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多交的企业所得税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ A、霞 发表的提问：
企业所得税的税负是多少，根据什么计算的？一个大收入的企业，要交多少企业所得税才合理？
你好，需要看你当地税局参考的税负率水平的 用收入乘以税负率就是需要缴纳的企业所得税金额
46楼
2022-12-24 18:38:59
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A、霞：回复邹老师 我们是深圳龙华新区，请问税负一般是多少啊，我要大致预算一下要交多少企业所得税，是外账。谢谢
2022-12-24 19:21:08
邹老师：回复A、霞你好，这个具体要看你当地税局要求的
2022-12-24 19:45:56
A、霞：回复邹老师 一般都是多少啊，这个还真不知道，
2022-12-24 20:01:50
邹老师：回复A、霞需要去主管税务机关咨询的
2022-12-24 20:15:00
A、霞：回复邹老师 能透露一下吗？老师
2022-12-24 20:25:21
邹老师：回复A、霞你好，所得税一般预计在0.5%左右
2022-12-24 20:38:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
企业涉及异地工程，到外地预缴税款，还交了0.4%的企事业承包承租经营所得--个人所得税，这个会计怎么处理记账啊，这个个人所得税是企业交的
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 就是根据你外出经营不含税工程款*当地执行的征收率
47楼
2022-12-25 17:03:54
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65sdibenxa：回复邹老师 老师 但是这是企业自己交的钱
2022-12-25 17:19:20
邹老师：回复65sdibenxa你好，所以就做了缴税分录，对这个分录有什么疑问吗
2022-12-25 17:33:38
65sdibenxa：回复邹老师 有疑问，应交个人所得税最后应该无余额，借方记了应交个人所得税，后面呢，贷：应交个人所得税，借方应该是什么科目呢？
2022-12-25 17:52:47
邹老师：回复65sdibenxa你好，你取得收入可以计提计入税金及附加借方，同时计入应交税费贷方，这样应交税费就没有余额了
2022-12-25 18:12:29
65sdibenxa：回复邹老师 老师 我就是不清楚，计提，是进入主营业务税金，还是所得税
2022-12-25 18:37:32
邹老师：回复65sdibenxa你好，通过税金及附加核算 所得税是用来核算企业所得税，而不是个人所得税的
2022-12-25 18:56:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 满意的太阳 发表的提问：
企业所得税5年亏损，我今年怎么做会计处理，新的企业第一年就亏损，要做企业所得税亏损处理？
你好 需要的 按期申报就可以
48楼
2022-12-25 17:27:13
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满意的太阳：回复郭老师 那亏损5年的，老师具体分录能列出来看下？
2022-12-25 17:54:15
郭老师：回复满意的太阳弥补亏损明细表里面体现不需要做账务处理。
2022-12-25 18:10:36
满意的太阳：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-25 18:33:27
郭老师：回复满意的太阳不用客气，工作愉快。
2022-12-25 18:49:50
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
工程预缴税款时，交纳的企事业承包承租经营所得个人所得税会计分录怎么处理？
借：应交税费-个人所得税 贷；银行存款
49楼
2022-12-25 17:52:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 草莓 发表的提问：
老师，季报企业所得税利润表计提没问题，企业所得税预缴申报表多交了700块钱，我需要怎么处理？
你好，你只能等汇算清缴以后进行退税。
50楼
2022-12-25 18:17:12
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草莓：回复月月老师 那我是不是要去税务局改下预缴表，然后我可以不申请退税，等汇算清缴时多退少补吗
2022-12-25 18:28:50
月月老师：回复草莓你好，现在不能办理退税，等汇算清缴多退少补。
2022-12-25 18:45:39
草莓：回复月月老师 那我需要去税务局改预缴表吗、账务上怎么处理呢？
2022-12-25 19:07:06
月月老师：回复草莓你好，账务上不需要修改，等汇算清缴以后，如果退税再需要账务处理。
2022-12-25 19:23:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 喵了个咪 发表的提问：
小企业会计准则下，企业所得税汇算清缴补缴的企业所得税应该如何账务处理，明细的账务处理是什么？
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款
51楼
2022-12-25 18:38:59
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喵了个咪：回复meizi老师 如果是企业制度下就是以前年度调整，是吧
2022-12-25 19:09:12
meizi老师：回复喵了个咪你好 是的 要走以前年度损益调整
2022-12-25 19:28:19
喵了个咪：回复meizi老师 然后还是最后得转到未分配利润么？
2022-12-25 19:41:13
meizi老师：回复喵了个咪嗯是的 结转余额到未分配利润
2022-12-25 20:07:35
