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补交去年增值税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
月补交的去年的所得税费用和滞纳金的会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
121楼
2023-02-01 17:13:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Miranda 发表的提问：
交以前年度增值税会计分录
你好，具体的什么原因需要补。
122楼
2023-02-01 17:26:59
全部回复
Miranda：回复郭老师 补以前年度无票收入，产生的增值税和滞纳金
2023-02-01 17:52:15
郭老师：回复Miranda借银行存款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税销项
2023-02-01 18:16:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
去年税务局代开专票20万，也交增值税了，但是前任会计未冲预收账款做收入，现于2020年1月发现，补做收入，会计分录怎么做啊？
去年代开的专票怎么做的，
123楼
2023-02-05 18:55:15
全部回复
海之蓝：回复郭老师 借，银行存款20万，贷预收账款20万？
2023-02-05 19:07:51
郭老师：回复海之蓝申报的对是吗 借预收贷以前年度损益调整，应交税费 成本做了吗
2023-02-05 19:29:09
海之蓝：回复郭老师 此笔是房租费，借预收账款，贷主营业务收入，应交税费\增值税，？做错了吗，可需要在4月做调整凭证，借，主营业务收入，贷，以前年度损益调整，然后借，以前年度损益调整贷，利润分配\未分配利润？
2023-02-05 19:57:22
郭老师：回复海之蓝这个是去年的还是今年的 今年的第一个分录可以
2023-02-05 20:09:35
海之蓝：回复郭老师 今年，借，预收账款，贷，主营业务收入，应交税费\增值税？
2023-02-05 20:27:25
郭老师：回复海之蓝是的 今年确认收入可以
2023-02-05 20:53:42
海之蓝：回复郭老师 这样利润表中收入就和增值税申报表收入不一样了？
2023-02-05 21:16:17
郭老师：回复海之蓝是的，不一样的，最后摊销完了就一样的
2023-02-05 21:39:52
海之蓝：回复郭老师 可需要借，预收账款，贷，以前年度损益调整，然后借，以前年度损益调整，贷，利润分配\未分配利润？
2023-02-05 21:59:19
郭老师：回复海之蓝如果你去年 借银存贷预收账款这么做的 应该确认收入没有确认的需要这么做
2023-02-05 22:28:19
海之蓝：回复郭老师 老师你写下分录？
2023-02-05 22:57:21
郭老师：回复海之蓝借预收贷以前年度损益调整，应交税费 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-02-05 23:10:34
海之蓝：回复郭老师 是不是在四月份把做一个调整科目？
2023-02-05 23:34:42
郭老师：回复海之蓝你好，是的，
2023-02-05 23:51:38
海之蓝：回复郭老师 一季度所得税申报表收入按利润表来填，跟增值税申报表收入不一致啊？
2023-02-06 00:19:50
郭老师：回复海之蓝你去年第四季度一致吗
2023-02-06 00:38:11
海之蓝：回复郭老师 去年按前任会计所得税季度申报表全部填0，就这样0申报了第四季度所得税申报！
2023-02-06 01:02:02
郭老师：回复海之蓝增值税已经交了 所得税没有交 今年汇算清缴补上所得税
2023-02-06 01:19:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税，企业所得税和附加税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，这个分录怎么做？这些都要计提嘛？补的是18，19.20年的
你好，你们是查出的什么原因？少做了收入吗？
124楼
2023-02-05 19:01:19
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ZHLING：回复郭老师 是的，补收入
2023-02-05 19:25:04
郭老师：回复ZHLING借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款 借应交税费查补税款， 贷银行存款 借利润分配未分配利润 贷应交税费附加税企业所得税 借应交税费、附加税、企业所得税， 贷银行存款
2023-02-05 19:52:11
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ rt 发表的提问：
老师 请问一下 今年查去年的帐，去年有进项未抵扣完的，补交的增值税去低去年的进项分录怎么做
您好同学 现在入进来只能是抵现在这个月的销项了，借：应交税费-应交增值税（进项)贷：银行存款
125楼
2023-02-05 19:14:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
21年1月份去税务局补交了属于20年10月份的增值税和附加税，那么还可以在20年的账里做一笔补计提10月的附加税吗？还有结转增值税分录，还是只能在21年1月账里做补充计提附加税结转增值税以及相关扣款分录呢？
你好 你们之前2020年的增值税和附加税没有做收入计提增值税和 附加税计提分录吗。 没有计提就补计提 。你可以在1月补做分录就行。
126楼
2023-02-06 16:25:32
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会计学堂会员aok：回复meizi老师 那我补做在20年12月也行对吧 然后扣款做在1月里 那滞纳金的分录是直接做在1月对吧 滞纳金分录怎么做？
2023-02-06 16:54:15
meizi老师：回复会计学堂会员aok 你好 是的。 你12月没有结账的话  可以补做到12月去 。    是的。  扣款在1月做  和滞纳金  借营业外支出 -滞纳金贷银行存款 
2023-02-06 17:08:29
会计学堂会员aok：回复meizi老师 好的谢谢老师答疑
