Sunny：回复暖暖老师 是多计提了一分，下个月错出来1分？

暖暖老师：回复Sunny对的，多了冲，少了补

云淡风轻：回复maize老师 那我就做实际发生的就行了吧 比如支付给职工的困难补助

云淡风轻：回复maize老师 我做一张表让员工签字就可以了吧

maize老师：回复云淡风轻那我就做实际发生的就行了吧 比如支付给职工的困难补助 我做一张表让员工签字就可以了吧 可以，

李老师2：回复jossonli    根据国家税务总局关于货物运输业若干税收问题的通知国税发〔2004〕88号文件规定：四、关于货运发票开具问题（一）按代开票纳税人管理的所有单位和个人（包括外商投资企业、特区企业和其他单位、个人），凡按规定应当征收营业税，在代开货物运输业发票时一律按开票金额3%征收营业税，按营业税税款7%预征城建税，按营业税税款3%征收教育费附加。同时按开票金额3.3%预征所得税（国家税务总局关于代开货物运输业发票个人所得税预征率问题的通知国税函〔2008〕977号文件规定统一按开票金额的2.5%预征个人所得税。），预征的所得税年终时进行清算。但代开票纳税人实行核定征收企业所得税办法的，年终不再进行所得税清算。       因为贵公司属于核定征收企业所得税，年终不再进行所得税清算，预交的企业所得税，不办理退税。

Time：回复宋生老师 老师，这个收入总额是按照要跟开票系统上的金额一样还是以做账的数据为准？

宋生老师：回复Time你好！按做账的数据来。实际上严格来说，按实际的收入来。

1990韩：回复森林老师 那今年的缴纳的企业所得税 是不是就体现不出来这部分抵扣的金额了

森林老师：回复1990韩那你就先做一个红冲分录体现一下也可以 借所得税 负数 贷应交税费-所得税- 负数，然后再去做你正常的分录 借所得税 贷应交税费-所得税 贷应交和部费-所得税 贷银行存款

相爱一生：回复答疑苏老师 多提了

答疑苏老师：回复相爱一生你好 多计提的话 应交税费就出现贷方余额，然后同学 借 应交税费 贷 利润分配-未分配利润，不就是把应交税费平掉了吗？

相爱一生：回复答疑苏老师 我接账套的时候应交税费是平的

答疑苏老师：回复相爱一生你好 那同学怎么知道多计提了？账是平的话 就是没多计提。

相爱一生：回复答疑苏老师 16年底提了729.46，17年交了543.63

答疑苏老师：回复相爱一生你好 那账是怎么平的？缴纳的少 计提的多 账就不能平，同学可以看下之前的分录做的对吗？

@chen?L：回复江老师 这个怎么做，今年会算清缴缴纳的分录呢

江老师：回复@chen?L一、缴税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 二、计提时 借：以前年度损益 贷：应交税费——应交企业所得税

@chen?L：回复江老师 这个还要做到未分配利润里吗

江老师：回复@chen?L借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整

@chen?L：回复江老师 谢谢！

江老师：回复@chen?L祝学习进步，工作顺利

冲冲冲呀：回复汪晨老师 那贷方是什么

汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，交的时候，交税费-应交企业所得税 贷 银行存款

冲冲冲呀：回复汪晨老师 我在去年12月已经计提了500元的所得税，在今年1月已经交了。现在汇算清缴，要补交1244.5元，想知道1244.5元这个会计分录怎么写

汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款

冲冲冲呀：回复汪晨老师 汇算清缴的时候不用计提吗？？？按道理说，应该在12月计提的，但当时不知道应该交多少。现在汇算清缴知道交多少了，在哪个月计提呢？？？

汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，就在汇算清缴的当月计提就可以了。

冲冲冲呀：回复汪晨老师 这样的话，在19年的报表里，所得税费科目就多了去年的企业所得税，在今年汇算清缴是不是要把去年的企业所得税去掉？？？该怎么做？？？

冲冲冲呀：回复汪晨老师 在吗老师

冲冲冲呀：回复汪晨老师 老师你还在吗？

汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，去年已经计提了500元，现在汇算清缴，要补交1244.5元，在2020年汇算清缴月份，补提差额，再做缴纳分录

Annaly：回复张艳老师 好的，谢谢老师