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售楼处和样板房的会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 搞怪的金针菇 发表的提问：
非经营性组织会计账务处理有基本模板没有？
你可以看下非营利组织的真账实操，在我们的真账实操板块
211楼
2023-03-08 15:31:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Candy 发表的提问：
老板和他老婆的社保在公司交，社保会计分录怎么处理？
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——社保 借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款
212楼
2023-03-08 15:45:22
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Candy：回复邹老师 他们不发工资的，只是交社保，是老板
2023-03-08 15:59:09
邹老师：回复Candy你好，就是把社保通过费用核算，通过应付职工薪酬科目计提 这里不是工资，是社保，因为社保需要通过应付职工薪酬计提的
2023-03-08 16:11:25
Candy：回复邹老师 那还有个人部分呢
2023-03-08 16:23:08
邹老师：回复Candy你好，因为没有在公司取得工资，是公司全部负担，不存在个人部分扣除的
2023-03-08 16:49:16
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 二十四 发表的提问：
您好老师，固定资产折旧的会计处理和税务处理分别是怎么样的？可以
会计折旧的话，是按照使用年限等，计提的。可以采用年限平均法，双倍余额递减法，年数总和法等的。 税务的话，现在有规定。购入的500万元以下的固定资产，除房屋、建筑物外，允许一次性扣除的哦
213楼
2023-03-08 16:11:29
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 碧蓝的薯片 发表的提问：
美国融资租赁和中国的会计处理一样吗
你好，美国的没接触过，不清楚
214楼
2023-03-08 16:29:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
老师，房地产公司，售楼处模型的设计费计入开发成本-前期费用-设计费可以吗？
你好！ 可以的。你的理解很对
215楼
2023-03-09 16:02:38
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ★、End ゝ 发表的提问：
筹建期的企业销售宣传样品怎么做会计处理？
管理费用-开办费-宣传费。
216楼
2023-03-09 16:12:22
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 如烟(董慧霞） 发表的提问：
请教房地产销售期房的账务处理和税金缴纳
(1)收到预收款 借:银行存款 贷:预收账款 (2)缴纳增值税: . 借:应交税费预交增值税 贷:银行存款
217楼
2023-03-09 16:26:59
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如烟(董慧霞）：回复朴老师 请问预交增值税怎么计算
2023-03-09 17:05:20
朴老师：回复如烟(董慧霞）预交三个点的，预收金额除以(1%2B3%)*3%
2023-03-09 17:19:53
如烟(董慧霞）：回复朴老师 房地产公司销售税率不是9%啊？
2023-03-09 17:33:43
朴老师：回复如烟(董慧霞）预交的这个税率是3个点
2023-03-09 18:03:38
朴老师：回复如烟(董慧霞）就是首付款开的那个不征税发票
2023-03-09 18:19:54
如烟(董慧霞）：回复朴老师 请问老师，预交三个点的，预收金额除以(1+9%)*3%，一般纳税办法是不是这样算的？谢谢
2023-03-09 18:49:53
朴老师：回复如烟(董慧霞）是，是这样计算的，昨晚那个算式我给你写错了，实在是不好意思
2023-03-09 19:18:28
朴老师：回复如烟(董慧霞）预交三个点的，预收金额除以(1%2B9%)*3%
2023-03-09 19:40:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
对于销售折让和销售退回购货方怎么会计处理。以及委托加工商品受托方怎么会计处理
您好，销售折让采购方可以直接记入销售折让科目，也可以直接记入采购商品的成本。销售退回，可以按原记账分录，做成红字凭证处理。委托加加工商品，受托方可以记入受托加工商品科目中。
218楼
2023-03-12 17:06:57
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
律师行业的职业风险基金和职业发展基金在会计处理上应怎样处理？
可以记入管理费用科目
219楼
2023-03-12 17:33:26
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 欣馨 发表的提问：
销售厂房和土地的账务处理怎么做
土地只是土地使用权吧？是无形资产
220楼
2023-03-12 17:56:05
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欣馨：回复朴老师 土地使用权
2023-03-12 18:22:38
朴老师：回复欣馨1、将原资产转入清理时: 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 2、收到资产处置款项时: 借:银行存款 贷:固定资产清理 3、缴纳处置过程中的税费时: 借:固定资产清理 贷:应交税费 4、结转清理损益时: 借:固定资产清理 贷:营业外收入.
2023-03-12 18:32:42
欣馨：回复朴老师 那销售开的销账税额是398252.35元、之前扣除成本后只用交70606.3元的增值税，那相差的那部分税额（相当于可以抵扣的）327646.05元又怎么做分录？是计入应交税费-减免税 还是？
2023-03-12 18:57:52
朴老师：回复欣馨啥意思？相差那部分税额？不是你的进项吗
2023-03-12 19:14:07
欣馨：回复朴老师 几年前开的建筑发票是没有普通发票的，那这次开销项怎么提现出进项
2023-03-12 19:32:28
欣馨：回复朴老师 像你给的分录处置过程中发生的税费，也只是提现缴纳部分，那销项税都没有提现呢
2023-03-12 19:54:08
朴老师：回复欣馨固定资产清理那里不是有一个应交税费吗
2023-03-12 20:13:43
欣馨：回复朴老师 如果还没有营改增的话就是您提供的分录，但是现在是营改增后发生的，固定资产清理那里的应交税费提现销项税的话，那缴纳那部分呢
2023-03-12 20:24:38
朴老师：回复欣馨你好，请看纸上写的哦
2023-03-12 20:49:07
欣馨：回复朴老师 那打个比方，我缴纳的税额是这个70606元增值税，我开发票给对方105496.4元的销项税额，减免税的那部分怎么提现
2023-03-12 20:59:24
欣馨：回复朴老师 如果像您那么做分录，那本月总的销售税额-进账税额不等于应纳税额
2023-03-12 21:18:17
朴老师：回复欣馨应交的税费=销项税-进项税.
