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补交去年增值税的会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
去年年度应交增值税——转出未交增值税没有结转到应交税费——未交增值税里，本年年初按实际交，发现未交增值税借方一直有余额，才发现这个问题，那么可以直接这个在补计这个结转分录吗，跨年的
你好！ 可以的。
151楼
2023-02-14 17:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ -----美好 发表的提问：
老师 ，因上个月加计抵减多计提了少交了增值税，这个月补交增值税，会计分录怎么做？
你好，请看划线部分的描述，是多计提了增值税吗？ 
152楼
2023-02-15 16:34:35
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-----美好：回复邹老师 7月所属期接税局电话有以前年度加计抵减未计提，让在7月所属期全额抵扣，这样7月增值税就少了，8月所属期又让逐月更正，补缴了640元增值税，该怎么做分录
2023-02-15 16:51:09
邹老师：回复-----美好你好，是多计提了增值税吗？  能给个正面回复吗 
2023-02-15 17:07:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 超帅的发带 发表的提问：
补缴去年6万所得税的会计分录
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 6 贷：应交税费—应交所得税6 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
153楼
2023-02-15 16:56:23
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 鲜鲜儿 发表的提问：
2017年8月补交去年的增值税和所得税，产生的滞纳金会计分录：借：营业外支出 贷：银行存款 对吗？还有这个滞纳金是计入2016年还是计入2017年8月？
你好,是去年当然要计放2016年,通过以前年度损益调整这个科目来核算的.
154楼
2023-02-15 17:14:59
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鲜鲜儿：回复陈静老师 谢谢！那我的会计分录没有通过以前年度损益调整这个科目啊，是还要先计提吗？分录：借：以前年度损益调整 贷：营外支出 对吗？
2023-02-15 17:27:25
陈静老师：回复鲜鲜儿你好!借：以前年度损益调整 贷：银行存款 在转入 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 对吗
2023-02-15 17:48:43
鲜鲜儿：回复陈静老师 不通过营业外支出核算吗？交滞纳金的分录 借：营业外支出 贷：银行存款不对啊？
2023-02-15 18:13:55
陈静老师：回复鲜鲜儿你好!不是的,因为调的是16年的就通过以前年度损益调整
2023-02-15 18:31:11
鲜鲜儿：回复陈静老师 @陈静老师:谢谢！非常谢谢！终于明白了
2023-02-15 18:46:36
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 顾童言 发表的提问：
补交以前年度的增值税，要怎么做会计分录 老师，跟正常的交增值税是不是不一样 是自查 的、 不是税局查出来的
您好，与平常交增值税是一样的处理的。
155楼
2023-02-16 16:21:35
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小君老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 僵小鱼 发表的提问：
今年被税务查出来，去年有笔收入没有交税，现在补税的会计分录怎么做
学员你好！税务需要你补交增值税还是企业所得税呢？
156楼
2023-02-16 16:41:09
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僵小鱼：回复小君老师 增值税和企业所得税都有
2023-02-16 17:17:26
小君老师：回复僵小鱼学员你好！补交增值税可以直接做借：银行存款 贷：以前年度损益调 应交税费-应交增值税（销项税额）补交地方性税费借：以前年度损益调整 贷：应交税费-城建税/教育费附加/地方性附加
2023-02-16 17:32:57
僵小鱼：回复小君老师 借：银行存款？
2023-02-16 18:01:23
小君老师：回复僵小鱼学员你好！我的意思是说当时你这笔收入贷方是什么科目，现在借方就是什么科目。
2023-02-16 18:12:47
僵小鱼：回复小君老师 老师我补交去年的增值税200，补交去年的企业所得税100，会计分录应该怎么写
2023-02-16 18:24:23
小君老师：回复僵小鱼按我上面写得分录把数字代进去。
2023-02-16 18:41:19
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 俊 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？补缴的上年的增值税
借：相关成本费用科目 贷：应交税费-进项税额转出
157楼
2023-02-16 16:59:59
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俊：回复吴月柳 老师 是税务局让调整的，是15年购入的原材料，具体分录应该是什么？
2023-02-16 17:29:23
