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管理会计在商业银行的应用
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 健忘的导师 发表的提问：
在商贸一般纳税人（全盘账-教材）业务58 支付商标代理费中， 借：管理费用 借：其他应付款-商标注册费 贷：银行存款，这里的商标费是入了其他应付款了，为什么不计入财务费用呢？财务费用一般都那些地方使用呢？
你好，商标费用应当计入无形资产才是的 财务费用通常是核算手续费，利息收入，汇兑损益等
121楼
2023-02-01 17:09:36
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健忘的导师：回复邹老师 如果是当时没有交商标注册费的话，贷方是：“其他应付款” 那借方是\"无形资产\"吗？
2023-02-01 17:36:57
邹老师：回复健忘的导师你好，没有缴纳，但是取得了费用发票，借方是无形资产，贷方是应付账款
2023-02-01 18:00:33
健忘的导师：回复邹老师 应付账款不是往来业务的负债吗？这个商标注册不属于平时的往来账务，是不是应该计入其他应付款呢？我看课程里，老师冲销的是其他应付款啊
2023-02-01 18:10:39
邹老师：回复健忘的导师你好，接受的服务没有支付的款项可以用应付账款核算的
2023-02-01 18:38:20
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 难过的期待 发表的提问：
在做社保扣费的会计分录时， 借：管理费用—社保 其他应收款—社保 贷：银行存款 管理费用多记，其他应收款少记，已经结账，请问下月做调整不冲红，只调整管理费用和其他应收款怎么调整
借：其他应收款-社保 贷：管理费用-社保
122楼
2023-02-01 17:21:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
销售电动车在商场里的租赁费及物业管理费应该记在哪个会计科目下？
这个做销售费用租赁费和其他
123楼
2023-02-01 17:38:59
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沉浮：回复maize老师 一张53000的发票，当月一次性做成销售费用就可是吧？不需要在分摊到一年12个月中
2023-02-01 18:03:34
maize老师：回复沉浮你们一个月是53000么，还是一年还是多久
2023-02-01 18:24:41
沉浮：回复maize老师 一年53000
2023-02-01 18:45:09
maize老师：回复沉浮那就先做借预付账款 贷其他应付款，按月做借销售费用 贷预付账款
2023-02-01 18:57:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 123 发表的提问：
老师，增值税税控盘每年的服务费280，我付款的时候做的是借：管理费用 280 贷：银行存款 280，我在做增值税减免的时280是计入管理费用还是营业外收入呢，抵减时会计分录：借：应交税费-应交增值税减免税 280 贷：管理费用 280，对吗？
你好，冲管理费用就可以的 分录对的
124楼
2023-02-05 18:18:45
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ SHASHA 发表的提问：
购买金税盘，借管理费用 480 贷：银行存款480 减免税额 借：应交税费-应交增值税-减免税额480 贷 管理费用-480 这个会计分录对吗？还是把管理费用-480 进入营业外收入480
借管理费用 480 贷：银行存款480 减免税额 借：应交税费-应交增值税-减免税额480 贷 管理费用 480
125楼
2023-02-05 18:48:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 霓裳清纱 发表的提问：
收到工会返还的工会经费，账务怎么处理？是 借：银行存款 贷：其他应付款―工会经费 还是 借：银行存款 贷：管理费用―工会经费 ？？我们是小规模公司，交工会经费的时候就没有计提，直接走的是管理费用
你好，是 借：银行存款 贷：管理费用―工会经费
126楼
2023-02-05 19:04:04
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霓裳清纱：回复邹老师 l老师，是要重减管理费用吗？
2023-02-05 19:21:20
邹老师：回复霓裳清纱你好，是的，发生计入管理费用，退回就直接冲销之前计入的 管理费用明细就是了
2023-02-05 19:43:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 风趣的大雁 发表的提问：
会计分录是怎么处理呢！借:管理费用 820贷:银行存款/库存现金 820借:应交税费-应交增值税-减免税 490贷:管理费用 490是这样的吗
是的
127楼
2023-02-05 19:18:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 菜菜10783795 发表的提问：
工会经费6月份没有计提，7月缴纳的时候可以直接做分录 借:管理费用_工会经费 贷:银行存款 还是做 借:管理费用_工会经费 贷:应付职工薪酬_工会经费 借:应付职工薪酬_工会经费 贷:银行存款？
您好 做后面的分录是正确的
128楼
2023-02-05 19:26:59
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菜菜10783795：回复bamboo老师 那会不会影响了当期损益
2023-02-05 19:50:11
菜菜10783795：回复bamboo老师 应该是计提到6月份
2023-02-05 20:04:26
bamboo老师：回复菜菜10783795会影响当期损益 因为管理费用是损益类科目
2023-02-05 20:29:10
菜菜10783795：回复bamboo老师 那汇算清缴得时候需要调整吗 如果计提到7月份
2023-02-05 20:50:41
菜菜10783795：回复bamboo老师 除了对当期损益有影响对其他还有什么影响
2023-02-05 21:17:14
