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管理会计在商业银行的应用
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 吴晓婷 发表的提问：
之前的会计做账的时候没有提现银行存款这个科目，现在有一笔办公费是银行存款支付的，我应该怎么做分录，如果借管理费用，贷银行存款的话，银行存款就会变成负数
你好，你要把上月末的存款余额先做一笔借银行存款 贷库存现金或者贷其他应付款
106楼
2023-01-28 17:44:58
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吴晓婷：回复徐阿富老师 上月末的存款余额做完借银行存款还是不够的
2023-01-28 18:08:15
徐阿富老师：回复吴晓婷你好，那你这个月有进出就按照正常做账做进去就好了啊，上月末不够你这个月肯定有款进来过才够，这个进来做账进去就正确了
2023-01-28 18:27:15
吴晓婷：回复徐阿富老师 问题是这个月并没有款进来，她的存款余额一开始就不对的，她是把所有付款的都挂了其他应付款，就算是银行存款支付的也是挂了其他应付的
2023-01-28 18:49:33
徐阿富老师：回复吴晓婷你好，我的意思，是你银行对账单上，上月末的余额做一笔分录，这不就够了，而且也就对起来了？不是你账上的余额。
2023-01-28 19:09:49
吴晓婷：回复徐阿富老师 问题是我没有银行对账单，所以我并不知道银行里实际有多少钱
2023-01-28 19:21:08
徐阿富老师：回复吴晓婷你好，这个要去银行拉来啊，对账单不拉来还不是和代账公司一样做账不真实了啊
2023-01-28 19:46:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 梅林贵人 发表的提问：
小规模，在税务局购买的报税盘用了460元，维护费用了50元共计510元。会计分录：借：管理费用-报税盘 460贷： 银行存款460 借：应交税费-应交增值税460 贷：营业外收入460 借：管理费用-技术维护费50贷：银行存款50 借：应交税费-应交增值税50 贷：营业外收入50这么做分录对吗？
你好，减免的时候贷方是管理费用，而不是计入营业外收入
107楼
2023-01-29 16:15:08
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梅林贵人：回复邹老师 请问应交税费-应交增值税510怎么做账务处理呢？
2023-01-29 16:26:53
邹老师：回复梅林贵人减免的时候借；应交税费——应交增值税 贷；管理费用
2023-01-29 16:53:05
梅林贵人：回复邹老师 @邹老师:就是呀 借方的应交税费——应交增值税510怎么处理 ，我的意思是
2023-01-29 17:15:07
邹老师：回复梅林贵人实际减免的时候 借；应交税费——应交增值税 贷；管理费用 没有减免就不需要做减免的分录就是了
2023-01-29 17:36:55
梅林贵人：回复邹老师 @邹老师:这个我明白，减免后我是说应交税费这个科目是有余额的，怎么冲掉
2023-01-29 17:54:53
邹老师：回复梅林贵人这个余额不需要冲销啊，不是所有科目都是余额这个账就做对了的
2023-01-29 18:23:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师您好！借备用金的时候会计分录是 借 其他应收款 贷 银行存款 那么，备用金都用于企业的管理费用了，会计分录怎么做，谢谢！
借管理费用贷其他应收款
108楼
2023-01-29 16:42:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 嗨 发表的提问：
管理费用-水电费上年多计，跨年会计分录怎么做？ 借：管理费用-水电费 贷：银行存款 跨年调整银行存款？
借；相关科目 贷；以前年度损益调整
109楼
2023-01-29 17:08:04
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 孤云墨 发表的提问：
事业单位提取管理费 财务会计： 借：单位管理费用，贷：预提费用-项目管理费。等实际使用管理费时： 借：预提费用-项目管理费，贷：银行存款。 也就是说计提当期，计提的费用不管有没有花，通通计入当期费用。这样做会不会影响报表不准确？
你好，是的，是这样的，不会影响的，学员
110楼
2023-01-29 17:29:12
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孤云墨：回复冉老师 没有花钱就计入了费用。这不是虚增的费用吗？
2023-01-29 18:06:43
冉老师：回复孤云墨这个是预提的，未来会发生的，
2023-01-29 18:32:59
冉老师：回复孤云墨这个就好比计提的工资
2023-01-29 18:44:29
冉老师：回复孤云墨年度预提的奖金，这样的
2023-01-29 19:00:58
冉老师：回复孤云墨其实就是费用实质的归属期
2023-01-29 19:23:21
冉老师：回复孤云墨学员，对上面的答疑没什么疑问了吧
2023-01-29 19:38:04
冉老师：回复孤云墨以上是老师解答的所有
2023-01-29 19:59:13
冉老师：回复孤云墨有什么不明白的地方，可以问题
2023-01-29 20:19:33
冉老师：回复孤云墨祝你生活愉快，工作顺利，学员
2023-01-29 20:46:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 牟宸译 发表的提问：
请问老师，今年5月的分录，借在建工程在银行存款，主管让之前记在建工程的费用改成管理费用，这个月更改，需要原封不动的红冲之前分录么？还是可以直接改借方的科目呐？
