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多交的企业所得税会计处理
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
请问下申报本季度企业所得税，成本票未收集齐是不就会产生所得税，会计怎样妥善处理，让企业少缴税
你好，是的呢，可以先暂估成本发票入账的
271楼
2023-04-02 17:23:34
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JOJOZM：回复王晶老师 好的，谢谢老师，能详细讲解下暂估成本发票入账的账务处理办法吗
2023-04-02 17:48:59
王晶老师：回复JOJOZM直接 借库存商品 暂估 贷应付账款  
2023-04-02 18:03:45
JOJOZM：回复王晶老师 老师，我们属于工程施工行业，不涉及购进商品，一般能进成本的就是材料、人工、劳务或机械租赁，您讲的这个分录我不太理解啊
2023-04-02 18:14:37
王晶老师：回复JOJOZM借工程施工    暂估材料 改一下就行
2023-04-02 18:37:01
JOJOZM：回复王晶老师 “暂估”是放在借方科目还是贷方科目的？
2023-04-02 18:54:58
王晶老师：回复JOJOZM借方啊。先借方，结转的时候就入贷方了
2023-04-02 19:14:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
季度企业所得税会计分录怎么处理，分为几个分录
计提 借所得税 贷应交税费~应交所得税 缴纳 借应交税费~应交所得税 贷银行存款
272楼
2023-04-02 17:52:40
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毛毛：回复暖暖老师 中间所得税费用不用结转吗
2023-04-02 18:21:25
暖暖老师：回复毛毛需要结转到本年利润
2023-04-02 18:50:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Joye闵靖 发表的提问：
个独企业法人提取经营所得的会计账务处理
实务中是做借所得税费用贷应交税费，应交个人经营所得
273楼
2023-04-02 18:13:06
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 呐年、樱花落 发表的提问：
合伙企业收到的股息红利所得如何会计处理
同学你好 借，银行存款 贷，投资收益
274楼
2023-04-02 18:21:15
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
275楼
2023-04-02 18:38:59
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ LL 发表的提问：
企业帮员工缴纳因劳务报酬所得个人所得税，会计帐务该如何处理
您好！这个个税部分是属于公司代扣代缴还是直接帮员工承担了的呢？
276楼
2023-04-03 14:26:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 婷婷和妍妍 发表的提问：
一笔收入12月份预缴企业所得税，1月份才会开发票交其他税费，账务处理正常做吗？对汇算清缴有没有影响？所得税16年多交了能累计到下年吗？
你好，是的 对汇算清缴会导致多交税款 多交的如果没有抵扣完可以结转以后抵扣
277楼
2023-04-03 14:50:44
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
老师，去年交纳企业所得税只借应交税费_应交企业所得税贷银行存款，没有计提借所得税费用贷银行存款这个计提分录，今年所得税汇算时应该怎么处理呢
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
278楼
2023-04-03 15:17:18
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嗯哼：回复三宝老师 直接在今年账上本月做这个会计分录那吗
2023-04-03 15:51:38
三宝老师：回复嗯哼是的，直接在本年做这个分录
2023-04-03 16:04:15
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问一下，公司处理了一台汽车，需要交纳企业所得税吗？购进价格是50万，处理价格是40万，应该是属于产生了清理损失，营业处支出，怎么会要求缴纳企业所得税呢
你好，公司处理了一台汽车，需要交纳企业所得税
279楼
2023-04-03 15:32:58
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紫藤老师：回复欣欣子一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理
2023-04-03 15:59:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ lanse 发表的提问：
老师，股息、红利等权益性投资收益,对于非居民企业是以收入全额为应纳税所得额，居民企业的收益怎么处理，，支出怎么处理？技术转让所得500之外的减半交纳所得税按多少比例交？
居民企业的股息、红利等是免所得税的。 技术转让超过500，是减半
280楼
2023-04-06 15:15:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
企业所得税计提多了，可不可以做返分录：借：应交税金-企业所得所 贷：所得税
你好，就是做相反分录冲销
281楼
2023-04-06 15:20:44
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 李文仙 发表的提问：
请教耿老师 小企业会计准则下当月1次性收了1年的技术服务费 应该怎样确认收入？如果是当月全部确认收入了的话企业所得税该如何处理呢？是不是就多交了企业所得税？
你好，做预收账款分期确认收入
282楼
2023-04-06 15:26:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 谨慎的小蘑菇 发表的提问：
小企业会计准则下，补交所得税造成资产负债表与利润表勾稽不平，如何处理
你好！可以增加以前年度损益调整科目，并调整资产负债报表的期初数。
283楼
2023-04-09 16:35:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ zhang 发表的提问：
预交企业所得税的会计分录
你好 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
284楼
2023-04-09 16:42:10
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 无语的蜗牛 发表的提问：
多交的企业所得税办理退税需要哪些流程
087:退税好办理吗，要查账吗？
285楼
2023-04-09 17:05:57
全部回复
李老师2：回复无语的蜗牛先提交填写退税申请表，附上税票、交办税服务厅办税窗口。 等待审批、退税。具体可以现场咨询一下。
2023-04-09 17:45:23
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