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结转所得税费用的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 好好的学习 发表的提问：
2020底计提所得税费用：是先结转损益，结账。然后再反结账回来，再接着计提所得税费用，再次结转对吗
你好，是的，是这样处理的 
136楼
2023-02-09 16:43:39
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好好的学习：回复邹老师 但是按这样操作以后，所得税费用自动结转没有结转到本年利润，而是直接转到借：利润分配—未分配利润，贷：本年利润
2023-02-09 17:01:41
好好的学习：回复邹老师 这样对吗
2023-02-09 17:27:55
邹老师：回复好好的学习你好，先计提所得税费用，然后结转损益，这样就会结转到本年利润才是啊 
2023-02-09 17:39:16
好好的学习：回复邹老师 不是计提所得税费用在结转损益之后吗？怎么又是结转损益之前了？。。
2023-02-09 18:00:04
邹老师：回复好好的学习你好，之前最开始结转损益，是为了看利润表的利润总额多少，然后根据利润总额计算出需要计提的所得税费用金额。 然后反结账，把之前结转的损益分录删除，然后计提所得税，结转损益，然后再结账 
2023-02-09 18:11:00
好好的学习：回复邹老师 好的，但是余额表的本年利润显示的是主营业务的数据，利润分配和未分配利润的数据是对应上的，这样对吗
2023-02-09 18:33:00
邹老师：回复好好的学习你好，本年利润显示的是主营业务的数据，这个是什么意思呢？
2023-02-09 19:01:37
好好的学习：回复邹老师 的好的，但是余额表的本年利润显示的是主营业务收入的数据，利润分配和未分配利润的数据是对应上的，这样对吗
2023-02-09 19:31:06
邹老师：回复好好的学习你好，本年利润显示的是主营业务的数据，这个是什么意思呢？
2023-02-09 19:57:18
好好的学习：回复邹老师 余额表中本年利润的数据是主营业务收入的数据
2023-02-09 20:19:28
邹老师：回复好好的学习你好，本年利润应当是所有损益科目的差额，而不是收入数据啊  
2023-02-09 20:36:37
好好的学习：回复邹老师 对啊，这三项数据应该是一样的数据才对啊
2023-02-09 21:05:57
好好的学习：回复邹老师 其他两项是对的，但是这一项不对
2023-02-09 21:33:49
邹老师：回复好好的学习你好，没有规定这三项数据应该是一样啊 
2023-02-09 21:44:34
好好的学习：回复邹老师 那本年利润这一项数据对吗？本年利润的数据应该是结转损益之后的差额，但是这一项就显示了主营业务收入的数据了？请问这是？
2023-02-09 22:10:31
好好的学习：回复邹老师 它显示的是今年的开票金额，也就是主营业务收入的数据
2023-02-09 22:30:44
邹老师：回复好好的学习你好，本年利润应当是所有损益科目的差额，而不是收入金额啊  比如收入100，成本80，本年利润科目就是20
2023-02-09 22:48:43
好好的学习：回复邹老师 对啊，但是这里显示的不是这个数据，所以就有点晕了
2023-02-09 23:09:35
好好的学习：回复邹老师 按道理应该是20的数据，却显示的是100的数据了
2023-02-09 23:28:00
邹老师：回复好好的学习你好，是不是软件提取数据错误呢
2023-02-09 23:39:26
好好的学习：回复邹老师 这是结转损益的数据，本年利润直接去主营业务收入的数据了，而不是差额
2023-02-09 23:51:50
邹老师：回复好好的学习你好，需要咨询软件开发单位客服人员，看是不是软件取数公式出错了 
2023-02-10 00:06:58
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
借:主营业务收入 85470.12 贷:本年利润 85470.12 借:本年利润 12518.8 贷:管理费用 11966.89 营业税金及附加 143.18 7所得税费用 408.73 结合以上会计分录 如何结转未分配利润？
借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润，本年利润的贷方余额就是利润分配未分配余额的结转数
137楼
2023-02-09 17:11:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 刘新云 发表的提问：
做外账的时候关于计提税金及附加和结转税金及附加，计提所得税及结转所得税，和后面的结转的分录帮我写下吧？
你好 借；本年利润 贷；税金及附加 所得税费用
138楼
2023-02-09 17:28:29
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刘新云：回复邹老师 那计提的分录怎么写
2023-02-09 17:45:42
邹老师：回复刘新云你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
2023-02-09 18:09:19
刘新云：回复邹老师 老师那个税和印花税怎么计提和结转
2023-02-09 18:37:37
邹老师：回复刘新云你好，计提分录 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 缴纳 借；应交税费——附加税，所得税 贷；银行存款 结转 借；本年利润 贷；税金及附加 所得税费用
2023-02-09 18:53:27
刘新云：回复邹老师 还有增值税
2023-02-09 19:09:40
邹老师：回复刘新云你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-09 19:36:18
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
计提完所得税再结转时的分录怎么做的？
你好，借：本年利润 贷：所得税费用
139楼
2023-02-09 17:41:59
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玩的新鲜：回复吴月柳 老师，金蝶软件计提折旧时数额大于上个月的数，可是又没有固定资产增加，这个是怎么回事啊，有最后一期折旧额增大的吗，我记得都是最后一期减少的啊，软件里都是自动折旧的。
2023-02-09 17:58:45
吴月柳：回复玩的新鲜可能系统出错，正常不会有变动的。