你好借管理费用贷，在建工程直接这么做。
111楼
2023-01-29 17:44:59
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牟宸译：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-01-29 17:57:48
牟宸译：回复郭老师 在请问老师，为什么不能红冲之前的分录在做新的呐？
2023-01-29 18:20:34
郭老师：回复牟宸译你好，这样调整多简单，一个分录就搞定了。
2023-01-29 18:33:17
牟宸译：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 18:56:29
郭老师：回复牟宸译不用客气 工作愉快
2023-01-29 19:12:49
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Belinda 发表的提问：
出纳做了一笔：借：应付职工薪酬—企业年金-补充医疗报险。贷：银行 会计需要结转到管理费用吗？转到管理费用下哪个科目？
你好，会计需要结转到管理费用，计入医疗保险金－－企业年金
112楼
2023-01-30 17:09:54
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Belinda：回复庄老师 好像不要结转的，我公司每月先计提5%，年末补提或结转
2023-01-30 17:24:05
庄老师：回复Belinda你好，每个月不结转，到年末一起结转也是可以的，
2023-01-30 17:51:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Struggle 发表的提问：
私人医院，改装医院供应室装修，合同价是13.6万，分录：借在建工程（还是：管理费用-装修工程），贷银行存款，
您好，分录是借：在建工程-装修工程，贷：银行存款，
113楼
2023-01-30 17:21:17
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ @ 发表的提问：
如果之前的会计，房租一次走到管理费用借：管理费用—租赁费 贷：银行存款 现在可以调过来，借：预付账款 贷：银行存款，然后再摊销
你好！可以的。你红字冲减之前的，然后按你的做
114楼
2023-01-30 17:41:58
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@：回复宋生老师 老师，如果只四月份的呢，房租本身就是三个月缴纳一次
2023-01-30 18:02:49
宋生老师：回复@你好！没明白。你到底支付的是几月的呢
2023-01-30 18:30:47
@：回复宋生老师 就是四月支付的时候，借：管理费用—租赁费 贷：银行存款
2023-01-30 18:53:27
宋生老师：回复@您好！你之前的就这样就算了。相当于补计入了。
2023-01-30 19:07:23
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ lingzhaoyun2 发表的提问：
，老师，交商业保险，会计分录这样做，借：管理费用——保险费 7169.81 进项税430.19 贷：银行存款7600，可以吗、不用放福利费吧 ？
你好，请问是给公司买的保险还是给员工或者是个人买的保险。
115楼
2023-01-31 16:22:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 贤惠的发夹 发表的提问：
银行开户的费用应该计入财务费用还是管理费用
你好，银行开户的费用计入管理费用科目核算
116楼
2023-01-31 16:40:39
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 静 发表的提问：
银行的年费600元，应计入管理费用 还是财务费用
你好！这个计入财务费用科目
117楼
2023-01-31 16:59:42
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 小刘同学 发表的提问：
计提员工工资，借管理费用-管理人员工资 贷，应付职工薪酬，月底支付的时候是借，应付职工薪酬 贷银行存款，为什么在第二个月计提的时候管理费用会有余额，是需要结转吗，怎么结转
你好，管理费用月底是要结转的，借本年利润，贷管理费用
118楼
2023-01-31 17:12:53
全部回复
小刘同学：回复王晶老师 好的，谢谢老师
2023-01-31 17:25:25
王晶老师：回复小刘同学嗯嗯嗯嗯，不用客气的哒
2023-01-31 17:44:27
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 留恋花开 发表的提问：
之前会计记了一笔借管理费用5280,贷其他应付款~法人5280,其实是对公银行付的款，那我现在直接记一笔借其他应付款~法人5280贷银行存款5280行吗？
你好，可以的
119楼
2023-01-31 17:38:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 石头 发表的提问：
工会经费计提，缴纳，收到返还，使用的会计分录？计提借管理费用工会经费贷应付职工薪酬工会经费，缴纳借应付职工薪酬贷银行存款，收到返还借银行存款贷其他应付款，使用借其他应付款贷银行存款，这样对吗
你的分录是正确的了。
120楼
2023-02-01 16:50:54
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