含蓄的唇膏：回复暖暖老师 第一题分录不对吧

含蓄的唇膏：回复暖暖老师 还有增值税了

暖暖老师：回复含蓄的唇膏免税的，进项不可以抵扣，计入成本

暖暖老师：回复含蓄的唇膏麻烦给予五星好评

含蓄的唇膏：回复暖暖老师

含蓄的唇膏：回复暖暖老师 这几道题我不会

暖暖老师：回复含蓄的唇膏不可以再提问了，从新提问

含蓄的唇膏：回复暖暖老师 重新提问完了

暖暖老师：回复含蓄的唇膏从新发起新的问题，不是在这里接续问

暖暖老师：回复含蓄的唇膏麻烦给予五星好评

知性的冰棍：回复佟老师 那我应该怎么处理？

佟老师：回复知性的冰棍你好，直接勾选抵扣进项就可以了

知性的冰棍：回复佟老师 是要在增值税平台上勾选吗？我这个月没有要抵扣的销项

佟老师：回复知性的冰棍那也可以勾选也可以不勾选

kelly：回复陈诗晗老师 计提的分录呢？

陈诗晗老师：回复kelly我给你的这个就是计提的分录，你实际缴纳的时候是你本身应该交的销项税额减去可以抵扣的，这个余额比实际缴纳的时候就是借应交税费贷银行存款。

kelly：回复陈诗晗老师 那我在结转增值税的时候，这部分抵减要扣掉吗

kelly：回复陈诗晗老师 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税，这个分录的金额是扣掉加计抵减的金额吗

陈诗晗老师：回复kelly你这里是直接按照正常的急转，不考虑加计扣除，加计扣除是另外再做我上面给你的这个分录处理。

kelly：回复陈诗晗老师 能不能这样，不计提，缴纳的时候直接做借应交税费-未交增值税，贷其他收益，贷银行存款

陈诗晗老师：回复kelly这样也是可行的，也可以这个时候处理。

美涓：回复郭老师 是的，是退税率和进项税率的差异，谢谢老师！

郭老师：回复美涓不用客气的，应该的。

郝平平：回复陈诗晗老师 转出未交增值税跟预交税费没有关系是吧？

陈诗晗老师：回复郝平平没有直接关系，同学

朴老师：回复含蓄的路人采用成本法的业务，销售收入实现后产成品结转到主营业务成本，依据主营业务成本数据等计算当月核定扣除的进项税额，借记“应交税金一应交增值税（进项税额）”科目，以红字借记该产品“主营业务成本”科目。 成本法年度终了后进行纳税调整，上一年度少抵进项税额的，借记“应交税金一应交增值税（进项税额）”科目，贷记“以前年度损益调整”科目，增值税会计处理记录在本年1月份账簿；或者按照该试点纳税人执行的会计制度规定，借记“应交税金一待抵扣进项税额”科目，红字借记上一年度12月份“主营业务成本”等科目，在本年度1月份，借记“应交税金一应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金一待抵扣进项税额”科目。

清谈：回复陈诗晗老师 进项税额转出是带着对应的库存商品一起转出到应付职工薪酬里面吗？

陈诗晗老师：回复清谈对的，计入了应付职工薪酬的科目金额