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固定资产暂估入账会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 生动的蛋挞 发表的提问：
‍固定资产先到，票还没来，也是要暂估入库吗， 用用友固定资产模块加了资产，如果暂估入库，模块怎么处理
你好，和正常入库是一样的，也是选择增加购入。
106楼
2023-01-29 17:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 仓颉 发表的提问：
材料暂估入账怎么做分录
暂估入库 借；原材料 贷；应付账款-暂估
107楼
2023-01-30 17:23:32
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罗启国老师
职称：中级会计师,注册会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 丽 发表的提问：
购入设备已到公司，款已付，做入固定资产，但是发票是对方分期开过来的，目前只开具了设备金额的10%，后续发票开具的时间跨度有点长，那固定资产怎么入账，是按发票金额入还是先暂估，折旧按暂估的提么？具体购入是会计分录怎么做？
1、入账价值按合同约定的付款现金流现值确定。与发票开具与否无关。 2、比如合同约定100万，且款项已付，就按100万元的价值入账并分摊；若同约定100万，分10期付款，且超过1年期，就按未来付款现金流量的现值入账，且以此分摊。
108楼
2023-01-30 17:44:35
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丽：回复罗启国老师 实际是款已付，如果按付款的金额入账那增值税这部分怎么处理，如果不处理的话，折旧时固定资产的金额就不对了
2023-01-30 18:33:14
罗启国老师：回复丽总价113万，其中税费13万，固定资产入账100万，税费13万元计入待抵扣进项，每期根据实际收到的发票抵扣进项
2023-01-30 18:49:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 艳 发表的提问：
固定资产没来发票，款是老板付的，暂估分录如何做？
借：固定资产 贷：其他应付款——某某
109楼
2023-01-30 17:53:58
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艳：回复bamboo老师 好的
2023-01-30 18:22:33
bamboo老师：回复艳嗯嗯 满意请给五星好评 祝你工作顺利
2023-01-30 18:36:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 专注的菠萝 发表的提问：
暂估入账的固定资产一年了，发票还没收到，账务怎么处理
赶紧要发票来就可以了
110楼
2023-01-31 17:08:29
全部回复
专注的菠萝：回复朴老师 现在还在打官司
2023-01-31 17:49:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 河南～空白 发表的提问：
原材料暂估入账冲，以后红冲的时候冲的是原材料的一级科目还是二级科目，会计分录怎么做
你好，红冲是这样做分录 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料——某某材料
111楼
2023-01-31 17:21:52
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河南～空白：回复邹老师 直接付过款的只是发票没有回来
2023-01-31 17:43:07
邹老师：回复河南～空白你好，那就是这样做分录的 借；预付账款，贷；银行存款 借；原材料——某某材料，贷；应付账款——暂估
2023-01-31 17:58:37
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ hkkl 发表的提问：
固定资产暂估入账，现在发票到了，要怎么做？
建议发票到了再入账处理。如果数据不一致，在固定资产管理系统中调账非常麻烦
112楼
2023-01-31 17:50:59
全部回复
hkkl：回复江老师 数字是一致的，因为六月份购入的固定资产，七月份已经租出去了，并开出了发票，所以就在六月份做了暂估，七月份开始折旧了，九月份发票才开回来。
2023-01-31 18:05:31
江老师：回复hkkl这个可以按你说的方式处理。
2023-01-31 18:23:37
hkkl：回复江老师 那票开回来了，会计分录要怎么做？
2023-01-31 18:50:44
江老师：回复hkkl一、冲销再更正处理。 1、冲销6月分录 借：固定资产 负数 贷：应付账款 负数 2、更正6月分录 借：固定资产 贷：应付账款
2023-01-31 19:16:39
hkkl：回复江老师 数字一样，也这样做吗？
2023-01-31 19:37:45
江老师：回复hkkl数字一样的，因为没有差异
2023-01-31 19:49:30
