露霏：回复邹老师 生活垃圾处理费计提时记入哪个科目？缴纳时记入管理费用

邹老师：回复露霏你好，不需要计提，发生的时候直接计入管理费用

储夏男：回复吴少琴老师 明白了。那我全额抵税的时候可以直接借：应交税费 贷：银行存款

吴少琴老师：回复储夏男那我全额抵税的时候可以直接借：应交税费 贷：银行存款 不能，要做上面两个分录

储夏男：回复吴少琴老师 明白了。但我做了也没事吧？就是从管理费用走。

吴少琴老师：回复储夏男就是从管理费用走。可以

储夏男：回复吴少琴老师 好。谢谢

吴少琴老师：回复储夏男满意请打五分好评

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票金额是8551

江老师：回复芣説芣想芣惦汜发票金额是8551元，按1%开具发票，就是销售退回后，按原样的冲回处理。

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票价税合计是8551，税是84.66，金额是8466.34

江老师：回复芣説芣想芣惦汜一、 确认收入时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）8551 贷：主营业务收入   8466.34 贷：应交税费——应交增值税84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 备注：假定成本是5000元。 三、销售退回全部的产品时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）-8551 贷：主营业务收入   -8466.34 贷：应交税费——应交增值税-84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本-5000 贷：库存商品-5000

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 1：这个分录我是清楚的。我是好奇为什么老会计要那样处理。目前我只知道利润会增加，对企业所得税有影响。增值税在电子税务局申报，增值税的应纳税所得额会自动的减去这一笔冲红应纳税所得额。所以对增值税和附加税的没有影响。（该企业 是商贸企业） 2：如果不做个冲红收入，只冲税金和成本，在企业所得税汇算缴是否可以直接调表格上的收入直接减去这个冲红收入 或者在预缴企业所得税申报收入直接减去这个冲红收入让系统自动在企业所得汇算清缴自动算出收入金额。

江老师：回复芣説芣想芣惦汜那可能是本身这笔业务就是虚假的。

杨洋阳：回复紫藤老师 收到一次底商汇错的款项，已入银行账户，会计分录，借银行存款贷其他应付款

紫藤老师：回复杨洋阳对的，你的分录是正确的

杨洋阳：回复紫藤老师 跟商户联系后，退回给商户，借其他应付款。贷银行存款

紫藤老师：回复杨洋阳对的，借其他应付款。贷银行存款

杨洋阳：回复紫藤老师 好的，谢谢

紫藤老师：回复杨洋阳不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

美丽中华：回复邹老师 关键是当时对方开的发票会计没装订在凭证里，现在也找不到了，怎么办呢？

邹老师：回复美丽中华你好，需要按发票遗失手续做登报，然后销货方办理发票丢失证明，根据丢失证明，发票复印件入账就是了

美丽中华：回复邹老师 老师，发票是我们遗失的 我们是购买方，让对方写证明吗?

邹老师：回复美丽中华你好，证明是税局出具的 而不是购买方或销售方出具的