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进口关税及增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
退回进口关税和进口增值税的分录怎么做的？
借；银行存款 贷；应交税费——应交增值税 库存商品等科目
61楼
2022-12-27 18:29:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 蓝梦 发表的提问：
收到海关进口增值税和进口关税，这些要怎么做分录了。帮忙分录做下
你好 借；库存商品等科目 （增值税不含税价格+关税） 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
62楼
2022-12-27 18:47:59
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蓝梦：回复邹老师 这个进口增值税完税价格和关税完税价格不一致 这个怎么核算不含税价？
2022-12-27 19:08:36
邹老师：回复蓝梦你好，按增值税海关缴款书上的不含税价格+关税金额计入库存商品成本核算
2022-12-27 19:21:16
蓝梦：回复邹老师 老师可否帮我把分录金额抖写出来呢？万分感谢
2022-12-27 19:44:08
邹老师：回复蓝梦借；库存商品等科目 （增值税不含税价格+关税） 21210*2+6363*4+3232 应交税费（进项税额）11538.24 贷；银行存款等科目
2022-12-27 20:04:09
蓝梦：回复邹老师 谢谢老师‍^o^
2022-12-27 20:14:22
邹老师：回复蓝梦不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-27 20:35:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
小规模纳税人进口货物缴纳的增值税和关税应该怎么做会计分录？
你好 借；库存商品 贷；银行存款等科目
63楼
2022-12-28 17:43:45
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薄荷：回复邹老师 那一般纳税人呢
2022-12-28 18:10:13
邹老师：回复薄荷你好 借；库存商品（不含增值税价款+关税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
2022-12-28 18:39:22
薄荷：回复邹老师 那我销售货物结转成本的时候，价格是只有商品的成本还是加上这些税款？如果不加的话，这部分成本是当期直接结转吗
2022-12-28 19:01:51
薄荷：回复邹老师 可以分别说一下小规模和一般纳税人吗
2022-12-28 19:26:23
邹老师：回复薄荷你好 如果是小规模纳税人，结转成本金额就是购进的所有价款 如果是一般纳税人，结转成本金额就是 不含增值税价款+关税
2022-12-28 19:42:42
薄荷：回复邹老师 都是统一在销售的时候结转吗？将关税价分摊到成本里是吗
2022-12-28 19:55:28
邹老师：回复薄荷你好，是的，在销售的时候结转到成本，关税是计入货物成本
2022-12-28 20:15:05
薄荷：回复邹老师 也就是说关税价也计入主营业务成本对吧
2022-12-28 20:25:12
邹老师：回复薄荷你好，销售了最终是结转到了主营业务成本的
2022-12-28 20:54:50
薄荷：回复邹老师 老师您好，我还想在问一下，如果在销售货物的时候又发生了运费，也是影响计入主营业务成本里的吧？会计分录应该怎么做呢
2022-12-28 21:13:56
邹老师：回复薄荷你好，如果在销售货物的时候又发生了运费，运费计入销售费用核算 借；销售费用 贷；银行存款等科目
2022-12-28 21:25:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ suyee 发表的提问：
公司帮a公司代理进口货物，现在帮a公司代垫进口关税和增值税，然后a公司下个月还钱给我们。那会计分录怎么做？
借：其他应收款，贷：银行存款
64楼
2022-12-28 18:07:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 樱律 发表的提问：
本月销项25000，认证了海关进口发票增值税29000，怎么做会计分录？
你好 销项，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 进项，借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；银行存款等科目 然后做结转销项，进项税额的分录
65楼
2022-12-28 18:28:38
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樱律：回复邹老师 我要的就是结转分录 能再回答一下吗？
2022-12-28 18:43:16
邹老师：回复樱律你好 借；应交税费—应交增值税（销项税额）25000，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4000，贷；应交税费—应交增值税（进项税额）29000
2022-12-28 19:07:19
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 菜菜 发表的提问：
老师你好，麻烦问下我司涉及到进口增值税和关税，审计核查时需要知道进口增值税和关税分别是多少，我司有部分进口增值税转入成本了，麻烦问下转入成本的那部分需要统计给审计吗？
