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补交去年增值税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交去年增值税和收入的会计分录问题
如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 贷 以前年度损益调整 100000 2 利润增加： 借 以前年度损益调整 100000 贷 利润分配 100000 3计
1楼
2022-12-13 16:37:09
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邹老师：回复爱笑的流沙收入通过以前年度损益科目调整，款项通过其他应收款核算，税金通过应交税费-应交增值税（增值税检查调整）核算
2022-12-13 16:50:03
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ …… 发表的提问：
税务稽查补交去年的增值税，会计分录怎么做？
你好， 借：营业外支出 贷：银行存款
2楼
2022-12-13 17:47:06
全部回复
……：回复恩熙老师 包括税款都是在营业外支出吗？不需要记入应交税费里边吗？
2022-12-13 18:09:41
恩熙老师：回复……你好，补交的税款不需要计提了。
2022-12-13 18:32:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年增值税和滞纳金的会计分录是什么？
你好 借；应交税费——应交增值税（小规模纳税人使用这个科目） 应交税费——未交增值税（一般纳税人使用这个科目） 营业外支出 贷；银行存款
3楼
2022-12-13 18:50:53
全部回复
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 这样做分录资产负债表的应交税金科目就不平
2022-12-13 19:11:37
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，你上年有确认收入，应交税费，或者有结转未交增值税吗 如果没有需要补做，这样才会平衡的
2022-12-13 19:26:05
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是去年填报申报表的时候有问题，把劳务填到销售货物那里去了，这个增值税补交了之后要退给企业
2022-12-13 19:44:51
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，补交 借；应交税费——应交增值税 贷银行存款 退回 借；银行存款 贷；应交税费——应交增值税 没有退回之前计入应交税费借方，表示多交，这个时候应交税费是不平的 退回了计入应交税费贷方，这样应交税费就平衡了的
2022-12-13 20:04:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，补交去年的增值税，和附加税，会计分录怎么做？
你用的是企业准则还是小企业准则？
4楼
2022-12-13 19:55:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 偲语 发表的提问：
老师补交去年的增值税及附加税怎么做会计分录？
借；应交税费-未交增值税 附加税 贷；银行存款
5楼
2022-12-13 21:22:03
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kk 发表的提问：
如果是小企业会计准则 补交去年的增值税怎么做分录？
借：未分配利润贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
6楼
2022-12-13 22:32:21
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
1月份补交的增值税，去年12月没有计提,现在怎么做会计分录？
您好 是什么业务补缴的增值税
7楼
2022-12-13 23:30:38
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左手的温暖：回复bamboo老师 税负率太低
2022-12-13 23:54:24
bamboo老师：回复左手的温暖那补缴的这个增值税可以留待以后继续抵扣么
2022-12-14 00:19:13
左手的温暖：回复bamboo老师 不可以
2022-12-14 00:32:59
bamboo老师：回复左手的温暖借：以前年度损益调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-14 00:48:21
左手的温暖：回复bamboo老师 那附加税呢？
2022-12-14 01:08:31
bamboo老师：回复左手的温暖附加税也一样的做分录 只是应交税费科目换一下
2022-12-14 01:34:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问下补交了去年增值税及城建等附加税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费——增值税，附加税 贷：银行存款 
8楼
2022-12-14 00:36:03
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年的增值税和滞纳金，会计做帐如问处理？如何做分录！
你好 借：以前年度损益调整 　贷：应交税费-增值税检查调整 借：应交税费-增值税检查调整 　贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 　营业外支出-税收滞纳金 贷：银行存款
9楼
2022-12-14 01:36:53
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 第一个分录不慬，交纳增值税不涉及损益，只是滞纳金涉及损益
2022-12-14 02:06:27
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司查补的，肯定是少计了收入或多计了成本....