2023-03-12 21:29:19
欣馨：回复朴老师 但是我们没有进账税额，因为抵扣进账税额的那部分是直接在附表一里面直接扣除的
2023-03-12 21:39:33
欣馨：回复朴老师
2023-03-12 22:03:29
欣馨：回复朴老师 上图第12列 扣除项目本期实际扣除金额，所以我在想可以抵扣的这部分是不是计 借 :应交税费-减免税 贷:营业外收入
2023-03-12 22:18:53
朴老师：回复欣馨你这个月账上也没有的吗
2023-03-12 22:34:43
欣馨：回复朴老师 有是购买材料的进项，不是固定资产的进项，
2023-03-12 22:49:55
朴老师：回复欣馨可以用的，就是销项减去进项就是你的应缴税额
2023-03-12 23:07:03
欣馨：回复朴老师 就是不得了，刚刚相差几十万，打个比方吧，开的固定资产总额8363300元，其中销项税额是398252.35元，但是填写附表一的时候因为有本期扣除项目金额6880567.69元，所以只用交增值税额70606.3元，其实税局就是只用给我们交这部分差价额产生的税额=8363300-6880567.69=1482732.61*0.05=70606.3元
2023-03-12 23:33:03
朴老师：回复欣馨为啥差这么多呢？是你进项不够抵扣的吧
2023-03-13 00:01:38
欣馨：回复朴老师 不是的，差那么多是因为我开票给对方是按照总额开票所以才有那么多销项税，但是我交税只是按照差价额交增值税
2023-03-13 00:29:32
朴老师：回复欣馨数额大，与税管员协商，申请退税。数额小，在次月抵减税款。次月做转出未交增值税时，减去多缴的税款就可 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 贷： 应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
2023-03-13 00:39:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一掬月光 发表的提问：
请问老师，房地产企业自建的临时性售楼处能不能计入开发间接费用？
您好！这样的建议计入长期待摊费用。
221楼
2023-03-12 18:07:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
装修公司的账务处理和建筑会计的一样吗
你好，装修公司和建筑会计是一样的 
222楼
2023-03-12 18:29:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 梓杺 发表的提问：
房地产企业：在小区内空地自建，非楼宇内，作为临时售楼处，以后拆除作为绿化用地，该临时售楼处的建造、装修装饰费用能进开发成本吗
可以计入开发成本科目的。
223楼
2023-03-13 15:27:15
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方亮老师：回复梓杺可以计入开发成本科目的。
2023-03-13 15:52:50
梓杺：回复方亮老师 老师，请教下，如果房地产公司自行建造的售楼部，1、楼宇内样析房、临时售楼部；2、小区内建造的会所或物业用房用于临时售楼楼部、样板房；3、小区外借地自行建造的临时售楼楼部、样板房以后拆除，以上三种情况需不需要交纳房产税？
2023-03-13 16:14:07
方亮老师：回复梓杺上述三种情况都需要缴纳房产税。
2023-03-13 16:25:50
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ fero 发表的提问：
销售返利该怎么做会计处理？跨年的返利和销售期结束后发生的 返利该怎么处理？
跨年的返利和销售期结束后发生的返利账务处理是一样的： 借：银行存款 贷：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税 -进项税额
224楼
2023-03-13 15:46:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
经营性租赁租入的办公楼的租金和设计费 账务处理
租金计入管理费用房租 设计费计入长期待摊装修费，金额交直接进当月费用
225楼
2023-03-13 15:56:32
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陌上花开：回复QQ老师 支付设计费： 借：长期待摊费用-设计费 应交税费-应交增值税-进项税 贷： 银行存款 ；摊销时： 借：管理费用-设计费摊销 贷：长期待摊费用 支付房租 : 借： 管理费用-房租 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款
2023-03-13 16:18:18
QQ老师：回复陌上花开可以的
2023-03-13 16:41:41
陌上花开：回复QQ老师 好的 摊销是等可以使用后摊销吧
2023-03-13 17:02:26
QQ老师：回复陌上花开按月摊销
2023-03-13 17:16:36
陌上花开：回复QQ老师 现在还未能使用，是否等能使用后
2023-03-13 17:35:26
QQ老师：回复陌上花开看租赁时间
2023-03-13 17:48:14
陌上花开：回复QQ老师 好的
2023-03-13 18:15:43
QQ老师：回复陌上花开不客气
2023-03-13 18:42:51
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