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多交的企业所得税会计处理
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 蜜糖罐儿 发表的提问：
企业漏交个人所得税会扣多少分
你好，漏一个月并及时补交一般不会扣
256楼
2023-03-23 16:17:59
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会计学堂爽爽老师
职称：
5.00
解题: 0w
引用 @ cicici豆 发表的提问：
企业所得税汇算清缴所说的纳税调，是调表不调账，在会计方面不做任何业务处理，只是在申报表上进行调整　，影响的也只是企业应纳所得税额，不影响企业的税前利润．　　　　这个到底需不需做会计处理
这个实际补交或者应交的年度已经过去，可是我们要补交所得税最终依然是企业的利润，只是这个利润影响额不是交税的期间，确实过去的期间，所有会计调整是调整的最终影响额，调整以前年度，最终调整到未分配利润中！感谢你的提问
257楼
2023-03-26 20:40:48
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 周媛 发表的提问：
核定征收。企业所得税，企业所得税是按你报多少收入就多少收入核算。，那我这样子会不会多交税，以后还会退吗？
你好，你指多少税的意思是？
258楼
2023-03-26 20:46:05
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周媛：回复佟老师 企业所得税
2023-03-26 21:15:55
周媛：回复佟老师 核定征收如果我报10万的收入，他就必须以10万的收入算企业所得税。是这样吗？那我按10万算的话，我会不会多交企业所得税？
2023-03-26 21:28:39
佟老师：回复周媛不会多报的，因为你是按收入核定征收，只要收入正确
2023-03-26 21:40:07
周媛：回复佟老师 企业所得税不是收入减掉成本，然后按剩下的利润，算企业所得税吗？假如他只通过我的收入去算的话，他不是全额都算了？
2023-03-26 22:06:34
佟老师：回复周媛因为你的成本不可估计才可以按照收入核定征收的，如果你能在日常经营中取得发票可以使用查账征收的
2023-03-26 22:19:03
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ༄燕のོ࿆༘子࿐ 发表的提问：
年度纳税调整，补交企业所得税，账务上处理吗？处理需要怎么处理
你好，作所得税纳税调整。补交所得税时，借记“以前年度损益调整”账户，贷记“应交税金--应交所得税”账户；冲减多交所得税时作相反的分录。 将“以前年度损益调整”账户的余额转入“利润分配--未分配利润”账户。
259楼
2023-03-26 20:52:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
建筑劳务施工企业异地预交的个人所得税和企业所得税应该怎么账务处理
借；应交税费——个人所得税，企业所得税 贷；银行存款
260楼
2023-03-26 21:11:58
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2463024587：回复邹老师 计提呢？ 申报呢
2023-03-26 21:34:30
邹老师：回复2463024587借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 申报就是登录网站，填写计税依据，申报，扣缴就是了
2023-03-26 21:58:47
2463024587：回复邹老师 已经交过了，不需要扣缴了 之前就是因为申报的问题我直接和附加税一样处理了
2023-03-26 22:26:37
邹老师：回复2463024587你好，那你可以根据我所给分录对你之前的分录做相应调整
2023-03-26 22:52:56
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ XYP_ 发表的提问：
老师，企业去年呗税务查2018年账，补交5000所得税，今年才通知缴纳，请问账务处理跟平时季报所得税一样么？ 计提：借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税，缴纳：借应交税费应交企业所得税，贷银行存款
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费一应交所得税 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款 借，利润分配一未分配利润 贷，以前年度损益调整
261楼
2023-03-27 15:20:54
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 要减肥的帅哥 发表的提问：
防疫期间小微企业3%减按1%征收，减征的2%会计需要处理吗，分录如何，所得税交吗
正常按发票1%税率 做账 所得税是按实际利润计算交纳
262楼
2023-03-27 15:40:11
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要减肥的帅哥：回复玲老师 减征的2%不用做营业外收入吗
2023-03-27 16:11:46
玲老师：回复要减肥的帅哥不用的 直接按1%入账
2023-03-27 16:23:56
