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实行核定进项税额会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-进项税额
136楼
2023-02-09 16:06:34
全部回复
大丫：回复暖暖老师 上交时怎么做
2023-02-09 16:17:43
暖暖老师：回复大丫在表2第2大行列转出就可以
2023-02-09 16:34:16
大丫：回复暖暖老师 不做会计分录吗
2023-02-09 17:03:32
暖暖老师：回复大丫会计分录上边做了
2023-02-09 17:31:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ ljyun 发表的提问：
求具体员工福利进项税额转出会计分录
借管理费用-福利费进项贷应付职工薪酬， 借管理费用贷进项转出。
137楼
2023-02-09 16:26:16
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 学堂用户_ph616030 发表的提问：
外购的商品无偿赠送客户，这是视同销售吧？请问完整的会计分录怎么写?需要考虑进项税额转出吗？
你好，是的，外购的应该是借销售费用招待费 贷库存商品 应交税费进项税转出
138楼
2023-02-09 16:32:49
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学堂用户_ph616030：回复QQ老师 老师，这个会计分录是否正确呢？
2023-02-09 17:02:31
QQ老师：回复学堂用户_ph616030您好，自己生产的是这样处理，外购的话现在基本不这样做了
2023-02-09 17:23:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ smile 发表的提问：
跨年度的进项税额转出怎么做会计分录？转出来的是15年的进项
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
139楼
2023-02-09 17:00:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 温暖诉说 发表的提问：
进项用于福利，进项税额转出的会计分录？认证-转出的会计分录都列示一下
你好！这个不需要认证。你如果认证过了的，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
140楼
2023-02-09 17:14:59
全部回复
温暖诉说：回复宋生老师 不走应付职工薪酬这个科目吗
2023-02-09 17:39:20
宋生老师：回复温暖诉说你好！你那是计提的时候用的。现在是做转出。
2023-02-09 18:00:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 含蓄的唇膏 发表的提问：
分别编织会计分录和销项税额计算和进项税额计算
你好，这个额问题已经回复你了不是
141楼
2023-02-12 18:27:48
全部回复
暖暖老师：回复含蓄的唇膏同学，没问题给五星好评
2023-02-12 19:08:40
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 有问题
2023-02-12 19:30:55
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 第一题得把进项税加上
2023-02-12 19:46:07
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 还有个别的题不对
2023-02-12 20:02:46
暖暖老师：回复含蓄的唇膏你可以先做进项再转出，最后入成本，免税的，不可以抵扣进项
2023-02-12 20:18:29
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 但我们老师让记
2023-02-12 20:44:35
暖暖老师：回复含蓄的唇膏但是题目说了免税，那岂不是白说了如果抵扣
2023-02-12 20:57:48
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 她让记
2023-02-12 21:27:13
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 3，5题
2023-02-12 21:44:27
暖暖老师：回复含蓄的唇膏记上是不对的，一般应税项目才可以
2023-02-12 21:54:43
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 也不对先不能记管理费用
2023-02-12 22:24:26
暖暖老师：回复含蓄的唇膏电费和水费，没有说什么部门，
2023-02-12 22:48:14
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 应付账款
2023-02-12 23:17:47
暖暖老师：回复含蓄的唇膏发票都来了。写着税额金额 借应付账款贷银行存款 有发票做 借费用 应交税费-进项 贷应付账款？
2023-02-12 23:45:17
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 3 5题有没有发票
2023-02-13 00:11:41
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 应该把管理费用改成应付账款对么
2023-02-13 00:29:56
暖暖老师：回复含蓄的唇膏题目本身写着金额，税额，肯定是有发票才知道的呀 我不知道你怎么想了
2023-02-13 00:54:10
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 应该把管理费用改成应付账款对么
2023-02-13 01:16:48
暖暖老师：回复含蓄的唇膏我认为是有发票的，所以直接做了费用 你认为没有的话就是应付
2023-02-13 01:46:48
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 好的
2023-02-13 02:11:41
暖暖老师：回复含蓄的唇膏还有什么别的问题吗？
2023-02-13 02:29:49
暖暖老师：回复含蓄的唇膏没有问题麻烦给予及时评价
2023-02-13 02:42:50
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 老师我能在问几道题么
2023-02-13 03:00:10
含蓄的唇膏：回复暖暖老师
2023-02-13 03:22:35
暖暖老师：回复含蓄的唇膏你这个问题评价了，再提问我接单
2023-02-13 03:49:35
暖暖老师：回复含蓄的唇膏这个问题也评价一下
2023-02-13 04:05:01
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
进项税额转出了 会计分录该如何处理啊
