首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
已收到发票未付款会计分录
分享
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 鳗鱼夕阳 发表的提问：
款付了货到了，发票未到，如何做会计分录
同学你好 这个暂估就行了 借库存商品 贷应付账款暂估 借应付账款暂估 贷银行存款
136楼
2023-02-09 15:48:18
全部回复
鳗鱼夕阳：回复朴老师 那应付暂估一借一贷不就冲销了，等我发票回来怎么办？
2023-02-09 16:17:20
朴老师：回复鳗鱼夕阳同学你好 暂估的红冲了 然后重新做入库
2023-02-09 16:40:16
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 哄哄 发表的提问：
融资租赁的承租方，已收到设备，未收到发票，已付首付款，该怎么写分录
借：固定资产 应交税费-待认证进项税 未确认融资费用 贷：长期应付款 银行存款
137楼
2023-02-09 16:06:42
全部回复
哄哄：回复许老师 那后期收到发票怎么做呢
2023-02-09 16:41:10
许老师：回复哄哄收到发票 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税 借：财务费用 贷：未确认融资费用 借：长期应付款 贷：银行存款
2023-02-09 17:06:59
哄哄：回复许老师 我都没收到发票我怎么知道，他给我开几个天的税
2023-02-09 17:27:06
许老师：回复哄哄这个的话 是固定的呀 他是一般纳税人的话 设备的话 增值税税率 是13%的
2023-02-09 17:50:27
哄哄：回复许老师 这个未确定融资费用怎么是什么啊
2023-02-09 18:06:06
许老师：回复哄哄未确认融资费用的话，是现值与总付款额之间的差额。（运用折现方法计算）当然，如果你们用的是小企业会计准则，是可以不用这个的。
2023-02-09 18:35:19
哄哄：回复许老师 我们是小规模的
2023-02-09 18:48:27
许老师：回复哄哄小规模企业的话，一般适用小企业会计准则。未确认融资费用，和后面的财务费用啥的，都不用写的。
2023-02-09 19:14:40
哄哄：回复许老师 我们用的小企业准则
2023-02-09 19:32:18
许老师：回复哄哄嗯嗯。借：固定资产 应交税费-待认证进项税 贷：长期应付款 银行存款 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税 借：长期应付款 贷：银行存款（每一期） 就这样，就可以了。
2023-02-09 20:00:16
哄哄：回复许老师 可不可以先做预付，到时候发票回来再计入固定资产啊
2023-02-09 20:29:27
许老师：回复哄哄这样的话，当然也是可以的哦。
2023-02-09 20:42:08
哄哄：回复许老师 固定资产的金额怎么确定啊，首付款和后期要支付的款吗
2023-02-09 20:56:56
许老师：回复哄哄嗯嗯，是的。按照小企业会计处理的话，每期付款相加，就可以了。
2023-02-09 21:16:33
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 林 发表的提问：
单位发票未回来，货已回来款已付，该咋做会计分录？
您好！这种情况，付款时：借：预付账款 贷：银行存款 货回来先全额入库：借：库存商品 贷：预付账款 后面发票回来：借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：库存商品
138楼
2023-02-09 16:31:05
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 曉傅 发表的提问：
款未付，发票先到怎么做会计分录呢
你好，借库存商品，应交税费贷应付账款
139楼
2023-02-09 16:52:23
全部回复
曉傅：回复王晶老师 那就等于先做入库处理咯
2023-02-09 17:13:55
王晶老师：回复曉傅额，是的呢，先做入库处理
2023-02-09 17:36:27
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 会计学堂-曾老师????已认证 发表的提问：
您好老师，咨询一下，货到票未到，已付款，会计分录怎么做？
您好，建议您等专票来再做账 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税） 贷:银行存款
140楼
2023-02-09 17:17:59
全部回复
会计学堂-曾老师????已认证：回复五条悟老师 如果他要是下个月才给我开票，我这个月的帐怎么做
2023-02-09 17:39:23
五条悟老师：回复会计学堂-曾老师????已认证您可以用价款把税费先算出来做账啊
