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应付职工薪酬会计分录大全
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ xue xue 发表的提问：
企业购买的食品用于下午茶，会计分录是否为：借：应付职工薪酬---福利 贷：现金？
是的，可以这样做分录的了
76楼
2023-01-05 18:44:27
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xue xue：回复袁老师 那老师，也就是零食食品可以用来报销是吗？
2023-01-05 19:01:59
袁老师：回复xue xue是的，这个是可以报销的了
2023-01-05 19:18:53
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 直率的便当 发表的提问：
你好老师，问下如果是公司员工消费的餐费发票，会计分录不走应付职工薪酬的吗
你好，如果是差旅用餐的，会计分录不走应付职工薪酬的
77楼
2023-01-05 18:53:59
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直率的便当：回复紫藤老师 不是差旅用餐的呢，是公司管理人员在公司前期发生的餐费，公司给据实报销了，怎么走
2023-01-05 19:05:27
紫藤老师：回复直率的便当公司管理人员在公司前期发生的餐费计入管理费用-开办费
2023-01-05 19:22:08
直率的便当：回复紫藤老师 还有前期给公司管理人员报销的个人房租费，怎么走呢，说下分录，谢谢
2023-01-05 19:47:41
紫藤老师：回复直率的便当借 管理费用-开办费贷 银行存款
2023-01-05 20:00:48
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户yz9wqh 发表的提问：
甲公司发放应付职工薪酬200000其中a产品负担50000元，b工程负担60000元。车间管理40000，销售部门30000元，管理部门负担20000元，要求做出该业务的会计分录
您好，这个是 借 生产成本——A 50000 ——B 60000 制造费用 40000 销售费用 30000 管理费用20000 贷 应付职工薪酬
78楼
2023-01-08 20:48:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph341092 发表的提问：
老师，想请问工会经费支付时的会计分录为 借：管理费用 贷：应付职工薪酬    借：应付职工薪酬 贷：银行存款   用工会经费发放端午节福利时，应该怎么做会计分录呢？
那做工会账上，不是做公司账上了，你做公司账上只能做福利费下面，
79楼
2023-01-08 21:00:06
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学堂用户_ph341092：回复maize老师 工会账是什么账呢？由会计负责吗？
2023-01-08 21:20:14
maize老师：回复学堂用户_ph341092就是你们公司成立单独工会，需要去你们那边总工会备案，单独开工会的银行账户，可以会计做账，那这个不需要申报
2023-01-08 21:41:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A 发表的提问：
计提全年奖金时 借：管理费用 - 职工薪酬13000 贷：应付职工薪酬-奖金.津贴.补贴 13000这个分录科目对吗？
对的
80楼
2023-01-08 21:05:59
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A：回复袁老师 发现两个二级科目中的金额做错了，养老职工部分 和 代缴社保个人部分的金额 有误原本 养老职工保险是1922.4 代缴社保个人部分640.8 但是做凭证分录的时候错了 借 ； 库存现金 2563.2 贷； 其他应收款-个人部分 427.2 其他应收款 -养老职工保险2136.0 可以这样调整吗？ 借：其他应收款- 个人部分 213.6 贷；其他应收款 -养老职工保险 -213.6
2023-01-08 21:27:28
袁老师：回复A可以的
2023-01-08 21:52:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
中秋买月饼的会计分录是：计提时：借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬支付时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款
是的，这样的账务处理是对的，
81楼
2023-01-09 17:57:03
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Mszhang 发表的提问：
请问一下，为什么装修设计的应付职工薪酬的分录和咨询业的应付职工薪酬的分录不一样呢！咨询业应付职工薪酬的分录是借：管理人员工资 销售人员工资 应交个人所得税 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 但是啊装修设计的就不是了 借 应付职工薪酬 贷其它应付款 社保 其他应付款住房公积金 银行存款 个税呢？为何部门不分开了呢？ 会计应该先做账后报税吧
你好，你两个分录一个是计提分录，一个是发放分录。一般情况下应该先做账后报税
82楼
2023-01-09 18:08:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 木棉 发表的提问：
老师，你好！8月末有未发放工资，作计提分录，分录是：借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：其他应付款-其他，9月初发放工资，分录是：借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：银行存款，10月调整分录 借：其他应付款-其他 贷：应付职工薪酬-应付职工工资，这样做，对不对？
对的，是的，是这么做的。
83楼
2023-01-09 18:29:35
全部回复
木棉：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-09 18:46:19
郭老师：回复木棉不用客气，工作愉快。
2023-01-09 19:11:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ fy208 发表的提问：
有一笔应付职工薪酬薪酬为负数的工资，它影响了应付职工薪酬薪酬，需不需要根据应付职工薪酬余额计提工会经费
你好 负数 的原因是啥？ 工会经费是按应发工资总额 *2%计算的
84楼
2023-01-09 18:47:59
全部回复
fy208：回复玲老师 倒扣工资呢 这样也就少计提工会经费了?