2023-02-09 18:17:53
玩的新鲜：回复吴月柳 不会啊，我重新弄了一下还是这样啊，就是说最后一期有减少的固定资产，那折旧额减少才会是吗，我的意思是有没有就是最后一期的折旧额比之前的都大，有这种情况吗？
2023-02-09 18:46:50
吴月柳：回复玩的新鲜没有这种情况
2023-02-09 19:08:59
玩的新鲜：回复吴月柳 老师，我公司开淘宝销售店，我购进原材料，菜和肉之类的，我们加工卖出去，那我购买原材料时候分录怎么做啊？
2023-02-09 19:24:55
吴月柳：回复玩的新鲜借：原材料或库存商品 贷：应付账款
2023-02-09 19:48:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
这12月份把收入费用结转到本年利润后再用这一年本年利润的贷方余额去计提企业所得税，计提所得税费用完了又去把所得税费用结转到本年利润，最后得出的本年利润贷方余额再结转到利润分配一未分配利润？
你好 是的 就是这样操作 按你实际 是贷方或者借方都结转到未分配利润里面
140楼
2023-02-12 18:31:25
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meizi老师：回复明天会更好你好 是的 就是这样操作 按你实际 是贷方或者借方都结转到未分配利润里面
2023-02-12 19:03:12
明天会更好：回复meizi老师 老师我这是分公司，企业所得税也是独立核算的，用不用提法定盈余公积？
2023-02-12 19:17:16
meizi老师：回复明天会更好你好 如果有利润的话 是需要提取法定盈余的
2023-02-12 19:42:11
明天会更好：回复meizi老师 老师我公司是民营企业也是要计提哈
2023-02-12 19:59:53
meizi老师：回复明天会更好你好 是的 需要计提的
2023-02-12 20:27:26
明天会更好：回复meizi老师 好的
2023-02-12 20:46:57
meizi老师：回复明天会更好好的 满意请给予评价
2023-02-12 20:58:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
请问汇算清缴调整的所得税分录如下 借：应交税费-应交企业所得税 5000 贷 所得税费用 5000 请问这个怎么结转分录， 老师我就是想把所得税从贷方转出到借方平账
您好 借：所得税费用 贷：本年利润
141楼
2023-02-12 18:46:02
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 开心果 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时，分录要计提吗，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税，支付时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，结转时，借：本年利润 贷：所得税费用
你好，需要做计提的，金额是多少？
142楼
2023-02-12 19:07:37
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开心果：回复佟老师 您 好，老师，我企业得税汇算清缴时，补缴所得税金额是1547.43元，分录是怎么做的
2023-02-12 19:35:31
佟老师：回复开心果借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税，支付时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，借利润分配贷：以前年度损益调整
2023-02-12 19:57:52
开心果：回复佟老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 20:15:06
佟老师：回复开心果不客气，祝您学习愉快
2023-02-12 20:40:01
开心果：回复佟老师 老师，请问下，我们客户能过平台给我一笔融资款100万，但是我们要提前用这笔，就要缴纳平台费2万，但是有1万是银行开回单，还是1万是平台给我们开票，前提是4月发生的，当时2万块，记账时直接做财务费用，那1万发票是5月份开的，专票，想问下，5月我应该怎么写分录，谢谢
2023-02-12 21:08:13
佟老师：回复开心果你好， 借：财务费用 进项税额 贷：银行存款
2023-02-12 21:31:41
开心果：回复佟老师 老师，我当时4月份，分录就是借：财务费用2万，贷：银行存款2万。那我5月份要做冲减吗，
2023-02-12 21:53:14
佟老师：回复开心果借：进项税额 贷：财务费用
2023-02-12 22:19:58
开心果：回复佟老师 好的，明白，谢谢老师
2023-02-12 22:47:30
佟老师：回复开心果不客气，祝您学习愉快
2023-02-12 23:03:57
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
计提所得税是结转损益之后再做，是吗？为啥看以前年度会计分录是就好了所得税，然后再结转损益的呢？到底应该咋做啊？
你好，计提所得税是结转损益之后的利润再做计提所得税，
143楼
2023-02-12 19:18:00
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梦想成真：回复庄老师 为啥以前会计是先计提再结转损益啊？这跟总分机构有关系吗？
2023-02-12 19:36:27
庄老师：回复梦想成真你好，先计提凭的什么数字来计提
2023-02-12 19:48:10
梦想成真：回复庄老师 不知道，所以我不明白咋回事儿啊
2023-02-12 20:14:30
梦想成真：回复庄老师 我们公司好像是这样的流程，各个分公司把收入和成本利润数据手工计算生成，报给总部会计出合并数据，然后分给各个分公司应负担的所得税，不知道这样做是不是就可以先计提再结转损益呢？
2023-02-12 20:30:43
庄老师：回复梦想成真你好，这个是各分公司就地预缴所得税，分公司也要自已计算利润，计提所得税费用
2023-02-12 20:59:16
梦想成真：回复庄老师 我不明白以前为啥会是先计提所得税再结转损益
2023-02-12 21:28:03
庄老师：回复梦想成真你好，这个可能是就地预缴先计提的所得税费用
2023-02-12 21:41:22
梦想成真：回复庄老师 想请教老师另一个问题，就是跨年发票的事，为啥发票一直强调不能跨年呢，在税法上有啥风险吗？还是国家就是这么规定的？还是说因为权责发生制？有些发票确实当年开不出来，这个又怎么办呢？
