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实行核定进项税额会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 370650599 发表的提问：
老师，进项税额大于销项税额，结转增值税实，会计分录如何做
你好 借；；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；；应交税费-应交增值税（进项税额）
16楼
2022-12-14 08:22:19
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370650599：回复邹老师 多出来的进项税留到下期抵扣，会计分录如何做了
2022-12-14 08:45:30
邹老师：回复370650599你好，下期抵扣的时候 借；；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2022-12-14 09:04:20
370650599：回复邹老师 老师，销项税额小于加计扣除，会计分录如何做账
2022-12-14 09:16:56
邹老师：回复370650599你好 借；；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；；应交税费-应交增值税（进项税额）
2022-12-14 09:32:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
认证抵扣的进项税额，会计分录怎么记 核算出要缴纳的增值税，会计分录怎么记
你好 借：原材料等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
17楼
2022-12-14 09:47:20
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嘉美山乡：回复bamboo老师 有增值税产生的税金及附加！ 怎么作分录
2022-12-14 10:01:10
bamboo老师：回复嘉美山乡借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加  
2022-12-14 10:18:47
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 斯文的红牛 发表的提问：
老师，你好，下面是一个餐饮酒店成本会计写的一张会计凭证上的会计分录，我看不懂，可以给我解释一下吗，如下： 一行 食品核销 借：应付账款-某某公司 10094 二行 食品核销 贷：银行存款-某某银行 10094 三行 食品核销进项税额 借：应交税费-应交增值税-进项税额 1161.24 四行 食品核销进项税额分摊 主营业务成本-中餐厅食品成本 -355.60 五行 食品核销进项税额分摊 主营业务成本-西餐厅食品成本 -805.64 一、二行能看明白，但完全不理解三到五行的分录，思路是什么
你好！可以直接发凭证截图过来吗？
18楼
2022-12-14 11:14:02
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QQ老师：回复斯文的红牛你好！可能是之前暂估了成本，税金记计入了相关成本，现在收到了专票可以抵扣所以把税金转出来。
2022-12-14 11:49:36
斯文的红牛：回复QQ老师 我发截图给你看一下。
2022-12-14 12:02:24
斯文的红牛：回复QQ老师 凭证的截图
2022-12-14 12:17:09
QQ老师：回复斯文的红牛你好！这样的话是我上边说的情况，之前没有取得发票计入了成本，现在调整出来，看看后边有专票吗？
2022-12-14 12:47:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
2017年度初级会计实务课本第一章资产，第70页（建造固定资产），例（1-86），甲公司自建厂房一栋，购入为工程准备的各种物资500000元，支付的增值税额为85000元，全部用于工程建设。会计分录（1）购入工程物资时：借：工程物资585000，贷：银行存款585000进项税额进了工程物资，营改增后进项税额不是可以抵扣吗？
你好，营改增之后是可以抵扣，税额部分计入进项税额核算的
19楼
2022-12-14 12:12:16
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天天向上：回复邹老师 课本上没有体现进项税额？是分录错了吗？
2022-12-14 12:37:01
邹老师：回复天天向上你好，是不是没有更新到最新的规定
2022-12-14 12:49:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 活力的香烟 发表的提问：
2018年初级会计实务第108页例2--89（3）为什么要做进项税额转出这笔会计分录？
你好，能把这笔经济业务内容发过来看一下？
20楼
2022-12-14 13:41:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 吴兰青 发表的提问：
老师你好，请问销项税额大于进项税额，当月会计分录怎么做？下月实际缴纳的时候会计分录怎么写？
你好 当月 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 下个月 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
21楼
2022-12-18 19:30:52
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 147 发表的提问：
这道题怎么做呢？乐元公司地进 A材料1600kg，单价20元，购进B材料800kg，单价40元，进项税额额10880元，AB两种材料共发生运费2400元，（运费税金忽略），材料以入库，以上款项均以银行存款支付。要求：按重量来分配运费计算单位成本并做出会计分录。
A材料分配运费=2400*1600/(1600+800)=1600元 B材料分配运费=2400*800/(1600+800)=800元 借：原材料——A 1600*20+1600=33600 原材料——B 800*40+800=32800 应交税费——应交增值税——进项税额 10880 贷：银行存款 33600+32800+10880=77280
22楼
2022-12-18 19:48:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 成就的巨人 发表的提问：
写会计分录:7日，购买B材料1000公斤，金额3000元，进项税额390元，货款及税金以银行存款支付，材料尚未验收入库。
你好 借：在途物资  3000，应交税费—应交增值税（进项税额）390，  贷：银行存款 3390
23楼
2022-12-18 20:12:46
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成就的巨人：回复邹老师 损益类科目增加应记在哪一方
2022-12-18 20:27:14
邹老师：回复成就的巨人你好，需要看具体是什么损益类科目 比如收入，增加计入贷方 比如费用，增加计入借方
2022-12-18 20:54:13
成就的巨人：回复邹老师 应交税费记在贷方时是增加还是减少
2022-12-18 21:16:26
邹老师：回复成就的巨人你好，应交税费是负债科目，计入贷方是表示增加。
2022-12-18 21:29:45
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 勇往直前 发表的提问：
请问餐饮服务行业进项税额加计抵减的会计分录怎么做，谢谢
　【问题】 　　自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额，如何进行会计处理？ 　　【答案】 　　（1）抵减前的应纳税额大于零，且大于当期可抵减加计抵减额的，当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减。 　　借：应交税费—未交增值税 　　　　贷：其他收益银行存款 　　（2）抵减前的应纳税额大于零，且小于或等于当期可抵减加计抵减额的，以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零。未抵减完的当期可抵减加计抵减额，结转下期继续抵减。 　　借：应交税费—未交增值税 　　　　贷：其他收益
24楼
2022-12-18 20:38:59
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安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 狗牙儿 发表的提问：
老师我想问一下就是进项税额可以抵扣的这个意思是不是不需要交钱的还是说之后要交的？因为我看视频的时候就是做会计分录 银行存款实际花的钱还是会有进项税额这部分的钱。
你好，一般纳税人会有销项税额，假如销项税=40，进项税额=10，进项税额就是抵扣销项税额的，实际缴纳的增值税为=销项-进项=40-10=30
25楼
2022-12-19 17:41:30
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 强健的巨人 发表的提问：
处置(销售)未抵扣过进项税额的固定资产(2007年购入)，现在还能抵扣吗?如何计算?会计分录怎么做?
