
2022-12-14 05:42:46
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心中的太阳：回复邹老师 老师，我的这个进项税是当时管理费用-办公费产生的进项税，麻烦您再给我说一下这种情况怎么做
2022-12-14 06:03:11
邹老师：回复心中的太阳借；以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 完成过程是这样的
2022-12-14 06:29:26
心中的太阳：回复邹老师 我在百度上查到，可以通过以前年度损益调整，这个 科目过度，但是我们的用友软件的损益表上的以前年度损益调整那一栏取了数字，可是国税申报时，电子税务局的损益表上没有这一栏，我就不知道该怎么处理了
2022-12-14 06:44:58
邹老师：回复心中的太阳你好，利润表是没有以前年度损益调整项目的，以前年度损益调整事项不影响当年利润数据的
2022-12-14 07:06:32
心中的太阳：回复邹老师 进项税额转出后，我们还有部分留抵，不用缴纳增值税，是不是就可以直接用我说的那个分录做了
2022-12-14 07:22:18
邹老师：回复心中的太阳你好，那可以一笔分录做调整 做：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-12-14 07:38:35
心中的太阳：回复邹老师 谢谢老师，非常感谢
2022-12-14 07:54:27
邹老师：回复心中的太阳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-14 08:10:57
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 率真的项链 发表的提问：
会计利润总额扣除项中包括已预缴税额累计吗？
学员您好这种情况没有包括的，扣除税额的
14楼
2022-12-14 06:52:59
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刘诗
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ SYEA 发表的提问：
第二小题是怎么做的？公益性捐赠支出限额扣除标准不超过会计利润的12%，计算会计利润需要扣除工资200万吗
你好！要扣除工资，会计利润就是报表上的利润总额，等于收入-成本-费用-税金等，其中工资列支在成本、费用里面。
15楼
2022-12-14 07:56:50
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SYEA：回复刘诗 如果需要扣除工资，那利润总额就是负的200万，那第4小题怎么还要计算所得税呢
2022-12-14 08:20:13
刘诗：回复SYEA哦哦哦，我理解你的意思了，我的意思是应当减去的，不过是在成本费用中，你因为已经减去了上面的成本费用，所以不需要再减去了，然后题目中单独提到这个，是为了让你算职工教育经费和工会经费的扣除金额，所以不用单独减200，因为200已经在成本2600，费用770%2B480中了，已经减去了。
2022-12-14 08:43:19
SYEA：回复刘诗 明白了，谢谢老师
2022-12-14 09:00:26
刘诗：回复SYEA很高心能帮你解决问题哈。
2022-12-14 09:12:25
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