2023-02-12 21:56:04
庄老师：回复梦想成真你好，你这是另外一个问题，另外提问
2023-02-12 22:16:42
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 沐风 发表的提问：
18年多计提了个人所得税，年终结转了损益，19年怎么冲销多计提的个人所得税，会计分录怎么做？
你好，借应缴税额个人所得税，贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
144楼
2023-02-13 17:09:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 彳余吖 发表的提问：
用银行存款预交企业所得税360000，并在月末结转的本年利润账户。会计分录怎么编制
您好 借：所得税费用 360000 贷：应交税费-企业所得税 360000 借：应交税费-企业所得税 360000 贷：银行存款 360000 借：本年利润 360000 贷：所得税费用 360000
145楼
2023-02-13 17:24:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 123 发表的提问：
考试分录9月借：所得税费用 贷应交税金-所得税，然后在月末结转到本年利润里吗？放到10月结转可以吗
不可以。跨月结转的损益类科目都要当月结转。
146楼
2023-02-13 17:29:59
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123：回复郭老师 我这边是计提时：借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，结转：借：本年利润。贷：所得税费用，但老会计说要看全年的
2023-02-13 18:02:00
郭老师：回复123你好，人家看全年的利润总额
2023-02-13 18:20:52
郭老师：回复123企业所得税根据年累计来算没有问题。
2023-02-13 18:40:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 隐形的御姐 发表的提问：
老师，补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转，谢谢
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
147楼
2023-02-14 17:14:24
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隐形的御姐：回复邹老师 老师，以前年度损益调整没有二级科目吗，还有所得税费用不需要计提了吗
2023-02-14 17:29:03
隐形的御姐：回复邹老师 老师需要吗
2023-02-14 17:54:07
邹老师：回复隐形的御姐你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分录（需要计提） 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-02-14 18:20:06
隐形的御姐：回复邹老师 我们是小企业会计准则
2023-02-14 18:36:20
邹老师：回复隐形的御姐你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
2023-02-14 18:47:35
隐形的御姐：回复邹老师 ，谢谢老师
2023-02-14 19:15:17
邹老师：回复隐形的御姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-14 19:27:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 棒球 发表的提问：
编写会计分录 39.31日计算并结转本年应交所得税（税率为25%）、结转所得税，所得税按月预缴，年终清算。 40. 31日计算结转本年净利润。1-11月本年利润余额365780元 关键是后面的数字是多少！！！
借 本年利润 贷 所得税费用 365780*25% 借 所得税费用 贷 应交税费 所得税 借 本年利润 365780*75% 贷 利润分配 未分配利润
148楼
2023-02-14 17:41:42
全部回复
棒球：回复陈诗晗老师 谢谢老师，那不管12月份的事情了吗？为什么要乘75%，我真的什么也不会(T ^ T)
2023-02-14 18:21:13
陈诗晗老师：回复棒球75%是扣除所得税后的净利润部分，结转到利润分配处理。
2023-02-14 18:34:21
棒球：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师
2023-02-14 18:50:03
陈诗晗老师：回复棒球不客气，祝你工作愉快。
2023-02-14 19:13:40
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 山岚心画 发表的提问：
请问老师结转损益后计提所得税费用，然后所得税费用还要结转到本年利润吗？如何结转呢
你好，所得税费用也需要转入本年利润 分录 借：本年利润 贷：所得税费用
149楼
2023-02-14 18:08:59
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山岚心画：回复立红老师 转完之后发现软件生成的利润表所得税费用为零了，手动填上吗
2023-02-14 18:28:13
立红老师：回复山岚心画你好，您看下您利润表中本年利润的数是否已经将所得税费用扣除了，如果扣除了，不需要填了
2023-02-14 18:56:46
山岚心画：回复立红老师 没有扣除
2023-02-14 19:10:57
立红老师：回复山岚心画你好，如果没有扣，您可以手动将所税税费用的金额填入报表
2023-02-14 19:34:30
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 震动的小熊猫 发表的提问：
财务费用结转本年利润的会计分录
财务费用科目的核算规则是：发生的财务费用，借记财务费用，贷记相关对应科目;发生的应冲减财务费用的利息收入、汇兑收益，则借记相关对应科目，贷记财务费用；期末应将本科目的余额转入“本年利润”科目。 结转分录为： 借：本年利润 贷：财务费用
150楼
2023-02-15 17:18:44
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