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固定资产暂估入账会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ may 发表的提问：
购进固定资产236万，本月收到30万专票发票，次月收到余下金额专用发票，怎么写会计分录？本月分录：借固定资产2034482.76，应交税费进项税41379.31，贷应付账款暂估应付款2075862.07，次月会计分录：？？
您好 236万是含16%的增值税么？ 不含税金额2300000/(1+0.16)=1982758.62 借：固定资产 1982758.62 应交税费——应交增值税——进项税额 41379.31 贷：应付账款 300000 应付账款——暂估应付账款 2360000/(1+0.16)+41379.31-300000=1775862.07 下个月收到剩余发票 借：应付账款——暂估应付账款 1775862.07 应交税费——应交增值税——进项税额 (2360000-300000)/(1+0.16)*0.16=284137.93 贷：应付账款 1775862.07+284137.93=2060000
91楼
2023-01-10 18:29:59
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may：回复bamboo老师
2023-01-10 19:16:19
may：回复bamboo老师
2023-01-10 19:26:23
may：回复bamboo老师 收到发票分录有问题？
2023-01-10 19:41:27
bamboo老师：回复may您第二次收到的发票金额是多少啊 合计不是236呀 固定资产入账价值也不对呀 如果是16%专票的话
2023-01-10 20:09:14
may：回复bamboo老师 2060000
2023-01-10 20:38:37
bamboo老师：回复may那您分录上应付账款加起来合计不等于236万啊
2023-01-10 21:01:56
bamboo老师：回复may第二次收到发票的税款多少？
2023-01-10 21:22:45
may：回复bamboo老师 固定资产2034482.76多减去了次月的税额
2023-01-10 21:39:22
bamboo老师：回复may那您收到发票的时候要冲减账面价值 您分录的进项税额也不对的
2023-01-10 22:02:14
may：回复bamboo老师 那应怎么写分录？
2023-01-10 22:23:46
bamboo老师：回复may要像我前面那样写分录 或者您把发票两张拍照上传我看看
2023-01-10 22:46:32
涵涵老师
职称：中级会计师
4.92
解题: 0.06w
引用 @ 燕子飞飞飞 发表的提问：
老师，固定资产发票没到，只有个对方的送货单，我要暂估入库吗？分录是这样做嘛？ 借:固定资产_暂估入库 贷:预付账款_暂估入库 这个要把税剔出来吗？ 下个月初红字冲销，发票没来的话又继续这样做嘛？那要不要计提折旧？
你好，如果固定资产未投入使用，可以下个月发票来了入账
92楼
2023-01-11 18:05:16
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燕子飞飞飞：回复涵涵老师 还没正式生产，在给员工练习
2023-01-11 18:29:35
涵涵老师：回复燕子飞飞飞你好，可以下个月发票来了入固定资产，入固定资产后下个月开始折旧
2023-01-11 18:44:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 流年 发表的提问：
购入的固定资产，发票未到，按暂估款入账，需要计提折旧吗？
你好！你如果能够确定金额的话，建议你不暂估了，直接入账，计提折旧。
93楼
2023-01-11 18:15:11
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流年：回复宋生老师 那所得税汇算清缴时，这费用不会被剔除吗？
2023-01-11 18:35:26
宋生老师：回复流年你好！如果你在汇算清缴之前拿到发票，是可以扣除的
2023-01-11 18:50:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 舒 发表的提问：
固定资产清理这个科目可以做暂估入账吗
你好，不可以，没有这个暂估的说法
94楼
2023-01-11 18:29:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Zmj 发表的提问：
暂估入账的固定资产折旧，竣工结算后、确定金额后折旧需要调整吗？
调整固定资产入账的分录，之前已经折旧不用调整。
95楼
2023-01-27 18:19:37
