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多交的企业所得税会计处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 活泼的大碗 发表的提问：
公司租房房租费用房东若开发票要加收税金，公司老板不愿意多交税金，最后达成协议，少部分开发票及做房屋租赁备案，大头不备案开收据，这种情况公司能凭发票及收据做租金费用吗？企业所得税不抵做纳税调增，能不能这样做会计处理？
你好 可以做 但是没有发票的那部分你汇算调整处理
16楼
2022-12-14 08:51:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 欢喜的百褶裙 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后发现2016年多计提了1000的所得税，怎么做会计账务处理？
借；应交税费 贷；以前年度损益调整
17楼
2022-12-14 10:14:48
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崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 兜序 发表的提问：
汇算清缴企业所得税多交了，又不想退税，所以费用就调减了！那么会计分录怎么处理！
这个会计上不需要做处理，按已交的所得税作为实际的所得税就可以了。
18楼
2022-12-14 11:34:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
计提1季度企业所得税会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税-企业所得税 ； 缴纳1季度企业所得税时 借：应交税费-所得税-企业所得税 贷：银行存款 这样处理对不对
你好，计提，扣缴是这样做分录
19楼
2022-12-14 12:38:40
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古风之悦：回复邹老师 老师，应交税费的二级科目-所得税和三级科目-企业所得税的设置是对的吧
2022-12-14 13:04:47
邹老师：回复古风之悦你好，只需要设置二级明细，应交税费——应交企业所得税
2022-12-14 13:20:30
古风之悦：回复邹老师 老师，我之前的设置的科目是应交税费-所得税-企业所得税，现在是不是要把二级明细调整成你教我的那样
2022-12-14 13:39:01
邹老师：回复古风之悦你好，是的，需要改成应交企业所得税二级明细才是的
2022-12-14 14:01:06
古风之悦：回复邹老师 老师，应交的个人所得税科目设置是不是 应交税费-应交个人所得税
2022-12-14 14:17:20
邹老师：回复古风之悦你好，是的，是这样设置明细科目
2022-12-14 14:36:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
企业退回上年度汇算清缴后多交所得税，如何账务处理，会计报表怎么反映
借:银行存款 借：所得税费用 负数
20楼
2022-12-14 13:35:18
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一帆风顺 发表的提问：
老师汇算清缴时交的企业所得税怎样账务处理小企业会计准则
1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
21楼
2022-12-18 19:50:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Allure 发表的提问：
请问多交所得税费怎么做会计处理？
借；应交税费-所得税 贷；以前年度损益调整等科目
22楼
2022-12-18 20:18:29
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Allure：回复邹老师 以前年度损益调整？那我这个季度多交，下季度怎么冲减应交，分录反方向？不做处理可行么？
2022-12-18 20:43:33
邹老师：回复Allure如果是当年的，贷方用所得税费用科目 这个季度多交，下个季度不用交，不用做计提所得税的分录就是了
2022-12-18 21:09:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 舒服的小蝴蝶 发表的提问：
2018年6月预交税务企业所得税金额比12月份年末应交企业所得税多，多交税款怎么做账务处理
你好，多交的税款计入应交税费——应交企业所得税借方 借；应交税费——应交企业所得税 贷；银行存款
23楼
2022-12-18 20:38:58
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 马克 发表的提问：
您好 请问企业所得税交多了怎么处理
您好，是20年季度预交的所得税吗？多交的税可以抵以后的所得税。
24楼
2022-12-19 18:22:34
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ cq子欣 发表的提问：
老师，您好，小企业会计准则，所得税汇算清缴补交所得税怎么处理？
你好，借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
25楼
2022-12-19 18:31:11
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cq子欣：回复汪晨老师 老师，您好，小企业会计准则怎么计？
2022-12-19 18:57:56
汪晨老师：回复cq子欣你好，借 利润分配-未分配利润  贷 银行存款
2022-12-19 19:21:45
cq子欣：回复汪晨老师 老师，请问需要调上年的报表吗？
2022-12-19 19:36:36
汪晨老师：回复cq子欣你好，不需要调上年报表的。
2022-12-19 19:47:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
饭店企业所得税交4万多，怎么处理能少交
你好，你可以多增加费用，工资入账，降低利润，就可以少交企业所得税
26楼
2022-12-19 18:47:59
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暗香疏影：回复邹老师 都入了，成本太少，没有发票，几乎都是白条
2022-12-19 19:04:37
邹老师：回复暗香疏影你好，没有足够的费用抵扣，那就只能按规定缴纳企业所得税了
2022-12-19 19:34:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 123 发表的提问：
小微企业，2018年底未计提企业所得税，2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税，怎么会计处理？ 2019年补交以前年度的未计提印花税，计提及缴纳如何会计处理？
你好 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；以前年度损益调整——税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
27楼
2022-12-20 17:51:03
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123：回复邹老师 小微企业，小企业会计准则，没有以前年度损益调整
2022-12-20 18:19:00
邹老师：回复123你好，那就这样做分录 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；利润分配——未分配利润 ， 贷；银行存款
2022-12-20 18:37:27
123：回复邹老师 印花税平时也不用计提，直接做缴纳分录？
2022-12-20 19:04:25
邹老师：回复123你好，是的，是这样的
2022-12-20 19:17:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，去年多计提了企业所得税，跨年了怎么处理呀？小企业会计准则
借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润。
28楼
2022-12-20 18:19:19
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 菠萝 发表的提问：
老师，退2016多交企业所得税，怎么处理呢？
你这个是小准则还是企业会计准则？
29楼
2022-12-20 18:27:01
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dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问一下，公司处理了一台汽车，需要交纳企业所得税吗？ 购进价格是50万，处理价格是40万，应该是属于产生了清理损失，营业处支出，怎么会要求缴纳企业所得税呢 有老师回复说需要交企业所得税 明显是亏损处理的，怎么会要交企业所得税呢
学员您好，这种情况是营业外直支出的，并不需要交企业所得税
30楼
2022-12-20 18:47:59
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