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固定资产暂估入账会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我们在建工程按暂估额转固定资产怎么入账，我们来工程发票后，是做借：在建工程，贷：预付账款的分录；现在做全部转固定资产后，暂估的部分是不是做借：固定资产，贷：预付账款？
是的，分录是这样处理的
46楼
2022-12-24 18:18:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.88w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
那固定资产暂估分录如何填写呢
你是购买的固定资产吗?
47楼
2022-12-24 18:46:19
全部回复
欣欣子：回复家权老师 1.设备到公司了，发票没到要暂估不 要暂估 那固定资产暂估分录如何填写呢？ 2、收入未对账未开票，这种的要暂估不？
2022-12-24 19:00:06
家权老师：回复欣欣子根据对方的送货单资料暂估 借：固定资产     应交税费-待转增值税 贷：应付账款-暂估
2022-12-24 19:13:13
小川老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 背后的巨人 发表的提问：
固定资产暂估入账，能一次性计提折旧吗？
暂估入账，符合相关规定可以一次性计提折旧。
48楼
2022-12-24 19:02:59
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小川老师：回复背后的巨人谢谢学员，如果老师的回答对您有帮助，请给五星好评，您的评价对老师很重要，拜托了！
2022-12-24 19:30:57
背后的巨人：回复小川老师 老师，入账分录是否这样做： 收到固定资产时 借：固定资产—暂估 贷：应付账款（预付账款） 计提折旧时 借：管理费用/制造费用—折旧费 贷：固定资产—暂估 结转成本时： 借：生产成本 贷：制造费用—折旧费
2022-12-24 19:45:03
小川老师：回复背后的巨人啊，你税法上可以一次性计提折旧抵减所得税，会计上还是按照正常年限计提折旧吧，只需要将会计和税法计提折旧拆确认递延所得税负债即可。
2022-12-24 19:56:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 多情的老虎 发表的提问：
你好，公司有分外账我内账，内账的是固定资产领用时做借:固定资产入库 贷:其他应付-暂估 外账的是付款时才做 借:固定资产入库，税 贷:银行存款（本来这月内账应该做 借:其他应付-暂估 贷:银行存款）但是上月暂估已做调整做平了，那现在这分录怎么做
你好！你现在是问做内帐的还是外帐的。
49楼
2022-12-25 18:29:52
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 愤怒的芝麻 发表的提问：
固定资产达到预订可使用状态暂估入账，在建工程余额190万，合同价300万，暂估入账分录，借：固定资产300，贷：在建工程300，在建工程余额为负数没关系吗
在建工程不能为负数的
50楼
2022-12-25 18:53:37
全部回复
愤怒的芝麻：回复辜老师 那怎么做分录呢
2022-12-25 19:09:33
愤怒的芝麻：回复辜老师 借：在建工程110万，贷：应付账款110万。 借：固定资产300万 贷：在建工程300万？后面在建工程发票来了怎么入账呢
2022-12-25 19:28:36
辜老师：回复愤怒的芝麻后面的在建工程你要暂估入账的
2022-12-25 19:57:28
愤怒的芝麻：回复辜老师 暂估入账会计分录，借：在建工程-暂估110万，贷：应付账款-暂估110万，借：固定资产300万，贷：在建工程300万？ 后面发票来了红冲，在建工程-暂估 —110万，贷：应付账款 —110万？再入正确的分录？是这个步骤吗
2022-12-25 20:20:17
辜老师：回复愤怒的芝麻是的，是这样账务处理的
2022-12-25 20:45:31
愤怒的芝麻：回复辜老师 谢谢
2022-12-25 20:56:01
辜老师：回复愤怒的芝麻好的，客气，帮到你就好
2022-12-25 21:07:50
小宇老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
老师，你好，请问固定资产暂估入账时做分录，借：固定资产 （不含税） 贷：应付账款 专票发票收到后怎么做账
借：固定资产 （不含税） 贷：应付账款 。这个分录用红字冲回
51楼
2022-12-25 18:59:59
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小宇老师：回复小幸运然后再借固定资产 （不含税）应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
2022-12-25 19:23:46
黄丽蓉老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
老师固定资产暂估入账了，发票到后固定资产模块系统怎么处理？？
你好！原来暂估入账的红冲掉，然后在固定资产模块中新增就可以了。
52楼
2022-12-26 17:38:09
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简简单单：回复黄丽蓉老师 固定资产暂估入账的时候在固定资产模块中就已经增加资产了的老师，固定资产在总账中做不了这个科目，只能通过系统模块录入
2022-12-26 17:52:46
黄丽蓉老师：回复简简单单你好！按照发票金额调整固定资产入帐价值。（只调整固定资产原值，已提折旧不调整）。
2022-12-26 18:22:05
简简单单：回复黄丽蓉老师 老师，意思就是暂估入库的固定资产发票到后冲红做不了，只需要调整系统模块中的固定资产原值即可
2022-12-26 18:51:59
黄丽蓉老师：回复简简单单你好！是的！因为你的固定资产暂估是在固定资产模块，后续发票来了，你调整固定资产原值就可以了。
2022-12-26 19:18:29
简简单单：回复黄丽蓉老师 老师固定资产暂估入库的时候借方固定资产，贷方是应付账款还是应付暂估？？？
2022-12-26 19:40:30
黄丽蓉老师：回复简简单单你好！正常贷方是应付账款，或者在建工程之类的。
2022-12-26 19:52:36
简简单单：回复黄丽蓉老师 好的老师谢了
2022-12-26 20:11:32
