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实行核定进项税额会计分录
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 清秀的万宝路 发表的提问：
进项税额抵扣加计抵扣额怎么做会计分录？
你好，借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 其他收益/营业外收入（小企业会计准则）
151楼
2023-02-14 17:41:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ . 发表的提问：
老师，去年的进项税额转出怎么做会计分录
你好！具体是什么业务呢
152楼
2023-02-15 16:33:59
全部回复
.：回复蒋飞老师 购进的柴油都已经认证抵扣了，这个月需要进项税额转出
2023-02-15 16:47:31
蒋飞老师：回复.认证时做的是什么分录
2023-02-15 17:12:21
.：回复蒋飞老师 做得时候的分录 借：主营业务成本 进项税额 贷：应付账款
2023-02-15 17:39:07
蒋飞老师：回复.借以前年度损益调整…主营业务成本 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-02-15 17:50:02
.：回复蒋飞老师 借：以前年度损益调整 主营业务成本 贷：应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-02-15 18:17:01
.：回复蒋飞老师 老师，是这样吗
2023-02-15 18:35:55
.：回复蒋飞老师 那成本不是没有少吗？2019年需要补企业所得税吗
2023-02-15 18:49:24
蒋飞老师：回复.借以前年度损益调整（主营业务成本） 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-02-15 19:08:22
蒋飞老师：回复.成本增加了，按规定需要减少2019年应交企业所得税的
2023-02-15 19:21:57
.：回复蒋飞老师 老师，进项税额转出不是利润多了吗？然后补企业所得税对吗
2023-02-15 19:40:42
.：回复蒋飞老师 那就是这笔进项税额的成本不需要减少吗
2023-02-15 20:09:14
.：回复蒋飞老师 老师，我不是很懂
2023-02-15 20:31:01
蒋飞老师：回复.借以前年度损益调整（主营业务成本） ………成本增加，利润减少 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-02-15 20:52:25
.：回复蒋飞老师 老师，比如这笔进项税额是50000，那成本增加的就是50000对吗
2023-02-15 21:09:25
.：回复蒋飞老师 利润减少50000
2023-02-15 21:35:23
蒋飞老师：回复.是的，你的理解很对
2023-02-15 21:51:16
.：回复蒋飞老师 好的老师，我以为和这笔进项税额有关的成本也要转出，那成本就少了。谢谢老师的耐心指导
2023-02-15 22:14:26
蒋飞老师：回复.您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-15 22:40:37
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
进项税额转出会计分录
借：相关成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
153楼
2023-02-15 16:54:15
全部回复
雨滴?：回复晓宇老师 申报表怎么填
2023-02-15 17:27:52
晓宇老师：回复雨滴?在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期（即当月所认证）进项税额中需要转出的部分即可。
2023-02-15 17:53:05
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 木木 发表的提问：
那个进项税额转出的会计分录，没有从银行扣款，应该怎么做呢
借：原材料（或库存商品） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
154楼
2023-02-15 17:14:59
全部回复
杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ Exxxxxxxp 发表的提问：
部分进项税额无法抵扣的应该做进项税额转出，进项税额转出的会计分录如何写？？
借：相关科目 贷：应交税金-进项税额转出
155楼
2023-02-16 16:04:16
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 311 发表的提问：
老师好，由于对方出了问题，导致我方进项税额转出，我方已认证抵扣了，请问我怎么写会计分录呀，谢谢
你好，借应交税费应交增值税进项税转出 贷应交税费应交增值税进项税 借相关成本费用 贷应交税费应交增值税进项税转出
156楼
2023-02-16 16:13:23
全部回复
311：回复王瑞老师 当时我写的会计分录是借原材料20万，应交税费-应交增值税-进项税额2.6万，贷：应付账款22.6万，请问原材料要不要红冲呀
2023-02-16 16:42:13
王瑞老师：回复311材料退货的话需要红冲，没有退把进项税去材料成本，
2023-02-16 17:11:00
小华老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.92
解题: 0.02w
引用 @ 友好的饼干 发表的提问：
我已经勾选做账了，然后增量留抵已经退税了，进项税额转出会计分录应该怎么做
你好，收到退还的期末留抵时： 借：银行存款， 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）。
157楼
2023-02-16 16:30:11
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 高挑的楼房 发表的提问：
外购商品用于办公，进项税额转出吗？会计分录怎做
你好，进项税额不用转出
158楼
2023-02-16 16:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 温柔的哑铃 发表的提问：
你好，麻烦问一下公司购买冰箱11000进项税额转出会计分录怎么做？谢谢老师
你好，你之前购进冰箱所做的分录是？
159楼
2023-02-19 17:21:52
全部回复
邹老师：回复温柔的哑铃是因为用于职工福利而转出吗？
2023-02-19 17:38:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明明 发表的提问：
