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固定资产暂估入账会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
5月份购买固定资产，我做的的分录：借：固定资产-暂估固定资产 贷：银行存款；6月份收到发票，借：固定资产 应交税费-应交增值税（进项税） 贷：固定资产-暂估固定资产 这样处理可以吗？谢谢
你好，需要先冲销之前暂估的分录，然后根据发票做购进固定资产分录
76楼
2023-01-05 18:20:51
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一笑而过：回复邹老师 老师，你的意思是收到发票把5月份做的分录做个相反的分录冲销掉，再根据发票做购进固定资产分录？那固定资产计提折旧从6月份开始计提吗？谢谢!
2023-01-05 18:42:04
邹老师：回复一笑而过你好，是的，先冲销暂估分录，然后根据发票做购进分录 是从6月份开始计提折旧
2023-01-05 18:58:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ SHI 发表的提问：
当月暂估的固定资产，能否入账费用?
要是固定资产已经在使用可以先按合同入账。
77楼
2023-01-05 18:38:59
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SHI：回复maize老师 老师，挂账如何操作，待发票到了又如何
2023-01-05 19:30:20
maize老师：回复SHI借固定资产贷其他应付款 次月折旧，你等发票到看有没差额没有差额就直接贴后面，有差额就冲回借固定资产 负数贷其他应付款 负数 按发票重新做就可以，后续折旧重新按新的调整，之前折旧过不用调整。
2023-01-05 19:45:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 曾晶 发表的提问：
暂估入账的会计分录
你好，是库存商品吗？借库存商品贷应付账款。
78楼
2023-01-08 19:29:02
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曾晶：回复郭老师 不是 是成本暂估
2023-01-08 19:54:15
郭老师：回复曾晶借主营业务成本贷应付账款。
2023-01-08 20:20:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ lx 发表的提问：
请问，工会的固定资产，可以根据评估结论对增值部分入账吗？会计分录要怎么做？工会固定资产评估增值要交税吗？按多少税点交税？
你好，同学。 如果是固定资产增值，那么直接是 借 固定资产 贷 Xx净资产 不用交税，实际这出售时完税处理的
79楼
2023-01-08 19:52:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 简单 发表的提问：
固定资产评估入账分录怎么做？
借；固定资产 贷；相关科目
80楼
2023-01-08 20:10:05
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会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 华 发表的提问：
老师，我们有一项固定资产是分期付款的，发票还没到，要先暂估资产，计提折旧，那这个暂估要怎么做分录呢？
按照会计制度规定，应该按合同或协议金额暂估入账，并按固定资产的要求提取折旧额，等发票收到时重新入帐，冲减原暂估入账分录，同时调整原提取的折旧额。 入账时： 借：固定资产 贷：长期应付款-XX资产暂估（或其他应付款，看你是分几年） 收到发票调整时： 借：固定资产 XX(红字) 贷：长期应付款-XX资产暂估（或其他应付款，看你是分几年） XX(红字) 再录入正确的：借：固定资产 贷：长期应付款/其他应付款
81楼
2023-01-08 20:22:10
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
公司自建的厂房 2012就完工对外出租，至今都没结转成本，我现在暂估入账 借 固定资产 -暂估 车间 300万 贷 开发成本-车间300万 分录这样做对吗 另外现在暂估入账的固定资产可以补提2012至今的折旧吗
你好！你们是房地产公司吗？用开发成本而不用在建工程科目，可以暂估计入固定资产，原则上不允许补提折旧只可以调整以后月折旧额
82楼
2023-01-08 20:50:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
老师好。暂估入账的固定资产，可以正常计提折旧吗？
这个需要发票，取得发票才能计提的折旧有效。后期如果能够取得发票，可以计提折旧
83楼
2023-01-09 17:13:12
全部回复
烟雨幕然：回复江老师 谢谢老师。
2023-01-09 17:30:53
江老师：回复烟雨幕然有不明白的问题再咨询
2023-01-09 17:45:04
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ylg 发表的提问：
固定资产暂估入账，来发票后怎么处理
你好，可以冲红暂估凭证，如果金额一致的，简单操作就把发票附在原凭证后面
84楼
2023-01-09 17:24:36
全部回复
ylg：回复徐阿富老师 做相反分录，再按正确的重入行不
2023-01-09 17:41:35
徐阿富老师：回复ylg你好，相反分录最好是用红字凭证比较好。
2023-01-09 17:55:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 雪白的学姐 发表的提问：
租入固定资产，另支付该项资产否评估费怎么做会计分录
同学你好 计入管理费用
85楼
2023-01-09 17:53:51
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 迷路的寒风 发表的提问：