2023-02-06 17:18:37
meizi老师：回复会计学堂会员aok 你好 没事的。希望能帮到你  
2023-02-06 17:47:05
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 群 发表的提问：
老师，要我们补交增值税，这个直接在银行交了，会计分录也是做到应交税费——已交增值税，还是做到营业外支出去比较合适啊
你好！是当年的吗？做到应交税费——已交增值税，滞纳金做到营业外支出
127楼
2023-02-06 16:38:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 马佳 发表的提问：
老师你好补交去年的增值税，会影响去年的企业所得税报表吗？
你好，补交去年的增值税，不影响去年的利润表，但是会影响报表数据 
128楼
2023-02-06 16:54:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
补交增值税，计提分录怎么写呢
你好，是小规模还是一般纳税人
129楼
2023-02-06 17:12:08
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奔奔：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-06 17:37:36
邹老师：回复奔奔期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-06 17:55:30
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 美豆心情 发表的提问：
1、今年3月份和4月份公司（一般人）的进项发票被税务局查是失控发票，需要公司补交增值税，会计分录怎么做； 2、补交的地税的附加税怎么做会计分录
借主营业务成本 贷应交税费-增值税-进项税额转出
130楼
2023-02-06 17:23:58
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美豆心情：回复答疑-李老师 缴纳税款时再做借方：应交税金-增值税-进项税额转出，贷方：银行存款，对吗
2023-02-06 17:53:27
答疑-李老师：回复美豆心情借应交税费-已交税金。贷银行
2023-02-06 18:17:40
美豆心情：回复答疑-李老师 这两个分录不太明白呢
2023-02-06 18:34:35
答疑-李老师：回复美豆心情你做的那个分录不对哦！ 进项税额转出是在贷方的
2023-02-06 18:54:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
一般纳税公司补交增值税及滞纳金的会计分录怎么做？
您好！补缴增值税跟平常交纳增值税的分录一样的，滞纳金做到营业外支出。
131楼
2023-02-07 16:59:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 罗达 发表的提问：
补提去年的增值税我应该怎么做分录
你好，是什么情况需要补提去年的增值税
132楼
2023-02-07 17:08:48
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罗达：回复邹老师 之前宾馆前厅商品我们按6%交的增值税，现在税务提出，应按销售商品17%去交纳，所以我们需要调整，从去年5月到17年5月的
2023-02-07 17:24:48
邹老师：回复罗达借；以前年度损益调整 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-02-07 17:48:35
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
收到虚开的发票，找不到对方了，我们家要补交增值税2万多和附加还有滞纳金怎么做会计分录
你好，这个是跨年的吗
133楼
2023-02-07 17:14:59
全部回复
五瓣丁香：回复小惑老师 是的2017年的发票2019年查到的
2023-02-07 17:44:28
小惑老师：回复五瓣丁香1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-07 17:57:06
五瓣丁香：回复小惑老师 如果有滞纳金和罚款怎么做，谢谢
2023-02-07 18:11:24
小惑老师：回复五瓣丁香借：营业外支出 贷：银行存款
2023-02-07 18:36:09
五瓣丁香：回复小惑老师 如果是本年度的就借; 应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-07 18:59:48
小惑老师：回复五瓣丁香是的，你的处理是可以的
2023-02-07 19:17:32
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
小规模纳税人，去年第四季度纳了增值税，但是忘了计提税金及附加，今年1月交了附加税，怎么做会计分录，可以补嘛？
可以补记提，然后缴纳
134楼
2023-02-08 15:36:05
全部回复
萌萌：回复辜老师 钱缴纳了，去年这笔账上没计提
2023-02-08 15:53:13
辜老师：回复萌萌是的，你缴纳前，补记提就可以了
2023-02-08 16:03:32
萌萌：回复辜老师 不是老师，已经缴纳了
2023-02-08 16:13:35
萌萌：回复辜老师 不是缴纳前吧？
2023-02-08 16:33:05
辜老师：回复萌萌你没有计提，缴纳了应交税费会是负数余额，你补计提就可以了
2023-02-08 16:49:03
萌萌：回复辜老师 懂了老师
2023-02-08 17:09:48
辜老师：回复萌萌好的，客气，帮到你就行
2023-02-08 17:28:21
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 宋会计 发表的提问：
补缴去年所得税会计分录
您好，“补缴去年所得税的账务处理：借：以前年度损益调整，贷：应缴税金——应缴所得税，借：应缴税金——应缴所得税，贷：银行存款，借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整。
135楼
2023-02-08 16:03:51
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