bamboo老师：回复菜菜10783795这个在年度内 不需要的
2023-02-05 21:33:16
菜菜10783795：回复bamboo老师 老师，我看到了这个规定。是不是不用计提了？新准则规定，工会经费、教育经费等都不预先计提，且不区分受益对象，发生时据实列支，直接计入当期管理费用。如果发生的上述费用超过税法规定比率（工会经费是工资总额的2%）
2023-02-05 22:01:10
bamboo老师：回复菜菜10783795是事先不按比例计提 发生的时候根据实际金额直接写这两笔分录
2023-02-05 22:25:54
菜菜10783795：回复bamboo老师 知道了，谢谢甘老师。
2023-02-05 22:53:49
bamboo老师：回复菜菜10783795不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-05 23:09:03
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 特别 发表的提问：
我公司疫情期间有退回银行一笔2月份工伤保险收入。请问老师我会计处理是要做红冲上个月做的借：管理费用贷：银行存款？还是借：营业外收入 贷：银行存款
您好，同学，红冲处理即可。
129楼
2023-02-06 16:11:39
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特别：回复晓宇老师 分录怎么做，谢谢
2023-02-06 16:41:11
晓宇老师：回复特别借：银行存款 贷：管理费用（负数）
2023-02-06 16:56:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 出发 发表的提问：
供应商开来50000的订购服装装票，我们实际只需银行付款48000，请问会计做账科目怎么写啊？假设借：管理费用-劳保48000，税2000；贷：银行40000，另外10000计入什么科目？
你好，不需要支付的计入营业外收入
130楼
2023-02-06 16:37:50
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出发：回复邹老师 另外员工工装可以抵扣增值税吗？
2023-02-06 16:50:50
出发：回复邹老师 员工工装可以抵扣增值税吗？我还是增值税进项税科目？
2023-02-06 17:15:59
邹老师：回复出发你好，是劳保用品还是职工福利？
2023-02-06 17:35:18
出发：回复邹老师 就是员工工装购买
2023-02-06 17:45:51
邹老师：回复出发你好，如果是劳动保护支出可以抵扣，职工福利费是不能认证抵扣的
2023-02-06 17:58:30
出发：回复邹老师 那税金科目需要体现出来吗？什么科目记录？
2023-02-06 18:12:41
邹老师：回复出发你好，如果可以抵扣，计入应交税费（进项税额），不可以抵扣按含税全额计入费用
2023-02-06 18:35:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小柒 发表的提问：
上月已抵扣进项票。供应商说票有误，要求冲红。那么原来已经入账了。借 管理费用 借进项税 贷 银行存款。。那被供应商冲红后，我们作为购买方怎做账？发票系统还要处理吗？
开红字信息表，之后做借管理费用 负数 进项税额 负数，贷其他应付款，负数，之后重新开蓝字做借管理费用 进项税额 贷其他应付款，
131楼
2023-02-06 17:00:36
全部回复
小柒：回复maize老师 借 管理费用100 借进项税20 贷 银行存款120。 当时已经付款了。 是不是进项转出后。借 管理费用-100 借 进项-20 贷其他应付款-120？？那发票系统还要处理红字冲票吗
2023-02-06 17:31:32
maize老师：回复小柒你这边需要开红字信息表，之后发给销售方开红字发票，
2023-02-06 17:45:48
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 玉婷 发表的提问：
公司购买的香烟和酒用来公司吃饭招待客户用的，内账：那购进时做：借：库存商品 贷：银行存款 用掉时，借：管理费用 贷：银行存款 如果老板自己拿进来的香烟 借：库存商品 贷：其他应付款 这样做合理吗？以前老会计是直接做管理费用，用掉时就管理费用一借一贷对冲，哪个比较好？
你做的合理
132楼
2023-02-06 17:18:47
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Augustin lawn 发表的提问：
老师，我在做餐饮业的习题时候，看到交社保分录是借：营业费用，其他应收款，贷：银行存款。但是做商贸企业的时候分录是借：管理费用，其他应付款，贷：银行存款。这两个有区别的吗？
应该均为其他应付款科目
133楼
2023-02-06 17:35:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 啊乐儿 发表的提问：
你好，我的专业目前是工商管理1类（会计学、财务管理），现在报名会计专业初级资格考试，所学专业应该填财经专业还是非财经专业呢？
同学你好 你选择财经专业
134楼
2023-02-07 15:54:41
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啊乐儿：回复朴老师 会计专业初级资格考试和会计初级职称考试这两个有区别吗？
2023-02-07 16:10:19
朴老师：回复啊乐儿这两个是一个职称的
2023-02-07 16:27:03
啊乐儿：回复朴老师 ？？意思是考了一个就不用考另一个了吗？
2023-02-07 16:41:25
啊乐儿：回复朴老师 还是这两个是一个考试一个证书
2023-02-07 17:10:26
朴老师：回复啊乐儿这两个是同一个证书的
2023-02-07 17:34:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 月满西楼 发表的提问：
支付下乡演出经费。。会计科目借:管理费用 贷:银行存款
你好，可以这样处理的。
135楼
2023-02-07 16:10:34
全部回复
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