黄丽蓉老师：回复简简单单你好！不客气哦！麻烦给个好评哦！
2022-12-26 20:23:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 秋菊 发表的提问：
老师，请问，竣工之后固定资产小于暂估价，怎么调减？会计分录怎么做？
你好，同学。 借：应付账款等 贷：固定资产
53楼
2022-12-26 18:05:07
全部回复
秋菊：回复陈诗晗老师 意思是这个建固定资产的材料相当于没用完，早退给供应商？
2022-12-26 18:25:49
陈诗晗老师：回复秋菊是的，同学，可以这样理解
2022-12-26 18:36:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 闪闪的方盒 发表的提问：
本笔业务的会计核算工作任务是什么？是否需要编制材料暂估入账的会计分录呢？为什么？
同学你好 是什么业务呢
54楼
2022-12-26 18:28:15
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 马慧娟 发表的提问：
你好，老师！固定资产在固定资产模块，卡片如多了，怎么办？（先暂估入账的，后收到发票得）
可以一批相同的建一个卡的
55楼
2022-12-26 18:35:35
全部回复
马慧娟：回复易 老师 老师 是一批的 金额多入了0.02
2022-12-26 18:59:44
易 老师：回复马慧娟同学您好，卡片可以更改的，在资产变动里做就可以了
2022-12-26 19:28:33
廖廖老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.09w
引用 @ 娜拉 发表的提问：
小规模纳税人，固定资产暂估入账，下月要暂估折旧吗？
同学，需要按正常折旧的
56楼
2022-12-26 18:56:59
全部回复
娜拉：回复廖廖老师 得到发票了，要改分录吗？
2022-12-26 19:15:41
廖廖老师：回复娜拉金额没也挺差异不需要改分录的 借:应付账款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款
2022-12-26 19:26:01
娜拉：回复廖廖老师 是小规模纳税人，也要走应交税费吗？
2022-12-26 19:51:22
廖廖老师：回复娜拉小规模就不需要了
2022-12-26 20:15:04
娜拉：回复廖廖老师 固定资产用于经营拉客，属于那个部门呢
2022-12-26 20:27:02
廖廖老师：回复娜拉同学，属于销售部门
2022-12-26 20:38:29
娜拉：回复廖廖老师 汽车用于经营可以折旧多年
2022-12-26 21:02:33
娜拉：回复廖廖老师 有什么折旧方法好点呢
2022-12-26 21:27:42
廖廖老师：回复娜拉汽车的折旧年限是4年
2022-12-26 21:50:51
娜拉：回复廖廖老师 用什么折旧方法呢
2022-12-26 22:15:19
廖廖老师：回复娜拉用年限平均法就可以
2022-12-26 22:31:28
娜拉：回复廖廖老师 固定资产残值呢
2022-12-26 22:59:53
廖廖老师：回复娜拉残值一般按照5%计算
2022-12-26 23:13:41
廖廖老师：回复娜拉也可以根据各自企业的情况设定
2022-12-26 23:36:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 蒙蒙 发表的提问：
暂估入账可以冲借支吗？借：固定资产—暂估入账，贷：其他应收款—小王
你好，可以这么做的。
57楼
2022-12-27 18:14:09
全部回复
蒙蒙：回复郭老师 好的谢谢老师
2022-12-27 18:37:56
郭老师：回复蒙蒙不用客气，工作愉快。
2022-12-27 18:48:38
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 一一 发表的提问：
暂估入账怎么做会计分录
比如原材料 借：原材料---暂估入账 贷：应付账款----暂估款
58楼
2022-12-27 18:32:56
全部回复
一一：回复王超老师 那暂估入账，收到对应的发票，怎么做分录呢。
2022-12-27 18:49:25
王超老师：回复一一借：原材料 进项增值税 应付账款----暂估款 贷：原材料---暂估入账 应付账款
2022-12-27 19:01:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 学海无涯 发表的提问：
固定资产已入库未收到发票，款已付，暂估时候需要入固定资产么？还是入什么？如果暂估入固定资产，那么次月开始计提折旧么？
你好，你是软件做账吗？如果软件做账，建议你先不要做固定资产发票，到了你在做之前少计提的折旧，你可以补上。
59楼
2022-12-27 18:48:11
全部回复
学海无涯：回复郭老师 是用软件做账，是需要没收到发票时候暂估固定资产么？
2022-12-27 19:11:23
郭老师：回复学海无涯不建议暂估 正规的需要暂估
2022-12-27 19:21:47
学海无涯：回复郭老师 但是Erp工程师说由于后期要做发票，所以需要先暂估
2022-12-27 19:42:48
郭老师：回复学海无涯可以暂估 借固定资产贷银存
2022-12-27 19:58:04
学海无涯：回复郭老师 那发票可能次月也无法到，暂估后的次月要提折旧么？
2022-12-27 20:17:25
郭老师：回复学海无涯需要的 入账就要折旧
2022-12-27 20:34:11
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师好暂估入账第二年冲了的会计分录怎么做啊
同学 你好 这个是什么的暂估入账。暂估的时候是怎么做的？
60楼
2022-12-27 18:56:59
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微信用户：回复星河老师 主营业务成本 应付账款 暂估
2022-12-27 19:08:07
星河老师：回复微信用户同学 你好  冲减的时候，涉及跨年了是吧？ 借 应付账款 暂估   贷 以前年度损益调整
2022-12-27 19:31:16
微信用户：回复星河老师 老师，没有以前年度损益调整这个科目
2022-12-27 20:01:07
星河老师：回复微信用户同学 这个可以用利润分配-未分配利润科目。
2022-12-27 20:24:39
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