2023-02-09 18:00:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 学堂用户kux2j2 发表的提问：
装饰公司款已付，材料已到工地，未收到发票该如何做分录
你好，装饰公司款已付，材料已到工地，未收到发票 借：预付账款，贷：银行存款 借：原材料，贷：应付账款—暂估 
141楼
2023-02-12 18:13:21
全部回复
学堂用户kux2j2：回复邹老师 老师，材料直接用在工地上的，可以把原材料该为主营业务成本吗
2023-02-12 18:32:34
邹老师：回复学堂用户kux2j2你好，领用的时候 借：工程施工，贷：原材料 不可以直接计入  主营业务成本  的
2023-02-12 18:49:05
学堂用户kux2j2：回复邹老师 然后再由工程施工转成本吗
2023-02-12 19:08:40
邹老师：回复学堂用户kux2j2你好，是的，是这样的
2023-02-12 19:30:09
学堂用户kux2j2：回复邹老师 那老师，如果后期不能取得发票，该如何做分录
2023-02-12 19:49:02
邹老师：回复学堂用户kux2j2你好，把暂估的做红冲，然后做无票购进处理 
2023-02-12 20:01:32
学堂用户kux2j2：回复邹老师 老师，能把无票购进的分录写一下吗
2023-02-12 20:26:51
邹老师：回复学堂用户kux2j2你好 借：原材料，贷：预付账款 
2023-02-12 20:54:34
学堂用户kux2j2：回复邹老师 那预付款最后早点冲掉吗
2023-02-12 21:19:34
学堂用户kux2j2：回复邹老师 最后要冲预付账款吗
2023-02-12 21:43:30
邹老师：回复学堂用户kux2j2你好，是的，是这样的
2023-02-12 22:07:01
学堂用户kux2j2：回复邹老师 那老师，装饰公司这边付的工人工资，也是先计入工程施工里面，再转入主营业务成本吗
2023-02-12 22:22:07
邹老师：回复学堂用户kux2j2你好，是的，是这样的
2023-02-12 22:39:24
学堂用户kux2j2：回复邹老师 老师，那公司转给个人的往来款，是计入其它应收款，还是应收账款里面
2023-02-12 23:08:35
邹老师：回复学堂用户kux2j2你好，公司转给个人的往来款，是计入其他应收款 
2023-02-12 23:22:54
学堂用户kux2j2：回复邹老师 公司无票的那些支出，最后是计入营业外支出吗
2023-02-12 23:43:19
邹老师：回复学堂用户kux2j2你好，公司无票的那些支出，是做正常的账务处理，只是汇算清缴的时候需要做纳税调增处理 
2023-02-13 00:08:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 丁零 发表的提问：
货物已到，发票已到，未付款，怎么做分录
同学你好，借：库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得可抵扣的票据，用于应税项目，否则，无此分录，贷：应付账款。
142楼
2023-02-12 18:28:25
全部回复
丁零：回复王雁鸣老师 老师你好，是不是我收到的发票直接贴在到货库存就行了，然后挂应付账款，等付款的时候也不用再贴发票了
2023-02-12 18:46:43
王雁鸣老师：回复丁零同学你好，是的，你理解正确。
2023-02-12 19:16:12
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ GCHUNJ 发表的提问：
老师您好，货已发给客户，收到部分货款，未开票，怎么做会计分录。
同学你好！货已发，按照准则一般就要确认收入了，借银行存款，应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税销项税
143楼
2023-02-12 18:35:19
全部回复
GCHUNJ：回复小刘老师 小刘老师您好! 货款17万（含税），客户只支付15万，剩下的两万确定收不回来。 也没有开专票给客户，客户也没有要求。 在增值税申报时，是直接按货款申报销售额，还是按已付货款申报？ 是直接做无票申报，还是要主动开票给客户。 谢谢！
2023-02-12 18:56:10
小刘老师：回复GCHUNJ同学你好！为了避免以后它再向你要票，按15万含税主动票给客户比较好。其实你这个情况比较复杂。按正常来说，你应该用17万除去税，做收入，按17万交增值税，2万做坏账。
2023-02-12 19:18:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 惘然 发表的提问：
工程款发票已经开出去，但是钱还未收到，怎么做会计分录
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
144楼
2023-02-12 18:56:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 合适的眼睛 发表的提问：
摘要购货发票已到,未付款 冲暂估 备注 有两张银行付款凭证 怎么做会计分录
