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固定资产暂估入账会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 多啦·君 发表的提问：
老师 去年暂估入库的固定资产 已计提折旧 今年发现固定资产还没入库 今年要清掉这个固定资产账务处理怎么做呢
你好，你们实际收到固定资产了吗？是否使用？
121楼
2023-02-06 16:54:02
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多啦·君：回复QQ老师 没有使用，是信息错误 导致提前入账并提取折旧
2023-02-06 17:15:57
QQ老师：回复多啦·君您好，固定资产原分录红字冲回，计提的折旧通过以前年度损益调整冲回。
2023-02-06 17:29:34
多啦·君：回复QQ老师 这样就会改变资产负债表期初利润，我们审计报告出来了 可以通过今年的营业外收入在做吗？
2023-02-06 17:44:52
QQ老师：回复多啦·君你好，按规定是不可以的。
2023-02-06 18:02:39
多啦·君：回复QQ老师 如果我做以前年度损益 我可以不改变期初数 直接调整本年利润吗
2023-02-06 18:28:56
QQ老师：回复多啦·君你好，按规定是不可以的，否则存在一定的查账风险。
2023-02-06 18:53:38
多啦·君：回复QQ老师 做以前年度损益 去年的汇算我们已经做了 今年要怎么处理呢汇算的时候
2023-02-06 19:18:08
QQ老师：回复多啦·君你好！直接申请修改汇算清缴就可以
2023-02-06 19:32:30
多啦·君：回复QQ老师 修改19年的，可以在20年的汇算里面把折旧调出来交税吗
2023-02-06 19:44:57
QQ老师：回复多啦·君你好！存在查账风险，如果这时间有查账会有滞纳金
2023-02-06 20:01:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿色通道 发表的提问：
跨年度暂估入账什么时候红冲？是年初冲红还是等发票来了再冲红？冲红时的会计分录是怎样的？
这个是等发票回来再冲红，差额不大可以直接科目不变数字是负数冲红
122楼
2023-02-06 17:17:03
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 369503436 发表的提问：
暂估固定资产和实际到票金额不一致已经暂估固定资产一年了，也是按照暂估金额计提的 现在发票到了怎么办？多暂估了怎么处理
这个不用管的了，重新计算折旧，以后重新计提即可的了
123楼
2023-02-06 17:34:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 婉儿 发表的提问：
老师，我们这好几个工程，但是一个工程拆分好几块分别承包给几个团队，现在工程完工，投入使用，但是没有做竣工决算，也没有发票，我做账是不是应该先暂估入账固定资产，但是暂估的资产是按照每个工程暂估的，对吗？
是的，你说的是正确的
124楼
2023-02-06 17:44:58
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婉儿：回复朴老师 老师更新改造的工程计入什么科目？还有污水处理厂建设的污水管道都计入什么科目？
2023-02-06 18:00:45
朴老师：回复婉儿计入在建工程就可以，了第二个计入成本里面
2023-02-06 18:25:24
婉儿：回复朴老师 那更新改造完工计入什么科目？
2023-02-06 18:46:43
朴老师：回复婉儿固定资产就可以了
2023-02-06 19:07:00
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.9w
引用 @ star 发表的提问：
1、没有资产的所有权，仅有运营权，在运营期间对该项资产进行更新改造的支出计入什么科目？（改造金额重大，延长资产使用寿命） 2、仅有运营权的资产更新改造后，投入使用按实际发生数暂估入账，后续竣工结算后，调整资产原值，是否按照固定资产的规定，无需调整前期计提的摊销？
1、对该项资产进行更新改造的支出计入：长期待摊费用 2.按照固定资产的规定，无需调整前期计提的摊销
125楼
2023-02-07 16:45:51
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无痕浅墨 发表的提问：
老师，买了A公司设备，设备到了，发票没到，不确定具体金额，借：固定资产--暂估入账 贷：预付账款--供应商--A公司？这样可以吗？
您好 请问合同没有具体金额吗
126楼
2023-02-07 16:51:11
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无痕浅墨：回复bamboo老师 合同当时签了一大堆，有的到了有的没到，A公司设备进口，当时标价是美金，
2023-02-07 17:17:01
bamboo老师：回复无痕浅墨那没有进口报关单吗
2023-02-07 17:41:02
无痕浅墨：回复bamboo老师 有的，报关单上面有不含税价格，和关税等等，要按照这个费用来估计吗？
2023-02-07 18:00:57
无痕浅墨：回复bamboo老师 报关单上的价格。全都是保留整数，然而我们实际中付的很多是有零有整的，我按照报关单上的价格进行的暂估金额
2023-02-07 18:29:13
bamboo老师：回复无痕浅墨是的 按照报关单的费用先暂估入账
2023-02-07 18:49:27
无痕浅墨：回复bamboo老师 再就是，老师，我入账的时候，扣掉增值税吗？比如我明确知道10万的设备，将来会开13%增值税，那我按照100000-(100000/1.13*0.13)来暂估入账吗？
2023-02-07 19:05:47