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
请问老师，上个月原材料暂估入账，这个月发票来了冲红上个月分录，重新做会计分录时的附件用什么
重新做的凭证后面要附发票的。
96楼
2023-01-27 18:36:51
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毛毛雨：回复张艳老师 上个月的入库单就不用管了吧
2023-01-27 19:06:54
张艳老师：回复毛毛雨不用管了，要按发票金额重新编制一份入库单。
2023-01-27 19:22:51
毛毛雨：回复张艳老师 我们的入库单都没有单价啊，只有名称跟数量
2023-01-27 19:38:33
张艳老师：回复毛毛雨这样的话，就直接按名称和数量编制就是了。
2023-01-27 19:53:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
工程尾款只剩质保金未付款（1年后付款）对方还没有开票，我们可以先暂估入账固定资产科目吗？
您好 可以先暂估入账固定资产科目
97楼
2023-01-27 18:58:02
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 大大耳 发表的提问：
老师您好！请教您一下。固定资产达到预定使用状态，但是没有办理竣工结算，这时需要做暂估价值转入固定资产，如：借：暂估固定资产 100 贷：在建工程 。借：管理费用 10 贷：累计折旧10（使用寿命10年）。待办理竣工结算后，借：固定资产 贷：暂估固定资产 应付账款（差价可借可贷） 借：管理费用12.5，贷：累计折旧12.5（使用寿命8年）。分录是这样做的吗？
你好，这么处理是正确的
98楼
2023-01-27 19:14:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杨秀元 发表的提问：
老师!请问固定资产暂估入账怎么做凭证
借固定资产 贷其他应付款，
99楼
2023-01-27 19:32:59
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杨秀元：回复maize老师 是货到了，没有发票这种
2023-01-27 19:54:39
maize老师：回复杨秀元是的，暂估做这个借固定资产 贷其他应付款，-暂估款
2023-01-27 20:12:36
杨秀元：回复maize老师 请问发票来了怎么做呢？
2023-01-27 20:40:00
maize老师：回复杨秀元借固定资产负数 贷其他应付款，-暂估款 负数，借固定资产 贷其他应付款，供应商
2023-01-27 21:00:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
股东投资固定资产150万，还没开票，现在暂估入账，还是按照150万入帐吗
你好，是的
100楼
2023-01-28 17:05:34
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追寻梦想：回复邹老师 老师，产成品入库，就是借：库存商品，贷：生产成本转出吗
2023-01-28 17:22:39
邹老师：回复追寻梦想借；库存商品 贷；生产成本
2023-01-28 17:51:49
追寻梦想：回复邹老师 选哪一个科目
2023-01-28 18:19:58
邹老师：回复追寻梦想你好，需要看你开始发生的时候归集在哪个科目 的
2023-01-28 18:34:04
追寻梦想：回复邹老师 开始成本有归集到直接人工，直接材料，制造费用
2023-01-28 18:55:38
邹老师：回复追寻梦想那需要分别有对应的明细结转
2023-01-28 19:09:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 马慧娟 发表的提问：
你好，老师！固定资产入账时，在固定资产模块不含税入账的，借：固定资产 贷：应付账款-暂估 等收到发票后发现发票金额比入账金额多0.02，我如何调账，分录怎么写啊？谢谢老师！
。把暂估的红冲按发票入账。
101楼
2023-01-28 17:13:42
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马慧娟：回复玲老师 固定资产时在固定资产模块按不含税金额入账的，怎么办？只是红冲贷方吗？我也时这么做的。但是发票金额比入账金额少0.02，如何调节啊？
2023-01-28 17:35:28
玲老师：回复马慧娟按照发票的金额做帐就没有差异了。不一样，那个分录红冲了。
2023-01-28 17:51:59
马慧娟：回复玲老师 你好，老师！可能我没有表达清楚！第一张图时暂估的，第二张收到发票后，就不能平衡了。你看我分录应该怎么做啊？