hkkl：回复江老师 好的，谢谢
2023-01-31 20:08:02
江老师：回复hkkl有不明白的问题再咨询
2023-01-31 20:37:47
hkkl：回复江老师 那我就是在九月份冲销后再做入一下固定资产是吗？有没有税？
2023-01-31 20:47:54
hkkl：回复江老师 小规模纳税人是不是没有税？冲销后再做个 固定资产 应付账款
2023-01-31 21:15:30
江老师：回复hkkl小规模纳税人就是普通发票，直接入固定资产的成本，没有税
2023-01-31 21:32:40
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
1月份固定资产暂估入账，次月已经计提折旧，9月收到发票，冲暂估固定资产，已经计提的折旧需要做处理吗？还 是继续按月提折旧就行
1、已经计提的折旧不再调整。 2、以后按从新入账的固定资产金额减去已计提折旧后的金额，计算每月折旧额就可以了。
113楼
2023-02-01 16:48:48
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弄花香满衣：回复张艳老师 不太明白了，比如我之前已经折旧了半年，每个月折旧2000，共5年，我现在还是继续按每月折旧2000继续做，这样不行是吗
2023-02-01 17:04:22
张艳老师：回复弄花香满衣这样是不符合会计准则的要求的。对固定资产入账价值调整后，要按这个新的数字减去之前已经计提的折旧后的金额为应折旧总金额的。
2023-02-01 17:16:14
弄花香满衣：回复张艳老师 暂估金额与发票金额是一致的，我之前提折旧是按5年，然后预计净残值是5% 现在收到发票入账之后，用发票总金额减去已计提的金额，剩下的金额要重新按5年，再留预计净残5%吗 还是差额金额按4年半，不用另外考虑净残，这样算的话每个月的折旧额还是一样2000不变
2023-02-01 17:44:09
张艳老师：回复弄花香满衣您要是暂估的金额和实际金额一致的话，就不存在调整的事了。
2023-02-01 18:01:24
弄花香满衣：回复张艳老师 意思就是我只需要冲暂估，重新入账，继续按原来的方式继续提折旧就行对吧
2023-02-01 18:24:16
张艳老师：回复弄花香满衣您只需将发票直接贴到原来入账的凭证后面就可以了，因为金额什么的都没有变化。继续按原来的折旧计算就可以了。
2023-02-01 18:44:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ SHI 发表的提问：
12月建账，当月购入的固定资产发票，现在1月才收到。那么，12月报表中，固定资产暂估入账？
可以在一月份按你发票入账
114楼
2023-02-01 17:12:13
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SHI：回复郭老师 12月报表，资产金额为零吗
2023-02-01 17:25:24
SHI：回复郭老师 软件方建议暂估入账，因此请教一下老师的。
2023-02-01 17:44:03
郭老师：回复SHI你要填写固定资产卡片的，你要是会操作可以暂估，
2023-02-01 18:10:42
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 丽 发表的提问：
购入设备已到公司，款已付，做入固定资产，但是发票是对方分期开过来的，目前只开具了设备金额的10%，后续发票开具的时间跨度有点长，那固定资产怎么入账，是按发票金额入还是先暂估，折旧按暂估的提么？具体购入是会计分录怎么做？
您好，按合同约定的公允价值入账，借：固定资产 应交税费-应交增值税（进项税额）未确认融资费用贷：银行存款 长期应付款。
115楼
2023-02-01 17:34:34
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丽：回复小林老师 发票没有到，进项税额实际并没有产生也能直接做进项税额么
2023-02-01 18:03:42
小林老师：回复丽您好，没有收到发票，不能确认进项税，只能在收到发票时做进项。
2023-02-01 18:19:53
丽：回复小林老师 那你这回答我看不懂了
2023-02-01 18:44:53
小林老师：回复丽您好，若开始没收到发票，只能借：固定资产 应交税费-应交增值税（待认证进项税）未确认融资费用贷：银行存款 长期应付款。
2023-02-01 18:59:51
丽：回复小林老师  应交税费-应交增值税（待认证进项税）未确认融资费用，这是写的两个会计科目？
2023-02-01 19:13:57
小林老师：回复丽您好，是的。未确认融资费用是单独一个科目，做为长期应付款的备抵科目。
2023-02-01 19:26:12
丽：回复小林老师 应交税费-应交增值税（待认证进项税）这个我财务软件里没有，是可以自己下设一个待认证进项税额么
2023-02-01 19:54:02
小林老师：回复丽您好，您可以自己设置的。取得发票后，借：应交税费-应交增值税（进项税额）。
2023-02-01 20:18:01
丽：回复小林老师 如果这样设置了，在我发票回来前，那我资产负债表中的应交税费就会有这个金额，这个没有影响么？每个季度的报表都是要在税务系统里的。
