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实行核定进项税额会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 點、 发表的提问：
已认证的进项税额需要转出怎么写会计分录
你好，是什么原因需要转出。
76楼
2023-01-04 18:20:59
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
已认证的进项税额怎么做会计分录
借:应交税费-应交增值税-进项税
77楼
2023-01-05 17:13:35
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ DA? 发表的提问：
结转本期进项税额会计分录怎么做？留抵的税额放在哪里？这样对吗？
你上期留抵的进项税应该是在转出未交增值税借方放着的；然后本期结转：如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
78楼
2023-01-05 17:33:49
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 彪壮的发箍 发表的提问：
老师，问下，进项税额全额退税的会计分录怎么做呀？
你好，同学。 借 Xx费用 贷 应交税费 进项税额转出
79楼
2023-01-05 18:00:37
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彪壮的发箍：回复陈诗晗老师 进项全额退税也要走成本吗或损益吗？
2023-01-05 18:30:09
陈诗晗老师：回复彪壮的发箍是的，转出是对应的看你这进项随同的业务计入哪里就是转哪里。
2023-01-05 18:51:29
彪壮的发箍：回复陈诗晗老师 老师，购入时 借 成本 进项税额 贷 银行 进项税额出口退税，全额退税的 是不是 借 其他应收款——出口退税款 贷 进项税额 等收到退税 借 银行 贷其他应收
2023-01-05 19:06:24
陈诗晗老师：回复彪壮的发箍如果说你是要进行退税的话，那么你的处理是对的。
2023-01-05 19:30:15
彪壮的发箍：回复陈诗晗老师 好的
2023-01-05 19:55:17
陈诗晗老师：回复彪壮的发箍嗯嗯，祝你工作愉快
2023-01-05 20:25:06
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 胖元宵 发表的提问：
本月进项税额有留抵，怎么做会计分录？
本期进项税大于销项税，月末可以不用结转
80楼
2023-01-05 18:08:29
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胖元宵：回复辜老师 本期进项税大于销项税，但是我都给认证了，做分录的时候也不需要么
2023-01-05 18:29:45
辜老师：回复胖元宵你有进项税发票的时候，就要确认应交税费—应交增值税—进项税 确认收入的时候，确认应交税费—应交增值税—销项税 就可以了
2023-01-05 18:49:32
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 自信的往事 发表的提问：
您好，我想问一下，本月没有销项的情况下，进项税额留抵，会计分录怎么做？
你好，进项税额留抵，月末可以不用做分录
81楼
2023-01-05 18:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 一凡 发表的提问：
您好老师，请问当月留底的进项税额需要做会计分录处理吗
你好，需要做这个分录 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
82楼
2023-01-08 19:51:44
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一凡：回复邹老师 老师，不太明白，如果当月销项税10万，进项税25万，分录借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）10万，贷:应交税费——应交增值税（进项税额）10万；这样做对吗？
2023-01-08 20:19:41
邹老师：回复一凡你好，这种情况是这样做分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额）10 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）15 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）25
2023-01-08 20:37:22
一凡：回复邹老师 谢谢老师，还有一个问题请教，就是无票收入该怎么做分录
2023-01-08 20:53:46
邹老师：回复一凡你好，与正常发票一样做收入分录，只是没有开具发票而已
2023-01-08 21:04:10
一凡：回复邹老师 那需要算出增值税销项税吗？
2023-01-08 21:22:59
邹老师：回复一凡你好，是的，需要做销项税额确认的
2023-01-08 21:36:41
一凡：回复邹老师 借：银行存款 贷：主营业务收入——无票收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税）对吗
2023-01-08 22:01:35
邹老师：回复一凡你好，主营业务收入明细不需要设置无票收入
2023-01-08 22:19:49
一凡：回复邹老师 好的，谢谢老师，但是还有一个疑问，就是如果有无票收入的话，主营业务收入就不等于金税盘统计的开票总数了是吧
2023-01-08 22:41:29
邹老师：回复一凡你好，申报的收入是可以超过 金税盘统计的收入金额，只要不小于就可以了
2023-01-08 23:09:06
一凡：回复邹老师 好的好的，万分感谢老师
