奶酪：回复宇飞老师 那属于职工福利，记在借方，难道不是表示我的工资就少了嘛？

宇飞老师：回复奶酪这个完整分录是要先计提 借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬；支付时候借应付职工薪酬 贷银行存款，这里是支付，所以就是借方。

红玫瑰与白玫瑰：回复东老师 也可以不做吗？

红玫瑰与白玫瑰：回复东老师 这个科目有什么用一般什么情况会用到

东老师：回复红玫瑰与白玫瑰计提工资  福利费等的时候会用到的

暖暖老师：回复兴业银行 关关借管理费用300 银行存款300 贷固定资产600

暖暖老师：回复兴业银行 关关所以这个题目的答案是ACD 对的

兴业银行 关关：回复暖暖老师 意思是说把应付职工薪酬给抵消了？

暖暖老师：回复兴业银行 关关那所有的应付职工薪酬都抵消了在一个企业里

暖暖老师：回复兴业银行 关关

࿇࿄向却卓玛࿄࿇：回复宋生老师 一样的吧老师，我在发工资时就一步，

࿇࿄向却卓玛࿄࿇：回复宋生老师 还有一个问题老师，我是一般纳税人，比如我库存里没有的商品，我开发票了，怎么处理，我又进项留底可以抵扣增值税吗，没有库存是不是就不转成本，就可以了

宋生老师：回复࿇࿄向却卓玛࿄࿇你好！是一样的，只是没必要搞那么多二级科目

࿇࿄向却卓玛࿄࿇：回复宋生老师 那发工资时，怎么做分录呢老师

࿇࿄向却卓玛࿄࿇：回复宋生老师 还有一个问题，不再我公司上班，在我公司上公积金的人员，是不是不用申报个税，谢谢老师

宋生老师：回复࿇࿄向却卓玛࿄࿇你好！因为挂靠本身违规，所以建议还是要申报个税

慶：回复庄老师 可是我听学堂老师的课讲的是计提时是借 税金及附加的 还有应付职工薪酬 工会经费下有余额是正确的么？

庄老师：回复慶计提工会经费不走税金及附加的，你发过我看看

慶：回复庄老师 是要看学堂老师讲的内容么？

庄老师：回复慶你好，是的，发过来我看看，

慶：回复庄老师 我是在2019年8月8日在学堂子木老师的小企业会计准则课上听得 有回放的 就在这堂课的前3，4分钟有讲到

庄老师：回复慶小企业会计准则计提工会经费也不能计入税金和附加，

zhouhe：回复邹老师 老师，支付临时工工资会计分录为: 借:管理费用-劳务费 贷:应付职工薪酬-劳务费 支付时 借:应付职工薪酬--劳务费 贷:银行存款 应交税费--应交个人所得税 这样对吗?

邹老师：回复zhouhe你好，有个人所得税的情况下，是对的

zhouhe：回复邹老师 @邹老师:谢谢

邹老师：回复zhouhe不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

小草：回复袁老师 我说的是食堂伙食费入的科目

袁老师：回复小草管理费用--福利费

玺烨：回复朴老师 但我看有的单位都是走应付职工薪酬

朴老师：回复玺烨就是借工程施工—合同成本—直接人工贷应付职工薪酬

会计学堂：回复文老师 应该不是正式的入股 但是每月都有在扣款 后期离职应该会退回 所以想咨询下老师这个账务怎么处理？

文老师：回复会计学堂那这不应该记入实收资本的，您可以是挂其他应付款

文老师：回复会计学堂退给员工的时候 冲减其他应付款

会计学堂：回复文老师 老师，您看您说的会计分录是这样的吗？如果是这样的话，那其他应付款部分岂不是计提的时候也算到费用里了？？？

会计学堂：回复文老师 老师，能帮我解答一下吗？这么久都不回复吗？

文老师：回复会计学堂您好 ，不好意思后来有事出去了一下，是的，分录是这样做的