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实行核定进项税额会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 秋子 发表的提问：
这种情况的进项税额转出，会计分录怎么做？
借管理费用贷进项转出
166楼
2023-02-20 16:27:49
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 紫茵liu886 发表的提问：
老师假如我用现金支付800元的机票费，申报了66元的进项税额抵扣，该如何做会计分录，才能提现我的进项税额
借管理费用等 734 借应交税费――进项税额66 贷库存现金 800
167楼
2023-02-20 16:53:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @  Nov. 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
168楼
2023-02-21 16:24:52
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吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
2023-02-21 16:42:28
 Nov.：回复吴少琴老师 不懂
2023-02-21 17:11:22
吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本
2023-02-21 17:27:49
 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了
2023-02-21 17:47:00
吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出
2023-02-21 18:13:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 加油 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么写啊
借库存商品/XX费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
169楼
2023-02-21 16:39:24
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加油：回复朴老师 谢谢老师，那增值税报表要不要改呢
2023-02-21 16:54:29
朴老师：回复加油进项转出要填写进去的
2023-02-21 17:20:23
加油：回复朴老师 我这个是通行费电子发票，上月不知怎么全部勾选了，其实没有收到这些发票，借方也是费用吗
2023-02-21 17:46:55
朴老师：回复加油是你们公司的费用吗
2023-02-21 18:13:32
加油：回复朴老师 没有人来报销，不过应该是的，不然怎么出现在进项平台里面，就是不知道怎么写分录。
2023-02-21 18:38:57
朴老师：回复加油借管理费用借进项贷现金/其他应付款
2023-02-21 18:58:16
加油：回复朴老师 谢谢老师
2023-02-21 19:15:12
朴老师：回复加油满意请给五星好评，谢谢
2023-02-21 19:25:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ rby 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做
您好 请问收到发票的时候分录怎么写的
170楼
2023-02-21 16:50:59
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rby：回复bamboo老师 借 原材料 应交税费（进项税） 贷 应付账款
2023-02-21 17:16:29
bamboo老师：回复rby借：原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-02-21 17:39:15
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师进项税额转出的科目有余额怎样做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
171楼
2023-02-22 16:16:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 乐 发表的提问：
公司08月有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
172楼
2023-02-22 16:25:12
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乐：回复邹老师 分录1我是理解的。 分录2， 结转进项税额会计分录是： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 那结转进项税额转出的会计分录是不是应该为 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费—应交增值税(转出未交增值税)？
2023-02-22 16:40:13
邹老师：回复乐你好，进项税额转出与正常的进项税额结转分录是不同的 直接从进项税额转出结转到未交增值税的
2023-02-22 17:05:54
乐：回复邹老师 那我还有个问题，再计提增值税的时候，一般情况下的会计分录是 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这个数字一般情况下是销项税额减去进项税额。 如果有进项税额转出，那这个数字是销项减去进项在加上进项税额转出吗？还是只是销项减去进项？
2023-02-22 17:35:09
邹老师：回复乐你好，有进项税额转出的情况下，这个数据是 销项减去进项在加上进项税额转出的金额
2023-02-22 17:48:48
乐：回复邹老师 那如果本月有加计扣除，会计分录是怎样的？
2023-02-22 18:09:17
邹老师：回复乐你好，加计扣除部分 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；其他收益 然后按销项减去进项的差额计算结转未交增值税就是了
2023-02-22 18:38:37
乐：回复邹老师 对于加计扣除，计提时的会计分录为 借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 实际缴纳时的会计分录为 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额） 这样对不对？
2023-02-22 19:04:09
邹老师：回复乐你好，加计扣除发生的时候贷方是通过其他收益科目核算的 实际缴纳的时候，贷方是银行存款，而不是 应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）
2023-02-22 19:28:51
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Sunny! 发表的提问：
你好，我公司购进了一批免税的农机车，已认证，但本月只销售了一台，如何做进项税额转出与销售会计分录
你好，借：银行存款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出），把出售的这台机器的进税转入主营业成本。
173楼
2023-02-22 16:53:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