2023-01-08 23:27:42
邹老师：回复一凡不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-08 23:51:01
一凡：回复邹老师 老师，现在计提的所得税是次月的吗？像六月份计提的应该是七月的所得税还是六月的所得税？
2023-01-09 00:07:40
邹老师：回复一凡你好，计提 的所得税是季度的，比如6月份计提的是4-6月份所得税应纳税额的金额
2023-01-09 00:31:02
一凡：回复邹老师 嗯嗯，我没表达清楚，想问的是个人所得税
2023-01-09 00:52:29
邹老师：回复一凡你好，是工资薪金个人所得税？
2023-01-09 01:18:28
一凡：回复邹老师 就是六月份的工资已经发过了，然后计提个人所得税是计提那个月的？还有就是工资需要计提吗？
2023-01-09 01:43:22
一凡：回复邹老师 嗯嗯，是工资薪金个人所得税
2023-01-09 02:06:27
邹老师：回复一凡你好，工资需要计提 计提个人所得税是哪个月的工资，个人所得税就在哪个月计提的
2023-01-09 02:33:43
一凡：回复邹老师 老师您好，请问如果进项税额大于销项税额，是不是不需要交增值税，城建税，教育费附加？
2023-01-09 02:58:33
邹老师：回复一凡你好，是的，进项大于销项，就不需要缴纳增值税，增值税不需要缴纳，那附加税自然也就不需要缴纳的
2023-01-09 03:23:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ ID 发表的提问：
进项税额的会计分录？
购进商品或材料 的时候 借；原材料或库存商品 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目
83楼
2023-01-08 19:57:27
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ xiao材 发表的提问：
因为手工录入的四舍五入问题导致账上的进项税额比报表上的多一分钱，怎么调账，会计分录
可以放到营业外支出借营业外支出贷进项！
84楼
2023-01-08 20:03:40
全部回复
xiao材：回复马老师 营业外支出二级科目放什么
2023-01-08 20:31:06
马老师：回复xiao材二级科目自己选择，没有合适的就放到其他！
2023-01-08 20:51:40
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
只有销项没有进项税额，该如何做会计分录
借：应交税费--应交增值税（销项税额）贷：应交税费--应交增值税（未交增值税）
85楼
2023-01-08 20:21:53
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ????yanran???? 发表的提问：
那我公司月未进项税额用不完，就不用交税了，是吗？还有月未怎么把剩下的进项转到下月，会计分录怎么做呢？
你好，是的，留抵不用做账务处理
86楼
2023-01-08 20:29:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 霍小米 发表的提问：
我想请问，报销款里面的进项税额需要在会计分录里面提现吗？
你好！ 需要的 比如办公费
87楼
2023-01-09 17:48:38
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霍小米：回复蒋飞老师 如果我是上个月认证的，这个月汇款的，怎么做分录呢
2023-01-09 18:06:40
蒋飞老师：回复霍小米借：管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：库存现金
2023-01-09 18:28:19
霍小米：回复蒋飞老师 请问这个月的科目余额表个税里面是负数，还有哪里需要计提吗
2023-01-09 18:58:18
蒋飞老师：回复霍小米是哪方面的个数呢？
2023-01-09 19:08:59
霍小米：回复蒋飞老师 代别人缴纳的个税，和公司员工工资的
2023-01-09 19:35:34
蒋飞老师：回复霍小米是负数，可能计提少了，支付多了
2023-01-09 19:52:08
霍小米：回复蒋飞老师 个税我没有计提过，会计分录需要怎么写呢
2023-01-09 20:17:17
蒋飞老师：回复霍小米发工资从工资扣除的 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费-应交个税
2023-01-09 20:34:26
霍小米：回复蒋飞老师 计提的分录呢
2023-01-09 21:01:47
蒋飞老师：回复霍小米这就是个税计提分录。是从工资扣除的
2023-01-09 21:16:43
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
本月进项税额大于销项，要做会计分录么？
可以做分录，也可以不做分录
88楼
2023-01-09 18:01:37
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
老师新买的车。；车价是238800，进项税额是34697.44，然后保险是7029.62进项税是397.91，我咋做会计分录呢？
车辆价款、车辆购置税以及牌照费应作为计税基础计入固定资产入账价值。保险计入管理费用 借固定资产 应交税费应缴增值税进项 管理费用 贷银行存款
89楼
2023-01-09 18:11:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
进项税额未认证，转出的会计分录怎么做？
您好 请问您收到发票时候分录怎么写的
90楼
2023-01-10 17:24:04
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