吴月柳：回复俊借：原材料 贷：应交税费-进项税额转出
2023-02-16 17:39:43
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小懒止行???? 发表的提问：
公司被查出2016年12月的一张进项发票失控 昨天去更改2016.12月的增值税申报表 并且补交了失控票的增值税和滞纳金会计上应该如何做分录
一、 借：库存商品（或原材料） 贷：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 二、 借：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 三、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 四、借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
158楼
2023-02-19 17:20:11
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小懒止行????：回复李爱文老师 那这笔钱 是不是还应该调整一下未分配利润啊
2023-02-19 18:05:58
李爱文老师：回复小懒止行????直接做在今年的费用中去
2023-02-19 18:31:37
小懒止行????：回复李爱文老师 @李爱文老师:那增值税产生的附加税 直接记入营业税金及附加？
2023-02-19 18:47:04
李爱文老师：回复小懒止行????计入“税金及附加”科目，这是标准答案
2023-02-19 18:59:42
小懒止行????：回复李爱文老师 @李爱文老师:感谢老师
2023-02-19 19:11:13
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
去年税务局代开专票20万，也交增值税了，但是前任会计未冲预收账款做收入，现于2020年1月发现，补做收入，会计分录怎么做啊？
借:预收 贷:以前年度损益调整 应交税费
159楼
2023-02-19 17:43:12
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海之蓝：回复小云老师 然后呢，以前年度损益调整是否要转到利润分配？
2023-02-19 18:34:31
小云老师：回复海之蓝看到就会回复，不用催问，谢谢
2023-02-19 18:58:07
小云老师：回复海之蓝以前年度损益调整要转到利润分配
2023-02-19 19:22:04
海之蓝：回复小云老师 那么在19年汇算清缴时，把此笔收入加上？
2023-02-19 19:51:54
小云老师：回复海之蓝是的，要加上，因为这个实际是19的收入
2023-02-19 20:20:55
海之蓝：回复小云老师 直接增加未分配利润，没有减少成本，可行？
2023-02-19 20:38:52
小云老师：回复海之蓝为什么要减少成本？
2023-02-19 21:06:48
海之蓝：回复小云老师 因为收人要跟成本配比？
2023-02-19 21:18:47
海之蓝：回复小云老师 能全部全认为利润吗？
2023-02-19 21:34:27
小云老师：回复海之蓝你如果成本当时也没做，那现在也要一起结转成本
2023-02-19 22:00:00
海之蓝：回复小云老师 广告牌租赁收入，成本都做过了？
2023-02-19 22:23:41
小云老师：回复海之蓝有没有做过成本要你们才知道啊
2023-02-19 22:34:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
去年税务局代开专票20万，也交增值税了，但是前任会计未冲预收账款做收入，现于2020年1月发现，补做收入，会计分录怎么做啊？
你好，同学。 你的意思是你之前收钱了，前任没入账？
160楼
2023-02-19 18:12:26
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 那年那月 发表的提问：
公司18年以前没有帐，我从19年1月接手开始建账，现在让补交18年增值税税款，求小会计准则，财务软件里没有以前年度损益调整这个科目，补交增值税该怎么做会计分录？
小企业准则直接补到19年就可以了
161楼
2023-02-19 18:32:47
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那年那月：回复逸仙老师 我直接 借:应交税费-增值税销项税，贷:银行存款，最后发现资产负债表应交税费是负数
2023-02-19 19:11:39
那年那月：回复逸仙老师 老师，帮忙看看，我该怎么做分录，资产负债表才能正常
2023-02-19 19:38:54
那年那月：回复逸仙老师 人呢？
2023-02-19 20:01:17
逸仙老师：回复那年那月少一笔分录，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-02-19 20:13:34
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
自查补交了去的年增值税，应该怎么做账去年的增值税
借：以前年度损益调整——补缴增值税 贷：应交税费-应交增值税 缴纳增值税时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 结转未分配利润： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整——补缴增值税
162楼
2023-02-19 18:54:00
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既来之，则安之：回复张艳老师 如果是去年的有收入没有做到账里边去，补的增值税，也是这样做账吗