跨年度进项税额转出我这样的会计分录对吗
你好！管理费用用以前年度损益调整科目代替
174楼
2023-02-23 16:08:33
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2333333：回复QQ老师 如果直接借利润分配_未分配利润，贷方 进项税额转出可以吗？ 不是现在不要用以前年度损益科目了吗？
2023-02-23 16:23:29
QQ老师：回复2333333以前年度损益科目是存在的，按规定不可以直接做
2023-02-23 16:40:29
2333333：回复QQ老师 如果帐套里没有以前年度损益这个科目，还需要这样结转吗？
2023-02-23 17:05:08
QQ老师：回复2333333这是一级科目可以增加
2023-02-23 17:33:57
2333333：回复QQ老师 如果不经过这个科目，会导致余额不平是吗？
2023-02-23 17:58:44
QQ老师：回复2333333不会，但是查账比较麻烦，因为会影响资产负债表和利润表的勾稽关系
2023-02-23 18:20:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么写
你这个为啥转出，借管理费用 贷进项税额转出，
175楼
2023-02-23 16:15:21
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崔馨心：回复maize老师 进项红字发票
2023-02-23 16:35:19
maize老师：回复崔馨心你之前做啥现在做做借库存商品，负数 进项税额 负数，贷应付账款 负数
2023-02-23 16:45:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黄小琼 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借成本费用科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
176楼
2023-02-23 16:44:59
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黄小琼：回复玲老师 这样的话，进项税额转出这个科目就有余额了，我要用什么科目跟他对平？
2023-02-23 17:15:49
黄小琼：回复玲老师 应交税费——转出未交增值税这个科目来对应吗
2023-02-23 17:28:49
玲老师：回复黄小琼把进项税额转出，这个科目结转到未交增值税科目
2023-02-23 17:52:10
黄小琼：回复玲老师 可以举个完整的列子，不太明白
2023-02-23 18:15:37
玲老师：回复黄小琼问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录。
2023-02-23 18:41:44
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小颖 发表的提问：
老师，你好，麻烦问下我之前有一份进项税额转出，然后需要成本转出，会计分录如何写？谢谢！！
您好！借：成本 贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）
177楼
2023-02-24 15:49:23
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小颖：回复小妍老师 就是相当于我7月份买的货，8月份需要退货，做转出，税和成本都需要转出，两笔会计分录怎么做？谢谢老师！
2023-02-24 16:14:56
小妍老师：回复小颖您好！借：应收退货款 贷：库存商品 应交税金-应交增值税（进项税额转出） 结转成本 借：库存商品 借：成本（红字）
2023-02-24 16:34:53
小颖：回复小妍老师 好的，谢谢老师
2023-02-24 17:01:58
小妍老师：回复小颖不客气，满意请给五星好评哦~
2023-02-24 17:13:42
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
您转出的进项税额对应的是材料还是费用？
178楼
2023-02-24 16:18:25
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╭╮黑宝°：回复张艳老师 前期认证的进项发票。商贸公司，库存商品。
2023-02-24 16:48:43
张艳老师：回复╭╮黑宝°借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-24 17:11:31
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方开出了个销项负数发票给我们，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 ，您这个会计分录我不能理解。
2023-02-24 17:31:50
张艳老师：回复╭╮黑宝°红字发票信息表是您公司申请开具的，还是对方？
2023-02-24 17:46:31
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方。
2023-02-24 18:05:37
╭╮黑宝°：回复张艳老师 我是接的之前会计的帐，他帐没做，2017-8月份申报表有个进项税额转出，税额为3458.12元，但我在11月份发现一张销项负数发票，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 。我不晓得8月份和11月份怎么做账了。
2023-02-24 18:31:42
张艳老师：回复╭╮黑宝°如果要是您公司申请开具的红字发票信息表，就需要做进项税额转出。如果是收到的销项负数发票，就需要做进项税额的负数。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-24 18:54:57
╭╮黑宝°：回复张艳老师 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个分录我感觉有点问题，价税合计23800，税款才转出3458.12元。
2023-02-24 19:19:59
╭╮黑宝°：回复张艳老师 应该是我方在认证以后8月份申请进项税额转出，对方收到我们的申请表后于11月份开了张销项负数发票给我们。老师，您给给个具体的分录吗？
2023-02-24 19:43:05
张艳老师：回复╭╮黑宝°根据您的描述，是您公司申报的红字发票信息表，您公司需要做进项转出的。 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等收到销项负数发票后，和红字发票信息表一起附在这个转出的凭证后面。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-24 20:06:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
老师，上个月份有两笔进项税额转出怎么做会计分录？
借管理费用/销售费用/主营业务成本/其他业务成本/库存商品 贷进项税额转出
179楼
2023-02-24 16:36:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 周晶 发表的提问：
进项税额转出及滞纳金如何做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
180楼
2023-02-24 16:51:00
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