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补交去年增值税的会计分录
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 小敏 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录 用银行存款支付的
借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
136楼
2023-02-08 16:18:16
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小敏：回复赵老师 只要是跨年的是不是都要做一笔这个啊老师 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-08 16:45:24
赵老师：回复小敏是的，跨年度的损益科目都通过以前年度损益调整这个科目。
2023-02-08 17:08:58
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小橙子 发表的提问：
老师，购买理财产品忘记交增值税，现在补计提增值税怎么计提会计分录
你好，原来的分录是做什么的，
137楼
2023-02-08 16:45:23
全部回复
小橙子：回复庄老师 原来做的银行理财收益是借:银行存款30万 贷:投资收益30万，没有计提增值税
2023-02-08 17:12:47
庄老师：回复小橙子你好，补计提，借银行存款30，贷投资收益，应交税费－－应交增值税
2023-02-08 17:34:26
小橙子：回复庄老师 老师，在一月的时候已经收到了理财产品利息收益，现在是五月才想起来这个30万的理财收益需要缴纳增值税，您这会计分录是正常收到理财收益做的分录
2023-02-08 17:56:10
小橙子：回复庄老师 老师，现在我是需要单独对理财收益增值税补做增值税计提及缴款，不知道怎么做分录
2023-02-08 18:12:52
庄老师：回复小橙子你好，是的，要调整　，借投资收益，贷应交税费－－应交增值税
2023-02-08 18:40:18
小橙子：回复庄老师 老师，如果增值税是1万，五月调整分录是借:投资收益1万 贷:应交税费～应交增值税～销项税1万 我六月报增值税并缴款的时候还需要做会计处理吗
2023-02-08 18:51:15
庄老师：回复小橙子你好，要的，借应交税费－－应交增值税1，贷银行存款1
2023-02-08 19:09:17
小橙子：回复庄老师 谢谢老师，如果公司进项票多，不用缴款，就不用做您上面那笔银行存款科目了是吧
2023-02-08 19:31:31
庄老师：回复小橙子你好，公司进项票多，不用缴款也要做上面的分录，
2023-02-08 19:52:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，税务稽查补交2015年增值税和附加税、企业所得税会计分录如何做？
你好，是因为虚开发票导致的吗？ 
138楼
2023-02-08 17:14:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
假设把进项留底税转出去。然后去抵缴以前没有交的增值税如何做会计分录以前年度要调整的增值税
您好！留抵转出去就不能抵扣了。
139楼
2023-02-09 16:30:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Ann 发表的提问：
老师，我公司小规模2020年第四季度是增值税没有超过15万，增值税是免税的，前会计漏记了这笔应交税费应交增值税，贷营业外收入增值税减免会计分录。我可以在今年4月份补做这笔分录调整嘛，
你好 可以 借应交税费应交增值税贷利润分配
140楼
2023-02-09 16:36:04
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Ann：回复郭老师 1，那她是用了应交税费应交增值税销项这个科目，我是不是要这样调应交税费应交增值税销项税，贷利润分配呢   2，假如反结账去12月去补这笔分录，是否需要修改报表呢
2023-02-09 16:56:03
郭老师：回复Ann第一个是的，第二个是的，需要修改。
2023-02-09 17:13:36
Ann：回复郭老师 老师，我公司收到银行承兑汇票，背书人A公司转给B公司，中间背书了好多家，到背书给我公司已经是G公司背书给我们了，那我公司收到汇票时是做借应收票据G公司，贷应收账款吗
2023-02-09 17:41:10
郭老师：回复Ann你好，应收票据后面二级科目是银行，或者是商业
2023-02-09 18:04:02
Ann：回复郭老师 老师，你是说借应收票据 一银行承兑汇票，贷应收账款D公司这样做吗
2023-02-09 18:26:27
Ann：回复郭老师 G公司，打错了
2023-02-09 18:37:31
郭老师：回复Ann你好，对的，是这么做的。
2023-02-09 18:48:32
Ann：回复郭老师 老师，应收票据二级科目可以设置公司吗
2023-02-09 19:04:31
郭老师：回复Ann你好，一般是不需要这么设置的，因为给你钱的不一定是这个工资。
2023-02-09 19:15:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 小妖 发表的提问：
补交上一年的增值税分录怎样写？
你好，是什么情况下形成的补税？
141楼
2023-02-09 17:00:14
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小妖：回复邹老师 税务查出 是一张失控发票
2023-02-09 17:12:15
邹老师：回复小妖你好，你可以做这个分录 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-09 17:36:50
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 妞 发表的提问：
补缴去年增值税附加税，怎么写分录
