首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补交去年增值税的会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，去年的企业所得税忘记计提，今年需要补提再交吗？会计分录怎么做
你好，今年需要补提再交，分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
166楼
2023-02-20 16:53:59
全部回复
海阔天空：回复邹老师 老师，软件系统里没有以前年度损益调整这个科目，我用的借利润分配  未分配利润可以吗？
2023-02-20 17:24:00
邹老师：回复海阔天空你好，可以这样处理的 
2023-02-20 17:47:50
海阔天空：回复邹老师 老师，我现在出现了一个问题，利润表净利润+资产负债表未分配利润年初余额不等于未分配利润期末余额，正好差这个数
2023-02-20 18:06:21
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税
2023-02-20 18:19:26
海阔天空：回复邹老师 老师，这个勾稽关系不对咋办
2023-02-20 18:40:12
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税 （符合这个关系就可以了啊）
2023-02-20 19:01:24
海阔天空：回复邹老师 好的老师
2023-02-20 19:24:03
邹老师：回复海阔天空祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-20 19:37:31
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
167楼
2023-02-21 16:02:14
全部回复
嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-02-21 16:21:57
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-02-21 16:46:38
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-02-21 17:12:53
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-02-21 17:24:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 胡锦婕 发表的提问：
补交增值税怎么做分录
一般纳税人还是小规模，什么业务产生的？
168楼
2023-02-21 16:19:40
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 炙热的小懒虫 发表的提问：
A公司将去年560万买的办公楼在今年以750万卖出，计算应交增值税和会计分录
你好，应交增值税=750/(1+9%)*9%。分录，借：固定资产清理 560 贷：固定资产560 借：银行存款 750 贷：固定资产清理 688.07 应交税费——应交增值税（销项税额）61.93 借：固定资产清理 128.07 贷：资产处置损益 128.07
169楼
2023-02-21 16:40:16
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ rabbit 发表的提问：
补交增值税的分录怎么做？
具体的什么业务？
170楼
2023-02-21 16:47:59
全部回复
rabbit：回复郭老师 我们做工程的，税务局嫌我们从来没交过增值税，叫我们补交了一笔增值税，但是可以在以后开票的时候用来抵税
2023-02-21 17:09:12
郭老师：回复rabbit借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
2023-02-21 17:19:49
rabbit：回复郭老师 那如果交掉了。以后也不能抵了呢？
2023-02-21 17:36:16
郭老师：回复rabbit那你就要做无票收入。借银行存款贷主营业务收入应交税费。
2023-02-21 18:00:19
郭老师：回复rabbit相当于正常交税了。
2023-02-21 18:25:10
rabbit：回复郭老师 银行存款怎么做？没有收入啊
2023-02-21 18:39:12
郭老师：回复rabbit你们一直都没有工程吗
2023-02-21 18:58:54
rabbit：回复郭老师 有啊，可是这个跟我们的开票额对不上啊，实际上也没开票
2023-02-21 19:18:38
郭老师：回复rabbit就做无票收入。
2023-02-21 19:40:20
rabbit：回复郭老师 问清楚了，是我们把下次开票的税额算出来，然后交了增值税跟小税种，下次开票就不需要交了。所以应该是借，未交增值税，贷，银行存款？那等开票的时候再做借:转出未交增值税，贷:未交增值税？
2023-02-21 20:01:26
郭老师：回复rabbit你好，是的。
2023-02-21 20:12:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
补交上年度增值税怎么做分录
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
171楼
2023-02-22 16:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 简888 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，补交去年所得税，应该怎么写分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
172楼
2023-02-22 16:34:27
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 淡然的香菇 发表的提问：
公司被国税局查账，在2017年1月补交2015年增值税178700.23元，调增利润1051177.82元，补交所得税22097.69元 同时还有相应的滞纳金，该怎么写会计分录
补交的增值税的有依据吗？
173楼
2023-02-22 16:43:47
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 烨 发表的提问：
补报去年的营业收入及增值税，今年怎么做分录
你好， 借：银行存款 贷：以前年度损益调整—主营业务收入 应交税金—增值税 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
174楼
2023-02-22 16:53:59
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
国税户管通知把上一年度进项税额转出补交增值税，那会计分录如何处理呀？
借 成本或费用 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
175楼
2023-02-23 15:45:56
全部回复
也許、啲也許：回复果果老师 我也是这样处理，但是最后负债表的应交税金和实际的核对不上
2023-02-23 16:04:52
也許、啲也許：回复果果老师 他会自动减除进项金额，比如这个月我增值税交1万，如果把上一年度进项转出做贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）3千，那么本月结转时应交税金就只有体现7千，而不上1万
2023-02-23 16:25:29
果果老师：回复也許、啲也許若进项税额转出3千，那应交增值税要增加3千，应该交1.3万
2023-02-23 16:35:48
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 123 发表的提问：
补交上年的增值税应该怎样做分录呢
借：应交税费——未交增值税 营业外支出（滞纳金、罚款等） 贷：银行存款 借：相关科目（根据实际情况而定） 贷：应交税费——未交增值税
176楼
2023-02-23 15:54:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ ????雨莎 _* 发表的提问：
老师，请问现在已经补交了以前年度的增值税和滞纳金，要怎么做会计分录啊？
借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
177楼
2023-02-23 16:13:23
全部回复
????雨莎 _*：回复邹老师 补交的增值税不需要在利润表里体现吗？
2023-02-23 16:30:43
邹老师：回复????雨莎 _*不需要，增值是负债，不是损益科目
2023-02-23 16:44:20
????雨莎 _*：回复邹老师 老师，还想问一下，收了客户的款，现在又全部退回去了，怎么做分录啊？
2023-02-23 17:11:17
邹老师：回复????雨莎 _*借；预收账款等科目 贷；银行存款
2023-02-23 17:23:57
????雨莎 _*：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-23 17:43:30
邹老师：回复????雨莎 _*不客气
2023-02-23 18:06:12
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 个性的哈密瓜 发表的提问：
2019年补缴2016年财务利息收入的增值税，会计分录是怎么做？
您好，直接调整当年科目就可以，借 财务费用 贷 应交税费-应交增值税-销项
178楼
2023-02-23 16:28:03
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税和印花税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，这个分录怎么做？
您好，是补缴当年还是以前年度？
179楼
2023-02-23 16:44:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
补交去年的土地使用税怎么做分录？ 之前无计提分录
借以前年度损益调整 贷银行存款 或者应交税费--税金及附加 贷银行存款 然后借税金及附加 贷应交税费-土地使用税 但是这个支出不能在18年税前扣除
180楼
2023-02-24 16:00:05
全部回复
噜噜噜：回复徐阿富老师 现在不是没有以前年度损益调整这个科目了吗？
2023-02-24 16:15:51
徐阿富老师：回复噜噜噜你好，不用以前年度损益调整的话也可以直接用利润分配-
2023-02-24 16:36:32
噜噜噜：回复徐阿富老师 用利润分配-未分配利润代替？
2023-02-24 16:54:47
徐阿富老师：回复噜噜噜你好，是的，直接用利润分配-未分配利润
2023-02-24 17:07:56
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料