你和他详细再说一下你们做账的时候没有区分开来，如果他一定要，你可以在电子口岸导出来 那里边每一单是多少进口增值税都有的
66楼
2022-12-28 18:47:59
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菜菜：回复陈老师 这个我知道，就是想说转入成本的那部分需要统计给审计吗？
2022-12-28 19:32:38
陈老师：回复菜菜需要提供的呀同学。
2022-12-28 19:57:12
菜菜：回复陈老师 老师你好，麻烦问下营业外正常的损耗率是多少？
2022-12-28 20:12:39
陈老师：回复菜菜这个题目没明白还需要你详细讲下是营业外中什么的损耗率？
2022-12-28 20:23:31
菜菜：回复陈老师 材料的损耗率
2022-12-28 20:53:10
陈老师：回复菜菜这个材料不同损耗不一样呀。你得去了解你自己的行业
2022-12-28 21:06:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 秋米 发表的提问：
一般纳税人 支付进口关税 进口增值税 怎么做分录？
关税计入成本，增值税计入进项税额 借；原材料等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
67楼
2023-01-02 11:22:06
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 沉默ヽ呮昰無仂訴說 发表的提问：
老师你好，我收到一张进口关税的缴款书和一张进口增值税的缴款书，为什么两张单上是针对同一个物品，但是完税价格不一样？这个缴款是因为客户用邮政MSN快递被海口清关发现的 补交关税和增值税。实际为客户退货物品。会计分录应该怎么做呢
增值税完税价格=货物价格+关税价格+消费税
68楼
2023-01-02 11:27:42
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 池鱼 发表的提问：
收到进口增值税和进口关税发票要怎么做分录？
您好 借 材料等 应交税费～应交增值税～进项税额 贷 应付账款等 关税计入材料成本 进口增值税可以抵扣进项
69楼
2023-01-02 11:33:00
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池鱼：回复bamboo老师 但是这个分录没有体现关税和增值税？增值税和关税也不能列入应付账款吧？不是付给对方公司的
2023-01-02 11:53:05
bamboo老师：回复池鱼关税计入材料成本 第一笔分录
2023-01-02 12:17:48
bamboo老师：回复池鱼第二笔分录就是进口增值税
2023-01-02 12:35:03
bamboo老师：回复池鱼您付给谁的就挂谁的往来
2023-01-02 13:01:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 害怕的犀牛 发表的提问：
您好，一般纳税人收到海关进口增值税完税价格209582.62，税款金额27245.74.海关进口关税完税价格194058 ，税款金额15524.64.这可以做会计分录？
你好，借原材料等209582.62+194058 应交税费——待认证进项税额27245.74+15524.64 贷：银行存款等
70楼
2023-01-03 17:49:54
全部回复
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 燕子 发表的提问：
海关进口增值税分录怎么做包括关税
借应交税费应交增值税进项税 库存商品 关税金额 贷应付账款
71楼
2023-01-03 18:10:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Shirley 发表的提问：
增值税留底退税会计分录及进项转出会计分录
借银行存款，贷应交税费、应交增值税进项转出。
72楼
2023-01-03 18:35:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ kiwi 发表的提问：
交关税和进口增值税的分录怎么写?
借：原材料（或库存商品） 含关税的金额 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 这个是进口增值税 贷：应付账款——XX国外供应商
73楼
2023-01-04 17:26:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 奋斗的冰棍 发表的提问：
进口货物 收到进口关税 进口增值税专用缴款书 未交税 本月已经勾选进口增值税怎么做分录
你好，正常情况下，报关进口的时候，当时就需要缴纳关税，增值税啊 借：库存商品或原材料（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款
74楼
2023-01-04 17:55:33
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
老师，我想问一下这两张银行单怎么做分录？是委托代缴进口关税和增值税的
你好！ 1.关税记入进口材料或商品成本 借：原材料-关税 贷：银行存款
75楼
2023-01-04 18:05:27
全部回复
蒋飞老师：回复ajgojgpa2.增值税 专票记入增加税进项税额，普票记入材料成本
2023-01-04 18:26:18
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