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 111 发表的提问：
个人独资企业生产经营所得的会计处理方法
借所得税费用贷应交税费-个人所得税
263楼
2023-03-27 15:57:32
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111：回复答疑郭老师 利润分配呢？
2023-03-27 16:29:31
答疑郭老师：回复111你是分红吗还是交个人生产经营所得
2023-03-27 16:58:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 粗暴的热狗 发表的提问：
2018年企业所得税汇算清缴已申报并已缴纳税款，发现有错，多交所得税，该怎么处理，谢谢
你好，需要做2018年汇算清缴的更正申报才是的
264楼
2023-03-27 16:17:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 上官飞燕 发表的提问：
老师你好，企业收到退回往年多交的企业所得税1200元会计分录怎么做？
　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
265楼
2023-03-28 15:38:13
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上官飞燕：回复maize老师 不记入以前年度损益调整可以吗？金额也不算大？
2023-03-28 16:08:51
maize老师：回复上官飞燕这个可以，这个可以，
2023-03-28 16:19:46
maize老师：回复上官飞燕借所得税费用 负数 贷应交税费 负数，借银行 贷应交税费
2023-03-28 16:40:31
上官飞燕：回复maize老师 谢谢
2023-03-28 16:51:59
maize老师：回复上官飞燕好的，我先回复别的学员了
2023-03-28 17:17:45
上官飞燕：回复maize老师 老师请问企业收到就业局返回的失业金是干什么用的，是要发个职工吗？
2023-03-28 17:36:39
maize老师：回复上官飞燕不同问题麻烦重新提问，谢谢上帝
2023-03-28 18:06:09
上官飞燕：回复maize老师 上帝收到 ，谢谢
2023-03-28 18:22:51
maize老师：回复上官飞燕不好意思追问太多了，谢谢您理解和支持
2023-03-28 18:46:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税法和财务会计在企业所得税方面产生的差异应如何处理
这个没有统一规定，需要财务人员分析做出相应的账务处理
266楼
2023-03-28 15:44:08
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 空心锁旧人（angel） 发表的提问：
老师，你好，怎样做能做到汇算清缴时企业所得税不形成多交税款？
您好 平时季度的时候有盈利 暂估点费用减少利润 不缴纳所得税 等汇算清缴的时候冲销暂估的费用 然后根据实际的利润计算缴纳 这样就不会多交
267楼
2023-03-28 15:50:59
全部回复
空心锁旧人（angel）：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-28 16:14:34
bamboo老师：回复空心锁旧人（angel）不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-28 16:44:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
利润表年度有所得税，但弥补亏损后不用交所得税，弥补亏损不需要做会计分录，那利润表里显示的企业所得税怎么处理？
之前多计提冲掉就可以，借应交税费，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
268楼
2023-03-29 14:51:09
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 静静花开 发表的提问：
2018年因为前三季度盈利而全年亏损，多交了所得税73296.11。当时为了与审计报告保持一致，就在2019反结帐到了2018年，直接冲回了，借，所得税费用 -73296.11 贷：应交税费-企业所得税 -73296.11。 现在收到了税务的退税，73220.62.有75.49是因为业务招待费超了，要多交75.49.我现在打算帐务这样处理，先处理收到的多交所得税，借：银行存款 73296.11 贷： 应交税费-企业所得税 73296.11 ，这样关于所得税的帐就平了。那这个75.49怎么做帐？
你实际收到多少，就借，银行存款多少，应交税费的借方余额，借所得税费用，贷，应交税费～应交所得税
269楼
2023-03-29 15:21:01
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 幽默的秋天 发表的提问：
2018年的企业所得税没有计提，这次汇算清缴该如何处理，营业税金附加，计提多了，该如何做会计分录，都是去年的
你好，可以补充计提的，多计提的冲销了
270楼
2023-03-29 15:41:59
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