豆儿：回复bamboo老师 我是每月结转销项税额 和进项税额 也不需要做分录处理吗 销项税额 进项税额和下月一起结转吗

bamboo老师：回复豆儿一般可以年末一次结转销项跟进项税额 不用每月都结转

飘红：回复小刘老师 是实际抵减增值税做其他收益吗？

小刘老师：回复飘红不是，是加计抵减的部分。

飘红：回复小刘老师 能举例说明一下吗？

飘红：回复小刘老师 比如进项税加计是20元，实际抵扣增值税是15元，是20元做其他收益吗？

小刘老师：回复飘红2019年4月份我一般纳税人咨询公司符合增值税的加计抵减政策，4月份销项税31万元，进项税额10万元，全部属于允许抵扣的进项税额。 计算： 4月份增值税的加计抵减额=？ 应纳增值税额=？ 实际缴纳增值税=？ 加计抵减额如何进行会计处理？ 答： 4月份增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元 应纳增值税=31-10=21万元 实际缴纳增值税=21-1=20万元 一、会计分录 1.计提增值税的账务处理： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）21万元 贷：应交税费-未交增值税 21万元 2.计提增值税的账务处理： 缴纳增值税的分录： 借：应交税费-未交增值税 21万元 贷：银行存款 20万元 其他收益 1万元

飘红：回复小刘老师 还是实际抵扣的部分做收益

小刘老师：回复飘红实际抵扣的是11，加计抵扣部分是1，1做其他收益。

飘红：回复小刘老师 增值税全部抵扣完了，还有剩余。我如何做凭证

飘红：回复小刘老师 我没有缴增值税

飘红：回复小刘老师 我如何做收益

小刘老师：回复飘红加计抵扣如果是1，借应交税费-应交增值税-进项税1，贷其他收益1。

crystal：回复轶尘老师 月末或者年末，其他收益余额需要另外结转什么的吗？还是每个月把加计抵减金额计入其他收益就可以了?

轶尘老师：回复crystal期末其他收益结转至本年利润里面

AA????会计学堂-蒋老师：回复庄老师 其他收益是不是要新建一个科目啊，系统没有呢

庄老师：回复AA????会计学堂-蒋老师你好，是的，新增设一个科目

爱听歌的星星：回复陈诗晗老师 老师，如果在现实中遇见该如何做会计分录

陈诗晗老师：回复爱听歌的星星如果说是购买方的话，直接就是借库存商品等等。应交税费增值税进项税额。贷、应付账款等等。那么这个金额就是用负数来体现。