喵了个咪：回复meizi老师 小企业会计准则是因为没有以前年度科目，所以就直接结转到未分配里面，节省了以前年度科目结转了，是吧
2022-12-25 20:19:31
meizi老师：回复喵了个咪你好 嗯是的 因为准则不一样 账务处理会有差异
2022-12-25 20:48:56
喵了个咪：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2022-12-25 21:05:49
meizi老师：回复喵了个咪没事的 满意请给予评价
2022-12-25 21:30:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 带眼镜的波斯猫. 发表的提问：
年终汇算清缴的时候，企业所得税多交了，怎么处理的？
你好，是季度预交申报多交需要申请退税吗？
52楼
2022-12-26 17:51:47
全部回复
带眼镜的波斯猫.：回复邹老师 是季度预缴的时候多交了
2022-12-26 18:12:08
邹老师：回复 带眼镜的波斯猫.你好，那可以申请退税，或结转以后年度抵扣
2022-12-26 18:29:58
带眼镜的波斯猫.：回复邹老师 结转是怎么操作的呢？
2022-12-26 18:47:56
邹老师：回复 带眼镜的波斯猫.你好，在汇算清缴申报的时候，主表有一行是结转以后年度抵扣税额
2022-12-26 19:17:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
企业第二季度交企业所得税为8000元，如果到年底累计为亏损那交的企业所得税怎么处理呢，
你好，可以申请退税，也可以结转以后年度抵扣
53楼
2022-12-26 18:11:19
全部回复
浅浅：回复邹老师 可以结转5年吗
2022-12-26 18:28:11
邹老师：回复浅浅你好，这个就没有时间限定的
2022-12-26 18:42:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 小酒窝 发表的提问：
老师，公执行小企业会计制度，现在发现以前年度多计提了折旧，怎样做账务处理？企业所得税需要怎样补交吗？
借累计折旧，借管理费用负数
54楼
2022-12-26 18:21:06
全部回复
郭老师：回复小酒窝之前的不用修改，直接影响今年的。
2022-12-26 18:33:46
小酒窝：回复郭老师 不需要用利润分配-未分配利润这个科目吗？也不需要更正上年的所得税表吧
2022-12-26 18:45:15
郭老师：回复小酒窝是的是的，不用修改的。
2022-12-26 18:56:18
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 李宁 发表的提问：
企业所得税每个季度怎么算呀，给记账公司的对接会计告诉我说查一下自己公司开了多少票，怎么处理可以不交企业所得税呢？
你好。收入减去成本，减去费用，如果是负数的话，你们就不用交企业所得税。
55楼
2022-12-26 18:35:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 勤劳的小鸭子 发表的提问：
企业多交的增值税退回后怎么处理会计
你好 借 银行存款 贷 应交税费-未交增值税
56楼
2022-12-27 17:32:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 开心的人生 发表的提问：
老师，请问18年多缴企业所得税账务怎么处理？还有多缴的企业所得税抵19年2季度的企业所得税账务又怎么处理
你好，多交，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 抵扣，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
57楼
2022-12-27 17:42:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 坤の土尐土érぃ 发表的提问：
计提预交企业所得税账务怎样处理
你好 计提所得税的分录是 借：所得税费用  ，贷：应交税费—企业所得税
58楼
2022-12-27 18:06:04
全部回复
坤の土尐土érぃ：回复邹老师 老师，是不是账上先计提，然后在电子税务局申报，如果实际交的时候又出入呢？
2022-12-27 18:18:31
邹老师：回复坤の土尐土érぃ你好，是的。 如果实际交的时候有出入，多计提就冲销，少计提了就补计提
2022-12-27 18:32:12
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 扬帆启航 发表的提问：
老师您好，我公司企业所得税需要退税。这是税务局发来的（建筑劳务分包有限公司多交税金6912.83元。需详细说明多缴税款行成原因，包括但不限于：费用名称、金额、企业所得税影响数额等。理论上具体项目的影响数额之和应该与多缴金额一致。) 这个怎么
您好! 同学要知道多交的这部分是什么原因产生的 是收入少申报 还是成本 费用 多申报 查明原因,列明对应的项 和影响金额
59楼
2022-12-27 18:32:59
全部回复
扬帆启航：回复颜老师 我第四季度是盈利138256.63，交所得税6912.83，整年算是亏损的，这样怎样写原
2022-12-27 18:56:03
颜老师：回复扬帆启航这种情况税局是否清楚?这算是预缴税金
2022-12-27 19:07:44
扬帆启航：回复颜老师 他们没说，只是让写退税说
2022-12-27 19:18:24
颜老师：回复扬帆启航那就将这个情况说明 将第四季度对应的收入 成本 费用分别列明
2022-12-27 19:40:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 李婷 发表的提问：
所得税汇算清缴由于没有正确按优惠税率计算导致多交了税款，款已扣，账务该如何处理如何处理多交的所得税，会计分录怎么做。
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
60楼
2022-12-28 17:45:56
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