老师您好：以前的固定资产没有发票，估价入账了，现在公司要注销了，估价的固定资产如何冲回，会计分录咋做啊？
不能冲回啊，只要有这个资产，怎么能冲了呢。
86楼
2023-01-09 18:03:34
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
老师，想请问一下，账务的固定资产找的评估公司评估后，如何入账？会计分录不知道？
你好， 借固定资产 贷银行存款
87楼
2023-01-09 18:32:59
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蔡菜：回复紫藤老师 老师，这个是找的审计公司做的入账价值，银行存款是什么 我们没有在花钱买固定资产呀，只是让审计公司做了一个审计报告，她做了一个评估的资产价值，那这个也不是银行存款呀
2023-01-09 18:43:31
紫藤老师：回复蔡菜如果你只是审计的，那么你的固定资产没有增减，不做账
2023-01-09 19:04:09
蔡菜：回复紫藤老师 但是有审计报告，报告上我们说的是资产负债表上的固定资产当期增加值了，那我们怎么能不做账呢
2023-01-09 19:19:27
紫藤老师：回复蔡菜固定资产当期增加值了 借 固定资产 贷 管理费用
2023-01-09 19:49:03
紫藤老师：回复蔡菜或者你做固定资产盘盈 （1）借：固定资产 　　　　 　　　　　贷：以前年度损益调整 　　 　　（2）调整所得税 　　　　 借：以前年度损益调整 　　 　　　　　贷：应交税费——应交所得税 　 　 　　（3）结转以前年度损益调整 　　　　 借：以前年度损益调整　　　　 　　　　　 贷：利润分配——未分配利润 　
2023-01-09 20:04:59
蔡菜：回复紫藤老师 老师，这个第一个会计分录借固定资产 贷管理费用，为什么要冲减管理费用呢？
2023-01-09 20:28:00
紫藤老师：回复蔡菜做固定资产盘盈 （1）借：固定资产 　　　　 　　　　　贷：以前年度损益调整 　　 　　（2）调整所得税 　　　　 借：以前年度损益调整 　　 　　　　　贷：应交税费——应交所得税 　 　 　　（3）结转以前年度损益调整 　　　　 借：以前年度损益调整　　　　 　　　　　 贷：利润分配——未分配利润 　
2023-01-09 20:54:51
蔡菜：回复紫藤老师 老师，为什么增加固定资产以后，要多交所得税呢？盘盈固定资产，等于不是固定资产当年的折旧都没有做，不是应该少交企业所得税吗？为什么会要借：以前年度损益调整 贷：应交税费—所得税呢
2023-01-09 21:07:48
紫藤老师：回复蔡菜不是，盘盈的固定资产，作为前期差错处理，在按管理权限报经批准处理前，应先通过“以前年度损益调整”科目核算
2023-01-09 21:30:08
蔡菜：回复紫藤老师 这个第一个分录借固定资产 贷以前年度损益明白了，但是第二步，不明白
2023-01-09 21:41:40
紫藤老师：回复蔡菜　因为固定资产一般是不会出现盘盈的，之所以出现盘盈，经常是以前年度出现了重大失误，忘记入账了，所以视为前期会计差错在以前年度损益调整核算，这样也不因此影响本年利润及净利润。‍
2023-01-09 21:59:06
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 明理的睫毛膏 发表的提问：
固定资产暂估入帐后计提折旧，本月负债表，固定资产合计为负数吗
固定资产合计不会为负数，暂估的固定资产-计提的折旧会大于0
88楼
2023-01-10 17:39:15
全部回复
明理的睫毛膏：回复文文老师 暂估固定资产，借固定资产，贷在建工程，对吗，还要减在建工程呀
2023-01-10 18:00:40
文文老师：回复明理的睫毛膏是的，但也不会出现负数
2023-01-10 18:23:51
明理的睫毛膏：回复文文老师 借固定资产，50 贷在建工程50 借制造费用3 贷累计折旧3 固定资产合计50-50-3=-3，对吗？当月报表是不是就这样了
2023-01-10 18:43:55
文文老师：回复明理的睫毛膏固定资产合计50-3=47 是不是原来没有在建工程，在建工程出现负数了？
2023-01-10 19:05:16
明理的睫毛膏：回复文文老师 老师，对的，原来没有借方在建工程的，直接暂估的，这种情况暂计分录怎么做？
2023-01-10 19:27:06
文文老师：回复明理的睫毛膏借：固定资产 贷：应付账款-暂估
2023-01-10 19:56:06
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 。 发表的提问：
老师，暂估入固定资产需要固定资产验收单吗
需要，固定资产暂估入账应附购货合同，固定资产验收交付使用单、固定资产卡片等资料。
89楼
2023-01-10 17:51:42
全部回复
。：回复美橙老师 有固定资产验收交付使用单模板吗，发一个
2023-01-10 18:04:01
美橙老师：回复。这个没有哦，你可以百度上搜一下。
2023-01-10 18:23:44
。：回复美橙老师 固定资产卡片是买回时有个卡片吗？
2023-01-10 18:53:37
美橙老师：回复。固定资产卡片一般指固定资产明细账。 固定资产明细账是记载企业存放各类固定资产使用地点，增减变化的明细账。
2023-01-10 19:20:40
。：回复美橙老师 一般都不记啊，固定资产卡片。
2023-01-10 19:30:57
美橙老师：回复。按规范的操作是需要建卡的，便于企业管理，以后也可核对。没有或不想做就只能做不规范的做，也没有办法。
2023-01-10 19:47:16
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 花开か半夏 发表的提问：
老师好，在建工程达到预定可使用状态，未竣工验收需暂估转固，但一部分已完工程只有合同所以未入账，请问暂估转固时未入账工程根据合同直接暂估记固定资产还是需要先暂估记入在建工程然后在暂估转固？谢谢
需要先暂估记入在建工程然后在暂估转固
90楼
2023-01-10 18:01:23
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