2022-12-14 02:33:45
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 不是的，是申报的时侯填报申报表的问题，把应税劳务填到销售货物了。这个补交之后把退给企业
2022-12-14 02:48:29
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司我没明白，这是什么情况？
2022-12-14 03:13:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 维维 发表的提问：
补交去年2015年企业所得税及增值税、附加税，请问会计分录如何计提？
您好， 计提时所得税 借：所得税 (金额不大时），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交企业所得税 计提增值税、 借：营业外支出或者营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-增值税检查调整 计提附加税时 借：营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加费
10楼
2022-12-14 02:57:50
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，补交去年的增值税和附加税怎么做分录？我用小企业会计准则
你好 借：应交税费——应交增值税，企业所得税、附加税 利润分配——未分配利润（印花税） 贷：银行存款
11楼
2022-12-14 04:00:44
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ rain 发表的提问：
补交去年关税的会计分录
您好 请问是购进货物么？货物有没有销售？
12楼
2022-12-14 05:16:33
全部回复
rain：回复bamboo老师 是的，货物销售了
2022-12-14 05:30:51
bamboo老师：回复rain借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-14 05:51:39
rain：回复bamboo老师 补交去年增值税需要通过以前年度损益调整吗
2022-12-14 06:17:45
bamboo老师：回复rain是什么情况补缴增值税的？
2022-12-14 06:47:12
rain：回复bamboo老师 漏交了
2022-12-14 07:16:49
bamboo老师：回复rain那当时有没有计提增值税？
2022-12-14 07:27:23
rain：回复bamboo老师 没有
2022-12-14 07:45:35
bamboo老师：回复rain借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-14 08:04:29
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 娇气的野狼 发表的提问：
补交上年的增值税款怎样做会计分录呢
补上年的增值税，是国税稽查的补的税吗？借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。
13楼
2022-12-14 06:18:31
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模 用的是小企业会计准则 想问您一下补交去年无票收入增值税的会计分录
同学你好，你去年做了无票收入的会计分录吗？
14楼
2022-12-14 07:20:22
全部回复
天天向上：回复彩丽老师 没有 是今年查出的税务局让补交的
2022-12-14 07:46:44
彩丽老师：回复天天向上1 、补入销售收入 借：银行存款或应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费－增值税检 2、补交增值税及滞纳金 借：应交税费－增值税 以前年度损益调整 贷：银行存款 3、结转销售成本 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 4、补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交所得税 5、结转以前年度损益调整入未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润
2022-12-14 07:58:15
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 桃夭夭 发表的提问：
去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好，你是一般纳税人还是小规模
15楼
2022-12-14 08:45:15
全部回复
桃夭夭：回复月月老师 一般纳税人
2022-12-14 09:10:58
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税） 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-14 09:24:31
桃夭夭：回复月月老师 我要做的是补去年交了的增值税，去年没有计提，也没做缴纳，但是银行付了
2022-12-14 09:48:26
月月老师：回复桃夭夭你好，去掉最后一步。不涉及损益科目可以直接修改。
2022-12-14 10:14:12
桃夭夭：回复月月老师 就是说直接按当期的做是吗？
2022-12-14 10:37:15
桃夭夭：回复月月老师 是去年5月份材料发票的进项税额转出了，但是没有做计提，没有做缴纳，到时银行付了，今年才发现，想补去年的分录，但是不知道该怎么做，所以想请教一下
2022-12-14 10:56:47
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 应交税金—增值税（进项税额转出） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税）
2022-12-14 11:14:59
桃夭夭：回复月月老师 也就是说不管它是以前年度就应该计提的是吗？直接按当期处理
2022-12-14 11:31:54
桃夭夭：回复月月老师 应该是以前年度需要计提的，但是没有计提，今年补计提，需不需要做特殊处理，还是直接摘要注明，然后按照当期的处理方式做分录
2022-12-14 11:41:55
桃夭夭：回复月月老师 涉及损益了
2022-12-14 12:00:23
月月老师：回复桃夭夭你好，分录没有涉及损益类。
2022-12-14 12:18:28
桃夭夭：回复月月老师 重点是前面两个问题
2022-12-14 12:41:59
月月老师：回复桃夭夭你好，每年需要结转一次。不涉及损益的可以直接修改。
2022-12-14 13:03:21
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