你好！处置以前未抵扣过进项税的固定资产，可以按简易办法计税。增值税＝含税售价÷（1＋3%）×2% 。账务处理：①借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产。②借：银行存款，贷：固定资产清理，应交税费-应交增值税。③最后，固定资产清理净损益转入“资产处置损益”。供参考！
26楼
2022-12-19 18:08:18
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ tina 发表的提问：
老师，进项税额已认证勾选，因为采用简易计税核算，不能抵扣，那进项税额的会计分录怎样做呢
您好，此时的进项税需要做转出处理
27楼
2022-12-19 18:34:38
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tina：回复微微老师 分录怎样写呢
2022-12-19 18:54:56
微微老师：回复tina您好，借：进项税转出 贷：进项税 借： （填写之前分录中的借方） 贷：进项税转出
2022-12-19 19:18:37
tina：回复微微老师 之前的分录 借： 主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
2022-12-19 19:41:17
微微老师：回复tina您好，借：进项税转出 贷：进项税 借：主营业务成本 贷：进项税转出
2022-12-19 20:10:41
tina：回复微微老师 把进项税额转出只做这个分录就可以了吗？借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
2022-12-19 20:39:30
微微老师：回复tina不是的，要把我的分录全部做全，要不然不连贯的
2022-12-19 21:04:02
tina：回复微微老师 好的
2022-12-19 21:17:23
tina：回复微微老师 谢谢
2022-12-19 21:32:00
微微老师：回复tina不客气，祝您工作顺利，身体健康
2022-12-19 21:50:54
tina：回复微微老师 老师 你帮忙看下这个怎样调帐 之前的分录 开票的分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 次月缴纳税金的分录 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款
2022-12-19 22:17:22
tina：回复微微老师 我怎样调账才能把已交税金余额调整为0
2022-12-19 22:38:50
tina：回复微微老师 我公司采用简易计税5%的税率，科目用的不对，我想该用应交税费-简易计税科目 但不知道怎样才能把已交税金调整为0
2022-12-19 22:57:53
微微老师：回复tina您好，不需要调整已交税金余额为0
2022-12-19 23:18:35
tina：回复微微老师 月末结转损益，应交税费下的科目和销管财费用余额都为0的吧
2022-12-19 23:38:14
微微老师：回复tina销管财费用余额都为0，应交税费下的科目不为0
2022-12-20 00:02:08
tina：回复微微老师 老师，那年末要调整已交税金和销项税的余额吗？
2022-12-20 00:26:34
微微老师：回复tina年末要调整已交税金和销项税的余额
2022-12-20 00:36:46
tina：回复微微老师 怎样写分录呢？小白不太懂
2022-12-20 01:06:00
微微老师：回复tina“应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。 结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 根据“应交专税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未属交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 已交的在年底会留有余额,不需要结转。
2022-12-20 01:18:27
tina：回复微微老师 老师你说的是正常做账流程，这个我明白。可是我司目前的情况是已交税额实际上交纳的是上月的销项税，前任会计用的分录不合理，销项税额和已交税额就一直挂着吗？不用调整分录吗？如果要调整的话，分录怎样写？
2022-12-20 01:42:25
微微老师：回复tina如果是做错账，你根据正确的分录，把账调整。不能随便冲掉的。
2022-12-20 01:54:34
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 痛而不言 发表的提问：
收回已经核销的坏账的会计分录写一下，转出进项税额的分录写一下
你好，借：银行存款 贷：应收账款 然后 借：应收账款 贷：坏账准备 借：相关成本费用科目 贷：应交税费-进项税额转出
28楼
2022-12-19 18:47:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 平 发表的提问：
内账，有部分进项没计入到进项税额里面，现在发现进项比实际余额多了1864.09元，实际进项为零，我可以直接做一笔分录：叫进项核对结果调整，借营业外支出，贷应交税费――进项税额1864.09
您好 是不是不能查明对应是哪笔的进项
29楼
2022-12-20 17:59:11
全部回复
平：回复bamboo老师 是的，老师
2022-12-20 18:14:01
bamboo老师：回复平借：应交税费-应交增值税-进项税额 -1864.09 借：营业外支出 1864.09
2022-12-20 18:38:19
平：回复bamboo老师 好的，谢谢
2022-12-20 18:52:54
bamboo老师：回复平不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-20 19:22:25
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ HG 发表的提问：
编制增值税进项税核算的会计分录。
借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
30楼
2022-12-20 18:10:19
全部回复
HG：回复赵海龙老师
2022-12-20 18:43:29
赵海龙老师：回复HG借：应交税费-应交增值税-进项税额30 贷：应付账款 30 借：原材料10 应交税费-应交增值税-进项税额0.9 贷：应付账款 10.9 借：固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额2.2 贷：应付账款
2022-12-20 18:56:20
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