2023-01-09 19:04:39
玲老师：回复fy208您好，倒扣工资是啥意思？
2023-01-09 19:27:10
fy208：回复玲老师 之前给他多发了两个月工资，离职了，再扣回来
2023-01-09 19:37:14
玲老师：回复fy208你好 那也就是工资计提的也是多了，多计提 的红冲 ，这样工会经费多计提 的也可以冲回来 
2023-01-09 20:01:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 晨希 发表的提问：
老师，请问下7-9月份的工资已于10月发放了，且当时10月初做入外账里的应付职工薪酬贷方，请问现在做10-11月账时，是否还要做7-9月工资的账，会计分录应怎么写
你好，不需要了
85楼
2023-01-10 18:02:29
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晨希：回复邹老师 但现在资产负债表里一直挂着应付职工薪酬贷方有金额，但实际已经发放了哟！是发现金的，
2023-01-10 18:21:48
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ easy 发表的提问：
发工资为什么和提现一样？怎么没有应付职工薪酬这一会计分录
您好，这凭证做的是有问题的。 应该是 借应付职工薪酬 贷银行存款
86楼
2023-01-10 18:18:00
全部回复
easy：回复王晓老师 我看有备注，是提现发工资，会不会是因为其他原因需要这样编制呢？
2023-01-10 18:33:48
王晓老师：回复easy您好，后面附件确实打款给职工了，职工也不可能把工资再交回来呀，为什么现金会增加呢，我想不出有什么样的商业安排，要做这样的分录。不好意思啊，可以再问问其他老师
2023-01-10 18:53:00
easy：回复王晓老师 您客气了，谢谢
2023-01-10 19:03:23
王晓老师：回复easy不客气的，工作顺利
2023-01-10 19:24:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 莣憂草 发表的提问：
老师员工奖励需要计提不了，会计分录是，借:管理费用，贷:应付职工薪酬，发放的时候借:应付职工薪酬贷:现金
您好，需要计提的。会计分录是，借:管理费用，贷:应付职工薪酬，发放的时候借:应付职工薪酬贷:现金，应交税费-应交个人所得税。
87楼
2023-01-10 18:44:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小兰 发表的提问：
2018年11月工资发错了，计提，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，发放，借：应付职工薪酬 10000，贷：库存现金10000，实际上应该是，计提：借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-社保 500 如何调整？具体分录怎么做？
您好 借：应付职工薪酬 ——工资 1029.2+500=1529.2 贷：应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-社保 500
88楼
2023-01-11 17:56:44
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小兰：回复bamboo老师 老师，是这样的，之前的会计没有问具体情况，就直接记了 借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，发放，借：应付职工薪酬 10000，贷：库存现金10000 我现在想把这笔账调成正确的，应该怎样调？实际上工资和社保公积金都是用银行存款付的
2023-01-11 18:26:19
bamboo老师：回复小兰借：银行存款 10000 贷：库存现金 10000 还有什么疑问 我午饭后回来解答 您留言
2023-01-11 18:45:33
小兰：回复bamboo老师 您看我在12月这样调整行不行： 冲11月发放工资 借：应付职工薪酬 -10000，贷：库存现金-10000 记11月发放工资 借：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500 贷：银行存款 10000
2023-01-11 19:05:45
bamboo老师：回复小兰这样做分录也是可以的
2023-01-11 19:21:24
小兰：回复bamboo老师 计提工资那里还需要改吗？就是需要把，计提，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，冲掉， 然后重新计提一笔，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500
2023-01-11 19:48:55
bamboo老师：回复小兰您应付职工薪酬下有明细科目 计提的分录也要相应的调整
2023-01-11 20:02:21
小兰：回复bamboo老师 之前的账是代账会计用自己软件做的，我现在接过来用手工帐调整，是不是只需要把他打印出来的11月计提凭证丢掉重新在写一张就行？
2023-01-11 20:19:36
bamboo老师：回复小兰那不行 软件已经计入11月的明细账了 您手工做的份分录放进去 改变不了明细账
2023-01-11 20:48:27
小兰：回复bamboo老师 我已经不用他的软件了，我1月份会换一个软件记账，凭证的话只有装订好的纸质的，我还需要给他要一下之前的明细账电子版吗？ 然后在12月份 冲11月计提工资，借：管理费用_管理人员职工薪酬-10000，贷：应付职工薪酬- 10000， 记11月计提工资，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500 这样吗？
2023-01-11 21:09:05
bamboo老师：回复小兰一般对方没有把软件给您的话 您应该打印一套账簿出来 12月份的分录您这样写正确
2023-01-11 21:35:05
小兰：回复bamboo老师 明白了，谢谢老师！
2023-01-11 21:55:43
bamboo老师：回复小兰不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-01-11 22:21:33
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Mandy严子 发表的提问：
求计提工资和社保的会计分录。 疑惑，知道工资是必须得走应付职工薪酬，但是社保也一定得计提吗？
你好 是的 社保也是需要计提的 分录看下老师发的图片
89楼
2023-01-11 18:18:57
全部回复
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 迅速的黄蜂 发表的提问：
老师：社保局上月直接征收社保费时，直接抵扣了失业保险个人部分，因有个员工已离职，在做工资的时候个人部分多出来了22，分录如下： 借： 应付职工薪酬-工资 8,784.04 应付职工薪酬-社会保险-养 0 应付职工薪酬-社会保险-医 8,099.92 应付职工薪酬-社会保险-失业 0 应付职工薪酬-社会保险-工伤 0 应付职工薪酬-社会保险-生育 426.34 贷： 其他应收款-单位 17310.3 借方 其他应收款-单位 -22 应付职工薪酬-工资 -22 现在要把这22调整到“应付职工薪酬-失业保险”科目，该如何调整这两笔分录啊？
你好，计提社保单位缴纳社保，借：管理费用（或销售费用）-社保，贷：应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保，借：应付职工薪酬-工资，贷；其他应付款-职工个人社保。 是不是给这个人工资扣了22，但是实际上并没有支付给社保？如果是的话，借：其他应付款-职工个人社保，贷：其他应付款-职工退款。为什么要计入“应付职工薪酬-失业保险”
90楼
2023-01-11 18:44:59
全部回复
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