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应付职工薪酬会计分录大全
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ qiao 发表的提问：
计提工资的时候，有些老师讲的会计分录是：借记费用，贷记应付职工薪酬；有的老师讲的是借记费用，贷记应付职工薪酬，另外贷记其他应付款，请问老师这两个区别是什么呢？
您好！其他应付款一般是记录了应交的社保之类的。
271楼
2023-04-11 15:39:22
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qiao：回复宋生老师 老师，其他应付款是否可以先不用再贷方体现，先都例如贷方的应付职工薪酬中
2023-04-11 16:06:50
宋生老师：回复qiao您好！可以的。
2023-04-11 16:23:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我想请问一下，发工资由法人私帐发的要怎么样做会计分录？ 借：应付职工薪酬--职工工资 贷：其他应付款--XXX 是这样吗？
是的啊 。
272楼
2023-04-11 15:54:00
全部回复
仰望星空：回复袁老师 涉及到法人私帐付的都可用其他应付款？？
2023-04-11 16:12:41
袁老师：回复仰望星空可以的啊 。
2023-04-11 16:24:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ qzh 发表的提问：
事业单位应付职工薪酬和企业应付职工薪酬会计科目有什么区别
应该是一样的核算工资薪金的
273楼
2023-04-12 14:42:18
全部回复
qzh：回复袁老师 事业单位应付职工薪酬是用财政补助发放吗
2023-04-12 15:13:12
袁老师：回复qzh是的啊
2023-04-12 15:26:42
qzh：回复袁老师 那它会计科目就是：借：财政补助收入 贷：应付职工薪酬
2023-04-12 15:38:32
袁老师：回复qzh一般可以这样做：借：事业支出贷：应付职工薪酬；借：应付职工薪酬贷：财政补助收入
2023-04-12 15:51:29
qzh：回复袁老师 好的，谢谢老师
2023-04-12 16:04:49
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Z 发表的提问：
计提工资借：管理费用贷：应付职工薪酬发放工资借：应付职工薪酬贷：银行存款支付社保时借管理费用（公司）应付职工薪酬（个人）贷银行存款，这些分录对吗
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款——个人部分 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
274楼
2023-04-12 14:57:04
全部回复
Z：回复佟老师 那我刚才做的就是错的喽，
2023-04-12 15:19:47
佟老师：回复Z不能说是完全错误，有些地方不完整
2023-04-12 15:38:53
Z：回复佟老师 那需要调整吗，调整的话要怎么做
2023-04-12 16:03:08
佟老师：回复Z你可以按照我的分录把没错的补做，也可以冲红后，重新按照我的分录做
2023-04-12 16:17:51
Z：回复佟老师 17年12月也有一笔，需要以前年度损益调整吗
2023-04-12 16:38:20
佟老师：回复Z需要以前年度损益调整，把损益科目用以前年度进行替换
2023-04-12 16:52:13
Z：回复佟老师 会计分录怎么写
2023-04-12 17:21:05
佟老师：回复Z你把你之前17年的分录写一下
2023-04-12 17:37:03
Z：回复佟老师 计提工资借：管理费用1000贷：应付职工薪酬发1000借：应付职工薪酬600贷：银行存款600支付社保时借管理费用（公司）800应付职工薪酬400贷银行存款1200
2023-04-12 17:58:58
佟老师：回复Z管理费用1000 贷：应付职工薪酬发1000 借：应付职工薪酬600 贷：银行存款600？ 这个600是什么分录
2023-04-12 18:14:17
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ do it! 发表的提问：
律师从律所取走提成律所怎么做分录啊，律师不拿工资只拿案件提成,做的应付职工薪酬对吗?
你好，看你们公司与律师有没有签订劳动合同，有合同按照工资薪金，没合同按照劳务报酬代扣代缴个税
275楼
2023-04-12 15:18:03
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 王倩_JxI68 发表的提问：
公司的一个业务经理，去年有笔款没有收回来，压了他这笔业务10%的绩效工资，一直挂在应付职工薪酬。今天他离职了，那笔货款到现在还没回,那个绩效工资他也不要了，这个该如何做分录啊
借应付职工薪酬 贷营业外收入
276楼
2023-04-12 15:27:00
全部回复
王倩_JxI68：回复方老师 好的，谢谢方老师
2023-04-12 15:58:20
方老师：回复王倩_JxI68不客气，祝您生活愉快！
2023-04-12 16:24:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
这个例题不是应该职工给企业食堂的补贴吗？为什么企业在做分录的时候是贷记应付职工薪酬呢？那意思不是说企业要付钱给员工吗？
你好，这个题目的意思是公司需要承担的职工食堂的费用，所以是应付职工薪酬的贷方
277楼
2023-04-12 15:53:58
全部回复
哈哈：回复邹老师 那题目最后一次话为什么是每个职工每月需补贴食堂150元呢？是我理解有什么问题吗
2023-04-12 16:24:48
邹老师：回复哈哈这个题目的意思不是职工需要负担这个，而是公司需要承当职工补贴的金额
2023-04-12 16:36:09
哈哈：回复邹老师 哦哦，好的，谢谢老师
2023-04-12 16:53:23
邹老师：回复哈哈不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-04-12 17:13:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
老师好，请教你一个问题： 公司临时聘请绿化工人发临时人中工资如何做分录 通过应付职工薪酬来做吗？ 我之前做了一个好像有点不对
你好，不是单位职工不通过 付职工薪酬来做
278楼
2023-04-13 14:54:47