作补提分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交增值税-未交增值税 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 补交税金时 借：应交税金--应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 滞纳金 借：银行存款 贷：营业外支出
142楼
2023-02-09 17:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
补缴去年增值税附加税，怎么写分录
借；应交税费-未交增值税 城建税 ，教育费附加，地方教育费附加 贷；银行存款
143楼
2023-02-12 18:26:10
全部回复
妈妈爱菠菜：回复邹老师 老师补缴不需要通过以前年度损益吗
2023-02-12 19:08:38
邹老师：回复妈妈爱菠菜计提需要，扣缴不需要
2023-02-12 19:35:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
去年增值税没做分录，今天还补吗？
可以的 可以补上的。
144楼
2023-02-12 18:36:28
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ sandy 发表的提问：
补缴去年的增值税 处罚增值税滞纳金这个如何做分录
你好，补交增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款 滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
145楼
2023-02-12 18:51:00
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2278753072 发表的提问：
刚去国税局补了去年少缴的增值税和企业所得税，会计分录如何处理，小规模的，前任一会计少填了数据，刚去国税局修改了数据。
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
146楼
2023-02-13 16:28:04
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2278753072：回复QQ老师 这是企业所得税，那补缴的增值税的会计分录如何处理，小规模的
2023-02-13 16:59:33
QQ老师：回复22787530721、补计增值税时 借:以前年度损益调整-补缴增值税 贷:应交税费-应交增值税 2、交纳增值税时 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 3、调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整-补缴增值税 4、交纳滞纳金处理 借:营业外支出 贷:银行存款
2023-02-13 17:18:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Miss&米 发表的提问：
老师咨询一下，税务稽查补交去年的印花税会计分录怎么做？
你好，借；以前年度损益调整，贷；银行存款
147楼
2023-02-13 16:36:46
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Miss&米：回复邹老师 还需要调未分配利润吗？

2023-02-13 16:59:16
邹老师：回复Miss&米你好，需要调整期末未分配利润数据的
2023-02-13 17:18:40
Miss&米：回复邹老师 补交去年的城建税和教育费附加分录怎么做？
2023-02-13 17:48:36
邹老师：回复Miss&米你好，之前有做计提分录吗？
2023-02-13 18:14:30
Miss&米：回复邹老师 补交去年的还没做计提分录，
2023-02-13 18:40:36
邹老师：回复Miss&米你好 计提，借；以前年度损益调整，贷；应交税费——附加税 缴纳，借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2023-02-13 19:07:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 淡然的香菇 发表的提问：
公司被国税局查账，在2017年1月补交2015年增值税178700.23元，调增利润1051177.82元，补交所得税22097.69元 同时还有相应的滞纳金，该怎么写会计分录
借；应交税费——增值税，企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
148楼
2023-02-13 17:02:59
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
我公司6月在税务局更正申报了去年9月的增值税和企业所得税年报报表，增加收入10万，补交了增值税和企业所得税，我6月的会计分录应该怎么做呢？
你好 ； 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 ； 借 应交税费-企业所得税 贷：银行存款 增值税借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
149楼
2023-02-14 17:08:26
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 菁菁 发表的提问：
老师您好，我们公司19年6月份开始交土地增值税，会计没有记账，现在补记，补在19年还是20年了，会计分录怎么做
你好，补记20年 借：税金及附加 贷：应交土地增值税
150楼
2023-02-14 17:14:37
全部回复
菁菁：回复冉老师 记在20年，可以用税金及附加吗
2023-02-14 17:32:50
冉老师：回复菁菁可以的，摘要写清楚
2023-02-14 17:48:55
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