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实行核定进项税额会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
跨年度的进项税额的转出怎么做会计分录哈?
你好，计入原材料，借原材料，贷应交税费一应交增值税(进项税额转出)
46楼
2022-12-23 18:20:39
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庄老师：回复同舟之情计入管理费用，借以前年度损益调整，贷应交税费一应交增值税(进项税额转出)
2022-12-23 18:46:07
同舟之情：回复庄老师 那交税时怎么做?
2022-12-23 19:01:34
庄老师：回复同舟之情你好， 缴税时和平常一样的，借应交税费－－未交增值税，贷银行存款，
2022-12-23 19:26:43
同舟之情：回复庄老师 那怎么冲掉借方的以前年度损益调整啊?那不能有余额啊
2022-12-23 19:51:56
庄老师：回复同舟之情借利润分配一未分配利润，贷以前年度损益调整
2022-12-23 20:13:06
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 天空永远蔚蓝 发表的提问：
不是年末，本期进项税额有留底怎么做会计分录，要是年末的话怎么做会计分录，请分别给我讲解下，谢谢！
你好 看下老师给你发的图片
47楼
2022-12-23 18:41:59
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答疑苏老师：回复天空永远蔚蓝你好 年末和月末一样处理
2022-12-23 19:07:42
天空永远蔚蓝：回复答疑苏老师 年末继续留底也不用做账吗，不用结平吗
2022-12-23 19:28:50
答疑苏老师：回复天空永远蔚蓝你好 是的 不用 参照上面的分录
2022-12-23 19:47:55
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 赵云 发表的提问：
去年的进项税额已经转出，怎么做会计分录？
请问进项对应的货物是否销售？
48楼
2022-12-24 17:56:42
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赵云：回复罗老师 已经销售了，这个进项税额转出并已缴税，附加税已交
2022-12-24 18:10:33
赵云：回复罗老师 当时做的是库存商品
2022-12-24 18:27:14
赵云：回复罗老师 税务局还让补缴所得税，请问分录怎么处理
2022-12-24 18:55:52
罗老师：回复赵云已经销售了，切实以前年度，损益科目通过以前年度损益科目调整 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税（进项转出） 应交税费-所得税
2022-12-24 19:22:54
赵云：回复罗老师 老师，这是一张失控发票
2022-12-24 19:39:43
赵云：回复罗老师 进项税转出处理： 1、借:原材料/库存商品 贷:应交税金-应交增值税(进项转出) 交纳税金后处理： 2、借:应交税金-应交增值税(销项) 借:营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2022-12-24 19:57:27
赵云：回复罗老师 后面怎么处理呢
2022-12-24 20:24:59
赵云：回复罗老师 是不是要把成本也要转出来，更改17年的年度企业所得税？
2022-12-24 20:35:57
罗老师：回复赵云已经销售，转出金额就不进入存货 ，直接进入损益 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税（进项转出） 应交税费-所得税
2022-12-24 21:00:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 无辜的长颈鹿 发表的提问：
3月份的进项税额留底有1000 4月份销项2500 进项500 4月份这个会计分录怎么做呢
你好，只需要做1000结转未交增值税的账务处理 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
49楼
2022-12-24 18:10:32
全部回复
无辜的长颈鹿：回复邹老师 结转这个1000的 会计怎么做呢 我怎么做的不平了
2022-12-24 18:27:36
邹老师：回复无辜的长颈鹿期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 1000
2022-12-24 18:39:34
无辜的长颈鹿：回复邹老师 老师 我还是不明白 能不能写完整点 跪求
2022-12-24 19:00:39
邹老师：回复无辜的长颈鹿期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 1000 这个就是结转未交增值税的分录 金额就是2500-500-1000
2022-12-24 19:22:37
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 邂逅 发表的提问：
会计分录应该什么做呢？正常损耗进项税额要转出吗
正常合理的损耗不需要做进项转出。
50楼
2022-12-24 18:19:35
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ みらい 发表的提问：
18年的房租进项税额，这个月做转出的会计分录怎么做呢？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
51楼
2022-12-24 18:38:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ?元气满满 发表的提问：
一般货物以旧换新,购进旧货的会计分录为什么没有进项税额?
你好同学，因为税务局是认为，购买的时候大部分旧货是没有增值税发票的，因此也就不考虑进项增值税
52楼
2022-12-25 17:53:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
进项税额留抵的会计分录如何做
你好!留底的金额不需要单独做分录
53楼
2022-12-25 18:02:35
全部回复
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 踏实的棒球 发表的提问：
飞马公司收到外单位投入的全新运输汽车2辆，总价值是260000，进项税额为44200。 写出会计分录
你好！ 借：固定资产260000 应交税费-应交增值税（进项税额）44200 贷：实收资本304200
54楼
2022-12-25 18:17:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 李香灵 发表的提问：
冲上月多记进项税额时会计分录怎么做
你好，进项多记了，那对应的是什么科目少记或者多记了？
55楼
2022-12-25 18:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 英勇的悟空 发表的提问：
车票报销写会计分录进项税额要吗
你好，如果是可以计算抵扣的，是需要写的 借；管理费用等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；库存现金等科目
56楼
2022-12-26 17:14:45
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 神勇的水杯 发表的提问：
进项税额期末需要结转吗，如果需要怎么做会计分录
您好 请问是进项大于销项还是销项大于进项
57楼
2022-12-26 17:39:45
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 还单身的心情 发表的提问：
老师，进项税额加计扣除部分，怎么做会计分录呢
借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益
58楼
2022-12-26 18:07:45
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好：2016的进项税额，现在转出怎么做会计分录
借：成本费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
59楼
2022-12-26 18:35:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 进化论 发表的提问：
老师，进项税额加计扣除在销项小于进项时也可以加计吗，如可以会计分录怎么做
可以 借应交税费增值税加计扣除贷其他收益/营业外收入 只需要做计提的
60楼
2022-12-27 17:48:56
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