快乐每一天：回复刘诗 我看到我们之前会计还有一个科目是管理费用-餐费，这个科目和管理费用-业务招待费有什么区别

刘诗：回复快乐每一天你好！一样的，二级科目可以自己设置，不过大家普遍用业务招待费，餐费很少。

快乐每一天：回复刘诗 我看到之前会计，管理费用二级科目既有管理费用餐费又有管理费用业务招待费，我到底选择那个

刘诗：回复快乐每一天你好！选择业务招待费。

快乐每一天：回复刘诗 好的谢谢

刘诗：回复快乐每一天很高兴能帮你解决问题哈。

文艺的毛衣：回复bamboo老师 银行扣款日期是4月19，收到发票日期是4月23日。

bamboo老师：回复文艺的毛衣这个就写调整凭证的号数 不是日期

文艺的毛衣：回复bamboo老师 好的，谢谢！

bamboo老师：回复文艺的毛衣不客气哈 欢迎有疑问继续提问

文艺的毛衣：回复bamboo老师 我想问一下，扣款日期和收到发票日期不是同一天，一般怎么入账好？

bamboo老师：回复文艺的毛衣根据日期 两笔分录 分别做账啊

文艺的毛衣：回复bamboo老师 分两笔怎么做？

bamboo老师：回复文艺的毛衣借：管理费用 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款

文艺的毛衣：回复bamboo老师 是先扣款，后收到发票，摘要分录怎么写？

bamboo老师：回复文艺的毛衣银行账款某某款项

加油：回复宋生老师 不用先进项，然后进项转管理费用对么

宋生老师：回复加油你好！这个要看你现在已经做了什么分录了。 如果已经计入待认证进项了，就要待认证转管理费用。

加油：回复宋生老师 就是当月的

宋生老师：回复加油您好！你现在还没有做分录是吗？ 如果要分录，要看具体是什么费用的进项

加油：回复宋生老师 就是不能抵扣的，不走转出了，直接走不抵扣

宋生老师：回复加油你好！那你认证了吗？如果你认证了，就必须要转出才行。

加油：回复宋生老师 认证系统不是有一个不抵扣么

加油：回复宋生老师 没有在进项里认证，认证系统里有个不抵扣

宋生老师：回复加油您好！你不抵扣，就可以直接借原材料 贷应付账款等。就不需要应交税费-应交增值税-进项税之类的了。

注会~冲鸭！：回复宋生老师 实收资本也是和销售合同一样吗？

宋生老师：回复注会~冲鸭！你好！是的。印花税都是这样了

魔幻的小熊猫：回复李老师 支付北上海天马广告有限责任公司广告费4,000元，根据天马广告有限公司开出的发票及支票存根联入账。开具了增值税专用发票，他做的是借 管理费用-广告费 4000 贷 银行存款 4000

李老师：回复魔幻的小熊猫它自己是一般纳税人吗？如果是，就可以抵扣

魔幻的小熊猫：回复李老师 是啊，但是他没有做那样的分录处理，不应该是借 管理费用-广告费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 银行存款

魔幻的小熊猫：回复李老师 是在你们的会计实操里的通达商贸做的会计凭证里，

李老师：回复魔幻的小熊猫你理解原理就可以了吧。。。。。。

辜老师：回复下一秒你3月计提借：管理费用 200 贷：应付职工薪酬 200，然后在借：应付职工薪酬 500 贷：银行存款500

下一秒：回复辜老师 好的老师

辜老师：回复下一秒好的，客气，帮到你就好

木槿：回复邹老师 发生费用时,借：管理费用 贷:银行/现金 然后项目完成后再借；专项应付款 贷；营业外收入 是吗？老师

邹老师：回复木槿你好，购进的是固定资产，通过计提折旧的方式，同时把专项应付款转为营业外收入

木槿：回复邹老师 比如项目总金额50万 ，固定资产30，差旅费及其他办公用品之类的20万。 购固定资产时借：固定资产 30万 贷：银行 3 0万 发生折旧时借：管理费用/制造费用 1万 贷：累计折旧 1万 同时：借：专项应付款 1万 贷：营业外收入 1万 发生费用时借：管理费用 20万 贷：银行/现金 20万 同时：借：专项应付款 20万 贷：营业外收入 20万 是这样理解吗？老师

邹老师：回复木槿购固定资产时借：固定资产 30万 贷：银行 3 0万 发生折旧时借：管理费用/制造费用 1万 贷：累计折旧 1万 同时：借：专项应付款5/3 贷：营业外收入 15/3 20万，做费用处理，而不参与专项应付款摊销计入营业外收入的

飞艳：回复UU老师 转行会计一定要学会做出纳的事吗？

飞艳：回复UU老师 应收应付账务处理怎么弄？写几个分录给我看看

飞艳：回复UU老师 有的招工写会计助理要学会去工商局，税务局。到底是怎么样的流程？怎么操作？

UU老师：回复飞艳您好，转行会计不一定要做出纳的事，但根据您列的工作信息看主要是出纳的工作。 应收应付的账务处理:确认收入未收到钱计入应收账款，借:应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税（销项税额），收到款项时，借：银行存款，贷：应收账款。购买货物未支付钱时计入应付账款，借：原材料，借：应交税费-应交增值税（进项税额），贷：应付账款，支付时，借：应付账款，贷：银行存款。 会计助理去工商局主要是办理工商变更、注册、注销等手续，去税务局主要是办税员的工作，比如购买发票、申报纳税申报表、办理税务手续等。

飞艳：回复UU老师 办理工商变更，注册，注销工作到底怎么操作？

飞艳：回复UU老师 办税员的工作到底怎么操作？

UU老师：回复飞艳您好，根据您实际业务，比如要变更经营范围或股东，在工商网站上提交变更申请，根据工商局出的资料，准备签字或盖章，然后提交给工商部门进行变更。 办税员主要是购买发票、开具发票、认证抵扣发票、纳税申报（在电子税务局进行网上申报）等。

有我就是幸福?：回复王晶老师 打白条行吗？

王晶老师：回复有我就是幸福?白条写一张现金的白条吗

有我就是幸福?：回复王晶老师 是的

王晶老师：回复有我就是幸福?嗯嗯，可以的，内帐没事

有我就是幸福?：回复王晶老师 我会不会有什么承担责任的事？

王晶老师：回复有我就是幸福?不会的，钱核对交接清楚就行