2023-01-28 18:18:41
玲老师：回复马慧娟。那你第一个暂估的时候，贷方为啥是负数呢？
2023-01-28 18:44:17
马慧娟：回复玲老师 老师 先看第而张图 再看第一张图 ，第二张是我暂估入账的，第一张是收到发票的 要是不对，你给指正一下，谢谢！分录如何写？
2023-01-28 18:54:47
玲老师：回复马慧娟暂估的分录是对的。 收到发票红冲。 借固定资产负数，贷应付账款负数。 然后再做一笔分录，借固定资产，进项，贷应付账款。
2023-01-28 19:21:34
马慧娟：回复玲老师 老师，固定资产入账时，是在固定资产模块做的。那现在收到发票在总账直接这么做可以吗？
2023-01-28 19:32:13
玲老师：回复马慧娟可以总账上做的。但是资产卡片上的金额有变化，你还要重新填的。
2023-01-28 20:00:31
马慧娟：回复玲老师 老师！固定资产卡片多入了0.02。如何在固定资产卡片减掉这0.02啊？我发现入账的时候固定资产卡片不能输入负数啊？
2023-01-28 20:26:40
玲老师：回复马慧娟你好 也可以改或者重录入卡片的  
2023-01-28 20:50:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 甜美的保温杯 发表的提问：
老师好，固定资产暂估转固时借：固定资产，贷在建工程和应付账款-暂估转固，发票陆续到以后怎么做账？
如果说你后面的发票和这个资产的金额没有差异的话，就不用调整就是说，可以直接作为原始凭证附在后面就可以。如果说有差额，首先是需要将之前的分录冲红，然后在做正确的分录处理。
102楼
2023-01-28 17:43:20
全部回复
甜美的保温杯：回复陈诗晗老师 跟您说的情况不一样，发票只是一部分未报账金额，且没有付款，该怎么做呢？
2023-01-28 18:27:55
陈诗晗老师：回复甜美的保温杯你的固定资产有一部分是已经确定的金额，还有一部分只是说其中收到了一部分的发票，还欠了一部分的发票吗？
2023-01-28 18:45:06
甜美的保温杯：回复陈诗晗老师 是的
2023-01-28 18:58:42
陈诗晗老师：回复甜美的保温杯那你暂时不处理，收到发票作为原始凭证，然后发票收齐再做处理。
2023-01-28 19:09:19
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
固定资产暂估入帐，发票到时差一分钱，必须调整固定资产原值去吗?
不用了，差1分钱，可调整到营业外收支科目
103楼
2023-01-28 17:56:58
全部回复
秋的华丽：回复文文老师 价税总额没差，估的税额多了1分，现在发票到了，多出的一分调到哪里。因为进项税额肯定与发票上的一分不差的。
2023-01-28 18:10:49
文文老师：回复秋的华丽可调整到营业外收支科目
2023-01-28 18:37:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 九剑 发表的提问：
暂估入库的固定资产计提折旧，后发票到了，冲暂估入库的，折旧怎么提？
您好 折旧按照冲销暂估后 固定资产的剩余价值计提
104楼
2023-01-29 17:18:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ tyza 发表的提问：
评估报告入固定资产 呢会计分录？之前付建造固定资产时呢那些往来款怎么办？
你好，是评估增值了吗
105楼
2023-01-29 17:42:32
全部回复
tyza：回复邹老师 之前没有发票就没有入固定资产！现在根据评估报告入固定资产，之前付呢那些款都挂着预付款 没有发票！
2023-01-29 18:00:32
邹老师：回复tyza你好，需要取得发票，而不是根据评估报告确定入账价值的
2023-01-29 18:14:44
tyza：回复邹老师 发票没有！评估报告可以入固定资产的 只是不能计提折旧是这样吗？
2023-01-29 18:28:50
邹老师：回复tyza你好，需要取得发票才可以确定固定资产入账的原始价值的
2023-01-29 18:43:11
tyza：回复邹老师 但是现在我们固定资产增值了
2023-01-29 19:09:57
邹老师：回复tyza你好，固定资产是历史成本计量的，而不是根据评估增值做调整的
2023-01-29 19:39:28
tyza：回复邹老师 固定资产可以按照评估报告入帐 也可计提折旧 只是企业所得不能税前扣除，不应该是这样吗？老师！
2023-01-29 19:51:41
邹老师：回复tyza你好，不能根据评估价格入账的，固定资产是历史成本计量的
2023-01-29 20:10:48
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