bamboo老师：回复无痕浅墨按照100000-(100000/1.13*0.13)来暂估入账 是的
2023-02-07 19:31:01
无痕浅墨：回复bamboo老师 老师，帮我看一下分录，贷方 是要 预付账款--供应商--A公司可以吗？将来等收到发票，如果金额对不上，假设，我现在预估是10万，收到发票11万，那我到时候，把原会计分录红冲，再做：借：固定资产11万，贷预付账款--供应商--A公司？
2023-02-07 19:51:26
bamboo老师：回复无痕浅墨请问款项是已经预付了吗
2023-02-07 20:02:24
无痕浅墨：回复bamboo老师 是滴 都是预付款
2023-02-07 20:18:56
bamboo老师：回复无痕浅墨借 固定资产 不含可抵扣进项税额 贷 预付账款-暂估预付账款
2023-02-07 20:29:38
bamboo老师：回复无痕浅墨收到发票11万 借 固定资产1 借 预付账款-暂估预付账款10 贷 预付账款11
2023-02-07 20:44:57
无痕浅墨：回复bamboo老师 老师，要是到时候发票9万，当时，借：固定资产10 贷：预付账款--暂估预付10 ；收到发票： 借：预付账款--暂估预付 10 贷：预付账款 9 固定资产1？？
2023-02-07 21:07:16
bamboo老师：回复无痕浅墨借 固定资产 -1  借 预付账款-暂估预付账款10 贷 预付账款  9
2023-02-07 21:29:26
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 满意的小白菜 发表的提问：
老师请问暂估入账后转固定资产，暂估多了，10年后同意才处理冲回，是直接做固定资产借方红数，不用管折旧吧？
你好，按规定多计提的折旧也要冲回。
127楼
2023-02-07 17:02:21
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
购买的固定资产发票没到怎样入账，先暂估吗
你好 是的 先暂估 次月开始折旧 。 收到发票冲暂估
128楼
2023-02-07 17:15:25
全部回复
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
暂估入帐固定资产计提折旧能否税前扣除
不可以的，暂估的金额不允许扣除
129楼
2023-02-07 17:38:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 瑞 发表的提问：
老师您好，请问：月末存货暂估入账，下月初到底是红字冲销还是做相反会计分录呢？还是两者都可以？今天做了个判断题，说是做相反分录，我选正确，结果错了。
红字冲或者做相反的都可以 这里考察的是发票到了还得按发票的来做的 说的不全
130楼
2023-02-08 16:33:28
全部回复
瑞：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 16:49:15
郭老师：回复瑞不用客气的，
2023-02-08 17:05:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 落寞的黄蜂 发表的提问：
固定资产暂估价已列入，并计提了折旧，现已发票到齐，会计怎么处理
您好 请问暂估时候分录怎么写的
131楼
2023-02-08 16:56:05
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 畅快的咖啡 发表的提问：
您好，老师。我三月份的固定资产，六月份才收到发票入账。之前没有暂估入账，现在入账后，需要补计提累积折旧吗？
不用，你现在入账就下个月开始折旧吧
132楼
2023-02-08 17:06:28
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 健康的蜡烛 发表的提问：
老师在不，是这样的有一批设备有暂估入账明细，我没有找到凭证，想问一下这个设备是直接入固定资产吗
你好！要看你们购入是做什么用的，单价是多少？
133楼
2023-02-08 17:30:38
全部回复
健康的蜡烛：回复QQ老师 单价已经超过了1500元，机器设备
2023-02-08 17:57:43
QQ老师：回复健康的蜡烛你好！1500元一般是计入低值易耗品科目下核算，不直接计入固定资产
2023-02-08 18:20:43
健康的蜡烛：回复QQ老师 我找不到凭证
2023-02-08 18:34:49
健康的蜡烛：回复QQ老师 应该有凭证的
2023-02-08 18:47:34
健康的蜡烛：回复QQ老师 我们单位超过1500就算固定资产
2023-02-08 19:06:34
QQ老师：回复健康的蜡烛你好！那就在固定资产里面查找，没有凭证号吗？
2023-02-08 19:31:34
健康的蜡烛：回复QQ老师 没找到嫩
2023-02-08 20:01:19
QQ老师：回复健康的蜡烛你好！明细账上有凭证号吗？手工帐还是软件账？
2023-02-08 20:23:07
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
关于固定资产的问题，就是公司购买固定资产总价175万，首付90万(这笔钱是从老板之前一家已经注销的公司转出)，分期没利息，发票未回来，现在固定资产是要暂估入账吗
固定资产是要暂估入账的
134楼
2023-02-08 17:35:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
1月固定资产暂估入账，没有发票，现在发票收到了，还需要冲销暂估时候的折旧吗
如果是用固定资产管理系统进行管理的，一般不暂估入账固定资产，收到发票进行账务处理，因为如果金额不一致，最后无法调账
135楼
2023-02-09 16:47:23
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