2023-02-19 19:23:26
张艳老师：回复既来之，则安之是的，也是上面的分录。
2023-02-19 19:36:24
既来之，则安之：回复张艳老师 因为我们这边还有一些去年的收入挂在预收，想冲掉。那要这样做的话，不是调不了了 我们是自查，补缴的增值税
2023-02-19 20:04:07
张艳老师：回复既来之，则安之您这是需要将预收账款转为收入的分录啊
2023-02-19 20:31:45
既来之，则安之：回复张艳老师 是的，涉及到收入的话，我想应该不能这样做吧
2023-02-19 20:53:26
张艳老师：回复既来之，则安之借：预收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费--应交增值税（销项税额） 借： 应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-19 21:18:45
既来之，则安之：回复张艳老师 老师，如果是要结转成本的话是不是。借：以前年度损益调整 贷：库存商品
2023-02-19 21:38:45
张艳老师：回复既来之，则安之是的，涉及损益的，是要用以前年度损益调整科目的。
2023-02-19 22:01:00
既来之，则安之：回复张艳老师 好的 借：以前年度损益调整——补缴增值税 贷：应交税费-应交增值税 缴纳增值税时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 结转未分配利润： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整——补缴增值税 那我一部份是没有涉及到收入的，是用这个分录吗？
2023-02-19 22:19:50
张艳老师：回复既来之，则安之没看懂您上面的问题是什么意思？抱歉
2023-02-19 22:32:48
既来之，则安之：回复张艳老师 就是说，我们有补交3万的增值税，是不涉及收入的。就是税负太低，让补交的。是不是用上面那个分录做账
2023-02-19 22:49:27
张艳老师：回复既来之，则安之是的，是这个意思的，就用上面的分录。
2023-02-19 23:07:46
既来之，则安之：回复张艳老师 好的，按道理说，我们就补交去年的销项税3万的话，应该是要多出来3万的进项留抵。这样不是没有了。 如果我们去年12月交了3万的税，那进项就可以少抵扣3万。这样补交，不是这3万就损失了 我们一直都有进项留抵的
2023-02-19 23:22:56
张艳老师：回复既来之，则安之您补交的是查补的增值税税额，这个与进项留底没有关系的。
2023-02-19 23:42:03
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 311 发表的提问：
我们去年开了票没交增值税，去年也没建账，今年4月才建账，直到今年6月才把这笔增值税补上也交了滞纳金，请问这笔已交增值税怎么写分录
借未分配利润贷以前年度损益调整 应交税费-增值税 交纳时 借应交税费-增值税 营业外支出 （滞纳金） 贷银行存款
163楼
2023-02-20 16:17:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 快乐学习 发表的提问：
老师，我刚接手会计工作，发现以前的人员做错了去年的会计分录，虚增了收入。请问今年怎么调整分录？ 以下是去年的分录 收到专票支出费用时 借：管理费用_租车费 贷：银行存款 申报税务抵扣交增值税时 借：应交增值税 借：应交附加税 贷：营业外收入
哦，他这个附加税没有缴纳吗？怎么做了营业外收入。
164楼
2023-02-20 16:23:42
全部回复
快乐学习：回复郭老师 增值税在做申报时有进项抵扣了，实际不用缴增值税了，也就没有附加税了
2023-02-20 16:44:20
郭老师：回复快乐学习那他做了一个借税金及附加贷应交税费吗？如果是的话，这个分录可以的，不用修改了。
2023-02-20 17:02:51
郭老师：回复快乐学习于是，这个营管理费用多做了，营业外收入也多做了。
2023-02-20 17:25:25
快乐学习：回复郭老师 有做 借税金及附加 贷应交税费
2023-02-20 17:53:34
郭老师：回复快乐学习就可以啦，这个分录不用修改。
2023-02-20 18:17:16
快乐学习：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-20 18:28:56
郭老师：回复快乐学习不用客气工作顺利
2023-02-20 18:56:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
去年的个税没有计提也没有交纳，现在怎么补计提交纳呢，能说下会计分录吗？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
165楼
2023-02-20 16:37:02
全部回复
骆旭燕：回复邹老师 这样做的话应付职工薪酬不是有借方余额了？
2023-02-20 16:57:11
邹老师：回复骆旭燕你好，还需要计提的，不会出现借方余额的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-02-20 17:08:44
骆旭燕：回复邹老师 16年补缴了15年的一笔，当时没有计提，直接借管理费用，贷银行存款了，今年我怎么调整做分录呢？能说下具体分录吗？
2023-02-20 17:34:50
邹老师：回复骆旭燕借；应交税费 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润 做这个调整分录
2023-02-20 17:53:20
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