老师 在这到题中做进项税额转出时，第二个月还能抵扣吗 如果抵扣会计分录怎么做
您好，转出时第二个月就不能抵扣了。如果再取得发票抵扣时按上面分录处理。
160楼
2023-02-19 17:48:19
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明明：回复王雁鸣老师 老师 那如果这个月我取的了进项发票 分录也做了 借：原材料 1000 借：应交税费-应交增值税（进项税额）170 贷：应付账款：1170 但是本月忘了认证 抵扣不了税款 到下个月在认证抵扣 那 这前后两个月会计分录要怎么做呢 进项发票不是有180日认证期限吗
2023-02-19 18:12:18
王雁鸣老师：回复明明您好，本月忘了认证 抵扣不了税款 到下个月再认证抵扣 那 这前后两个月不用做会计分录，进项发票是有180日认证期限的。
2023-02-19 18:35:04
明明：回复王雁鸣老师 老师 可是业务是当月发生的 根据权责发生制 不需要要做业务发生分录吗
2023-02-19 19:02:15
王雁鸣老师：回复明明您好，这个不需要做。如果您想区分一下已经认证的和没有认证的，那可以新增科目，在当月做分录 借：未认证增值税　１７０ 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）170 等下月认证后 借：应交税费-应交增值税（进项税额）170 贷：未认证增值税　１７０
2023-02-19 19:28:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小晴天 发表的提问：
老师，进项税额转出的全部会计分录？
你们为啥进项税额转出，啥原因
161楼
2023-02-19 17:59:10
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小晴天：回复maize老师 福利费
2023-02-19 18:38:19
maize老师：回复小晴天借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，借进项税额转出 贷转出未交增值税，借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬 福利费
2023-02-19 18:55:23
小晴天：回复maize老师 进项税额转出是应交税费二级，还是应交增值税的下面二级啊？
2023-02-19 19:20:40
maize老师：回复小晴天应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-02-19 19:33:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小霞 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录？
需要看你们为啥转出，你可以说下吗
162楼
2023-02-19 18:28:35
全部回复
小霞：回复maize老师 就是上个月的发票购买方名称打了两个重复的公司名称，但上月已认证，只能进项转出，供应商在这个月再开过来
2023-02-19 18:43:26
maize老师：回复小霞借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出就可以
2023-02-19 19:05:25
小霞：回复maize老师 进项税额转出在贷方是吧？
2023-02-19 19:30:06
maize老师：回复小霞是的进项税额转出在贷方
2023-02-19 19:45:22
小霞：回复maize老师 老师，年末12月做账，如果有盈利，要做利润分配—未分配利润么？如果是亏损，则不用做是吧？
2023-02-19 20:04:56
maize老师：回复小霞需要本年利润结转到利润分配未分配利润下面
2023-02-19 20:23:08
小霞：回复maize老师 如果是亏损，是不是不用做此分录？
2023-02-19 20:35:47
maize老师：回复小霞都需要做这个，只是盈利需要计提法定盈余公积
2023-02-19 20:54:15
小霞：回复maize老师 那亏损的，分录是借：本年利润，贷：利润分配未分配利润，是这样的么？
2023-02-19 21:08:26
maize老师：回复小霞不是，你亏损本年利润是在借方，你现在要结转就做借利润分配 贷本年利润
2023-02-19 21:32:55
小霞：回复maize老师 好的，老师，员工这个月报销12月份的费用发票，这个月可以入账吧？跨年发票有没有问题？
2023-02-19 21:49:05
maize老师：回复小霞跨年只能使用以前年度损益调整
2023-02-19 21:59:17
小霞：回复maize老师 只是使用以前年度损益，最后还是可以入费用是吧？
2023-02-19 22:21:03
maize老师：回复小霞这个是代替费用，你做分录就没有费用
2023-02-19 22:36:39
小霞：回复maize老师 这个最后不入到财务报表里么？
2023-02-19 23:00:24
maize老师：回复小霞这个是不计入本年的利润中
2023-02-19 23:15:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 害羞的蜡烛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
163楼
2023-02-19 18:54:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
164楼
2023-02-20 16:01:25
全部回复
丽丽：回复邹老师 老师，我不太理解，能给我解释一下吗？
2023-02-20 16:13:45
邹老师：回复丽丽因为转出，增加对应的材料等成本，然后把进项税额转出转入未交增值税，缴纳了就减少未交增值税
2023-02-20 16:41:21
丽丽：回复邹老师 老师，借：原材料等科目指的是哪些？
2023-02-20 16:53:29
邹老师：回复丽丽你好，就是原材料，库存商品，因为无法一一列出，就等等了
2023-02-20 17:15:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
内账购入固定资产，怎么做会计分录?不是做:借:固定资产借:应交税金进项税额贷:银行存款 吗？
你好 借；固定资产 贷；银行存款等科目
165楼
2023-02-20 16:20:27
全部回复
暗香疏影：回复邹老师 不用做应交税金进项税额
2023-02-20 16:35:52
邹老师：回复暗香疏影你好，是的，内账不需要做进项税额，按全额计入固定资产成本核算
2023-02-20 16:59:31
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