这笔转出的对应的如果是原材料的话，就 借：原材料 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出），如果对应的是费用科目，就 借：管理费用等 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
142楼
2023-02-12 18:43:43
全部回复
：回复左岸借：管理费用/成本 　　贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2023-02-12 19:22:24
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
进项税额转出月底怎么结转，能给个会计分录吗？
你增值税是每个月都结转所有的进销项吗。一般年底结转一次就可以。 借应交税费-应交增值税-进项转出 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税
143楼
2023-02-12 18:53:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
老师你好！请问一下，公司4月欠税31万，6月申报5月时进项抵扣后留底税还有5万，但是4月税款一直未交，7月申报6月时本月进项税额明细这个表系统自动生成进项税额转出5万抵扣欠税，我这个会计分录应该怎么做？麻烦老师帮忙解答一下，谢谢！
您好，红字金额，借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目-50000，贷记“应交税金——未交增值税”科目-50000
144楼
2023-02-13 15:44:06
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梦想成真：回复小林老师 老师您好！这个科目要用红字吗
2023-02-13 16:38:36
小林老师：回复梦想成真您好，是的，您的理解非常正确
2023-02-13 16:48:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阳 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做的啊
需要看是啥情况的转出，这个要是不能抵扣的需要看你发票上面不含税部分做啥科目，这个就做xx贷进项税额转出。
145楼
2023-02-13 16:09:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
红字专票，是否需要通过进项税额转出，冲回原来的蓝字已做进项的专票呢？会计分录是？
您好，红字专用发票，分录，借；相关成本费用科目，负数，应交税费-应交增值税-进项，负数，贷：应付账款等科目，负数。
146楼
2023-02-13 16:35:34
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
请问一下，我们2月份进项一共是6592.85全部已经认证了，但是其中的3163.35要做进项税额转出，应该怎么做会计分录呢？
借成本费用，科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
147楼
2023-02-13 16:43:11
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gyeommi：回复玲老师 我觉得我前面没有表达清楚，是这样的，我们原本销项税额9804.86元，进项税额是6592.85元，专票已全部认证了。然后因为现在疫情优惠税收政策，普票和电子票那部分可以免税，那我们就只用交专票的销项税额是5100.34元。就导致了进项税额大于销项税额，我们就想要将其中的3163.35元做进项税额转出。请问一下完整的会计分录应该怎么做？
2023-02-13 16:56:31
玲老师：回复gyeommi进项税转出的分录就是上面我写给你的那个
2023-02-13 17:15:14
玲老师：回复gyeommi像你这种情况，不用做进项转出抵扣不了了，可以自动留抵
2023-02-13 17:41:58
gyeommi：回复玲老师 就只做进项税额转出一笔分录就可以了吗？
2023-02-13 18:08:13
gyeommi：回复玲老师 转出的话是将全部进项都转出吗？
2023-02-13 18:29:57
玲老师：回复gyeommi你好，转出的是不能抵扣的进项 可以 抵扣的进项不用转出 按实际 金额转出
2023-02-13 18:40:36
gyeommi：回复玲老师 好的，那进项税额转出后，还要别的会计分录吗？
2023-02-13 19:06:06
gyeommi：回复玲老师 我们原本的普票交税不分也已经计提税金了，现在免税了，要做其他操作吗？
2023-02-13 19:19:07
玲老师：回复gyeommi看你发票是怎样开的，如果你开的是免税发票，你还计算了应交税费，那把多计算的应交税费红冲了
2023-02-13 19:41:34
gyeommi：回复玲老师 其实是没有开发票的，只是计算了应交税费的。
2023-02-13 19:55:51
玲老师：回复gyeommi税费计算多了，可以红冲
2023-02-13 20:19:50
gyeommi：回复玲老师 怎么红冲？会计分录应该怎么做？因为我们全部都按实际的计提了
2023-02-13 20:47:57
玲老师：回复gyeommi原来的分录是怎样做的？发来看一下
2023-02-13 21:02:19
gyeommi：回复玲老师 这是计提时的会计分录
2023-02-13 21:16:20
玲老师：回复gyeommi因为不用交税，把计提的分录不变，金额做负数就红冲了
2023-02-13 21:36:45
gyeommi：回复玲老师 但是不是全部不用交税，是交一部分，也全部红冲掉吗？
2023-02-13 21:48:36
玲老师：回复gyeommi多计的税红冲了应交的不红冲
2023-02-13 22:17:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么写？
借 管理费用等贷进项转出
148楼
2023-02-13 17:05:58
全部回复
蓉儿：回复玲老师 1月正常入账，借库存商品 应交税费-进项 贷银行存款，2月进货就把对应的进项税额转出了，直接做借管理费用XX 贷应交税费-进项税额转出？
2023-02-13 17:33:40
玲老师：回复蓉儿对的 就是这样的分录
2023-02-13 17:44:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 时过 境迁， 发表的提问：
请教各位老师，完整的进项税额转出的会计分录，谢谢
借方成本费用类贷方进项税转出
149楼
2023-02-14 16:56:06
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
请问进项税额转出的会计分录怎么做
进项税转出，指的是不能进行抵扣，而转出的吧？ 这样的话 借：管理费用、库存商品等 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 不能抵扣，就并入成本的
150楼
2023-02-14 17:25:34
全部回复
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