全部回复
喜悦的鲜花：回复玲老师 老师，这个该如何做分录
2023-04-13 15:24:19
喜悦的鲜花：回复玲老师 我上个月做了显示在存货2200,感觉有点不对,显示在存货2200，老师，帮我指导一下如何正确
2023-04-13 15:51:56
玲老师：回复喜悦的鲜花你是在记在工程施工这个科目的吧？如果是，那就是对的
2023-04-13 16:16:27
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 嗯 发表的提问：
发生职工教育经费时，应该先计提入应付职工薪酬，再做支付的分录吧？例如：借：管理费用（销售费用、制造费用等） 贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款
可以的。先支付后计提也行。
279楼
2023-04-13 15:18:17
全部回复
嗯：回复岳老师 实务中哪种方法更便捷，如果先支付后计提的话是在月末统一进行职工薪酬分配吗？
2023-04-13 15:40:38
岳老师：回复嗯只是先后顺序不同，完全一样。
2023-04-13 16:09:48
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 左岸 发表的提问：
员工生育津贴到账会计分录怎么写　1、从社保收到钱时：借：银行存款贷：其他应付款-XX员工2、发放给员工个人时：借：其他应付款-XX员工贷：应付职工薪酬那发工资时，每月先发的工资，入 ，应付职工薪酬--工资吗
员工生育津贴不是一次发放吗？做到一个月就可以
280楼
2023-04-13 15:43:27
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 敦煌豪邦大酒店 发表的提问：
请老师指导一下，我单位缴纳员工保险费怎么做分录，要不要计提，个人承担的部分从工资扣，应付职工薪酬不能加二级科目了，我同事说可以做在其他应付款里面，我不知道怎么个人承担的部分要不要计提，怎么做员工保险的会计分录
个人部分不计提 发工资时直接扣 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
281楼
2023-04-13 15:50:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小草 发表的提问：
公司给职工缴纳的养老金的会计分录怎么不一样，我们是这样的，计提时借：管理费 贷：其他应付款（职工单位养老金）扣个人时借：应付工资贷： 其他应付款（职工个人养老金），因为不管是公司还是个人最终都是上交，缴款是借其他应付款（个人）其他应付款（公司），有的是提取进应付职工薪酬了，
邹老师方便帮忙看下吗？
282楼
2023-04-16 17:20:39
全部回复
方亮老师：回复小草单位负担的五险一金应该计入应付职工薪酬科目，这是单位为职工支付的款项。
2023-04-16 17:56:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
老板自己现金提前垫付了A同事的工资200，月中统一发工资时（都全额申报个税了），怎么连同其他一起记账，会计分录怎么做+比如老板的是5000 目前是这样 借:应付职工薪酬5200 贷:其他应付款—老板（暂时先欠着 ）5200 个税0 这个怎么做账
你好垫付了200给同时 。这个老板实际工资是多少
283楼
2023-04-16 17:40:08
全部回复
叶叶叶lll：回复meizi老师 5000
2023-04-16 17:55:59
meizi老师：回复叶叶叶lll你好 那你计提就是5000元 这个200元是要从这个员工扣除 一起给老板的把 合计5200 是吗
2023-04-16 18:23:33
叶叶叶lll：回复meizi老师 200是老板垫付的员工的，5000 是老板自己工资， 都是工资 所以一起计提了，所以发的时候都一起挂给其他应付老板了 这样是不是不太合适
2023-04-16 18:49:25
meizi老师：回复叶叶叶lll你好 是的 你要先体现这个员工工资 发放扣除200元 给法人 法人的工资还是计提5000发放5000%2B200 其他应付款
2023-04-16 19:10:35
叶叶叶lll：回复meizi老师 那我那样做分录可以是吗？ 或者再凭证备注写一下，因老板已经现金发放给员工，
2023-04-16 19:28:29
meizi老师：回复叶叶叶lll你好 可以 相当于员工200 给老板了
2023-04-16 19:45:00
叶叶叶lll：回复meizi老师 计提（无附件） 借:管理费用5200 贷:应付职工薪酬5200 待发放（附件为工资表，加备注说明并员工签字） 借:应付职工薪酬5200 贷:其他应付老板5200 （个税社保暂忽略） 这样可以吧 不违规吧？
2023-04-16 20:02:46
meizi老师：回复叶叶叶lll你好 是的 你做工资 是一起计提的话 就这样 如果你是单独计提法人的话 就要按5000元来计提 员工的也得单独计提 发放工资扣除20 0 挂其他应付款补给法人
2023-04-16 20:20:08
叶叶叶lll：回复meizi老师 就这两人一起的 不考虑其他 这样没问题就放心了
2023-04-16 20:40:09
meizi老师：回复叶叶叶lll你好 嗯是的 那你就这样来挂
2023-04-16 20:59:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 清风细雨 发表的提问：
我单位没有工会，每月交缴的工会经费都是提多少交多少，应付职工薪酬-工会经费是平的着，现在总工会返了2500元的工会经费，该怎么做分录
你好 工会经费一般是按工资总额的2%来计提 一般是有工会才会有返还的 你没工会应该没有返还 的 你问下工会那边还的什么什么钱
284楼
2023-04-16 17:56:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 安静 发表的提问：
请问缴纳社保时 的分录 借：管理费用 销售费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行 过的应付职工薪酬 是个人和单位的合计数 是吗？
你好，你们单位个人负担的，你们企业也给他承担吗？
285楼
2023-04-17 15:00:34
全部回复
安静：回复郭老师 不给承担 所以 过的应付职工薪酬 是单位负担的部分 对吧？
2023-04-17 15:21:50
郭老师：回复安静对的，是的，是这么做的。
2023-04-17 15:45:12
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