2023-02-01 20:28:24
小林老师：回复丽您好，这个是没有影响的，若您不放心，可以将应交税费-应交增值税（待认证进项税）替换为其他流动资产。
2023-02-01 20:40:37
丽：回复小林老师 比如说 替换为哪个流动资产比较好
2023-02-01 21:07:18
小林老师：回复丽您好，其他流动资产是报表的一个科目，就是其他流动资产。报表里有科目是其他流动资产。
2023-02-01 21:26:21
丽：回复小林老师 谢谢你耐心的回答我的问题
2023-02-01 21:55:13
小林老师：回复丽您好，您客气了，小林非常荣幸能够给您支持！
2023-02-01 22:13:21
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 高贵的河马 发表的提问：
固定资产如果只来了部分专票，发票未齐。那怎么以暂估入账
回答是正确的。 要按暂估价入账，1月份增加的固定资产当月不提折旧，从2月份开始计提折旧，待发票账单收到后，应调整原来的暂估价，但不需调整原先已计提的折旧
116楼
2023-02-01 17:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 一颗闪电豆儿。 发表的提问：
购买固定资产发票没来需不需要暂估入账？
你好，需要先做暂估入账
117楼
2023-02-05 19:04:45
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 悠悠我心 发表的提问：
旧设备暂估入账借固定资产贷营业外收入对吗
不花钱的吗？人家送的吗
118楼
2023-02-05 19:29:06
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悠悠我心：回复答疑郭老师 老板以前的，我们是17年成立的公司，设备是老板以前自己买的
2023-02-05 20:05:46
答疑郭老师：回复悠悠我心赠送给你单位的吗？这个设备开发票了吗
2023-02-05 20:24:03
悠悠我心：回复答疑郭老师 老板的意思放公司用，没打算开发票，要是老板开了发票，公司不是要付钱吗
2023-02-05 20:46:29
答疑郭老师：回复悠悠我心那就可以这么做
2023-02-05 21:14:27
悠悠我心：回复答疑郭老师 老师，我们是设备租赁有限公司结转成本的时候可以借主营业务成本贷累计折旧吗
2023-02-05 21:33:26
答疑郭老师：回复悠悠我心可以的，你的设备没有发票汇算清缴调增
2023-02-05 21:44:02
悠悠我心：回复答疑郭老师 没懂你的设备没有发票汇算清缴调增
2023-02-05 22:11:22
答疑郭老师：回复悠悠我心你设备没有发票，折旧做到成本费用的不能税前扣除
2023-02-05 22:21:26
悠悠我心：回复答疑郭老师 也就是说我在马上做企业所得税的时候还要把这一部分折旧加回来，例如我企业所得税本来只有120万，现在增加这个折旧就是140万对吗
2023-02-05 22:43:12
答疑郭老师：回复悠悠我心利润120万，税前不能税前的折旧20万，那就要按140万交所得税
2023-02-05 22:54:15
悠悠我心：回复答疑郭老师 谢谢
2023-02-05 23:12:26
答疑郭老师：回复悠悠我心不用客气的
2023-02-05 23:31:19
梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 丁丁 发表的提问：
2019年公司外购猪肉（未经分割）一批500万元，进入市场发生小刀手费用40万元；销售收入600万元。怎么做分录啊请问 三、公司2019年6月暂估入账2000万元固定资产-其他（按10年折旧）。8月份收到财政项目资产移交清单：房屋建筑物1000万元（按20年折旧），机器设备600万元（按8年折旧），其他400万元。财政补贴1000万元，该批固定资产均为生产使用。
借；库存商品500 贷：银行存款500 借：销售费用40 贷银行存款40 借：银行存款600 贷：主要业务收入600
119楼
2023-02-05 19:36:00
全部回复
梓苏老师：回复丁丁7月 借：管理费用16.67 贷：累计折旧16.67 9月 借管理费用6.25 贷累计折旧6.25
2023-02-05 20:25:47
小榄老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.94
解题: 0.01w
引用 @ sasa 发表的提问：
请问我们公司帮另一个公司卖了产品，货品是直接从那个公司发货的，但是那个公司现在还没有给我们发票，我们也还没有付钱，请问我们现在可以暂估入账吗，这种情况会计分录应该怎么处理
你好，个人建议，若卖了产品贵公司已经开票收钱了，为了匹配收入可以暂估成本。
120楼
2023-02-06 16:45:07
全部回复
sasa：回复小榄老师 可以我们先开发票给客户，然后销售方再开发票给我们吗
2023-02-06 17:23:24
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