你这个不对吧，前面咋写没有付款后面这个写2张银行回单？你现在是要冲回之前暂估么，你之前暂估咋做的
145楼
2023-02-13 15:44:31
全部回复
合适的眼睛：回复maize老师 之前业务是货已收到 发票未到 我做的借：库存商品 贷：应付账款 然后这个就是接下来我问这个业务 怎么做分录
2023-02-13 16:21:17
maize老师：回复合适的眼睛现在发票到就做借库存商品 负数 贷应付账款 负数之后按发票做就可以
2023-02-13 16:43:59
合适的眼睛：回复maize老师 会计分录怎么写呢
2023-02-13 16:55:26
maize老师：回复合适的眼睛借库存商品 负数 贷应付账款 负数 你收到发票做借库存商品，进项税额（一般纳税人收到专票话） 贷应付账款
2023-02-13 17:21:05
合适的眼睛：回复maize老师 那是不是还需要在做一个分录啊因为冲之前的暂估 因为后面还有个银行付款 借：应付账款 贷：库存商品 借：库存商品 贷：银行存款
2023-02-13 17:32:22
maize老师：回复合适的眼睛你付款做借应付账款 贷银行，这个不影响你库存商品啊，你银行不需要冲回啊
2023-02-13 17:52:29
合适的眼睛：回复maize老师 后面还有两张银行付款凭证呢 怎么分录呢 这道题需要两个分录吧
2023-02-13 18:05:22
maize老师：回复合适的眼睛付款2次么，那就做2个借应付账款 贷银行就可以
2023-02-13 18:17:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 依旧 发表的提问：
1、货款已经付了，货收到了，发票没到怎么做分录？ 2、钱已经收到，货已经发了，发票未开怎么入账？ 3、增值税及增值税月末计提分录?
1，借；库存商品 贷；应付账款-暂估 2，借；银行存款 贷；预收账款 借；发出商品 贷；库存商品 3，月末结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 次月初 扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
146楼
2023-02-13 16:06:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
公司筹建期支付样品费用，已付款，货到票未到，如何做会计分录
你好 借；预付账款 贷；银行存款 等到发票到了计入费用核算
147楼
2023-02-13 16:14:50
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 如果 发表的提问：
老师，已付款未收到发票，做分录 借：预付账款 贷：银行存款 季末还是未收到发票，怎么做分录暂估入账？申报企业所得税
你好 购买的是什么？
148楼
2023-02-13 16:38:59
全部回复
如果：回复老江老师 公司建筑业小规模，购买有材料，劳务派遣服务，分包，这些费用
2023-02-13 17:02:24
老江老师：回复如果借 原材料/*费用 贷 应付账款-应付暂估 发票来了 借 原材料/*费用 红字冲 贷 应付账款-应付暂估 红字冲 借 原材料/*费用 贷 预付账款
2023-02-13 17:16:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 610801988 发表的提问：
1.未开票就收到款且商品发出，分录要不要计税？ 2.未开票，款未收且商品已发出，分录要不要计税
您的这两个问题，关键要看合同是如何约定的，关键要看增值税纳税义务发生时间，才能判断是否确认销项税额的。
149楼
2023-02-13 17:08:58
全部回复
610801988：回复张艳老师 合同约定：问题 （1）4月收到货款且发出商品，但由于购方要求5月开票。 问题（2）约定4月份发出商品，购方验收后5月支付全部价款
2023-02-13 17:27:38
张艳老师：回复6108019881、4月份需要确认销项税额 2、4月份不需要确认销项税额，发出商品时，做 借：发出商品 贷：库存商品
2023-02-13 17:53:27
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 木槿花开 发表的提问：
公司付款买礼品，网银付款156800：其中总所付款141400，分所付款15400，分所未转账到总所（但是已经收到发票），总所未收到发票，请问分录怎么做。
发票是分别开具的吗？ 分所和总所是什么形式？总公司和分公司？
150楼
2023-02-14 17:02:22
全部回复
木槿花开：回复钟存老师 是的。发票分开开。 分所和总所是分公司和总公司，分公司没有独立性的那种。
2023-02-14 17:29:35
钟存老师：回复木槿花开借：其他应收款 贷：银行存款 借：库存商品-礼品 贷：其他应收款
2023-02-14 17:46:04
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料