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计提应付职工薪酬会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 小雨滴^_^ 发表的提问：
请问老师，我账上2019年留有应付职工薪酬160万，其实是多计提的，2020年至今是0申报，现在账上依然还有160万余额，我要怎么清掉这个余额？分录怎么做的？感谢老师
你好，建议冲回去，学员
166楼
2023-02-21 17:03:09
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小雨滴^_^：回复冉老师 分录怎么做呢
2023-02-21 17:23:15
冉老师：回复小雨滴^_^借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整
2023-02-21 17:48:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 星空 发表的提问：
计提和缴纳社保时，如果通过 应付职工薪酬--社保 过账的话，分录是怎么的。 计提和缴纳社保时，如果不通过应付职工薪酬--社保 过账的话，分录是怎么样的。
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款等科目 借；管理费用 贷；银行存款
167楼
2023-02-21 17:26:59
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星空：回复邹老师 老师你这是公司部分的吧，那个人部分的呢
2023-02-21 17:55:43
邹老师：回复星空你好，个人部分计入其他应收款
2023-02-21 18:17:43
星空：回复邹老师 如果通过 应付职工薪酬--社保 过账的话 个人部分的计提分录是：借 其他应收款 贷 ：应付职工薪酬--社保 是吗
2023-02-21 18:46:52
邹老师：回复星空你好，是的
2023-02-21 19:11:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 心的归回 发表的提问：
申报个税有专项附加扣除，做工资计提和发放分录怎么记啊，计提的贷方应付职工薪酬和借方的应付职工薪酬不一致
你好，专项附加扣除这个不影响你发工资，因为它不从工资里扣除，他是抵扣的是个税。
168楼
2023-02-22 16:52:50
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郭老师：回复心的归回计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-02-22 17:17:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 欣喜的雪碧 发表的提问：
企业将拥有的房屋无偿提供给员工居住，其计提该房屋折旧时：借应付职工薪酬 贷累计折旧，这个分录不是太明白，这是如何影响当期损益呢？
您好！你要先借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 在做你那个分录。
169楼
2023-02-22 17:21:49
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 叶子 发表的提问：
应付职工薪酬一社保的金额是指单位和个人总的合计金额还是指単位缴的那部分？计提的分录怎么做？
您好，一般做法有两种，有的单位把个人和公司承担部分全部记入应付职工薪酬-社保，有的单位把单位部分记入应付职工薪酬-社保，把个人承担部分记入其他应收款，或者其他应付款处理。我建议还是按全部记入应付职工薪酬-社保处理。计提分录单位部分，借：管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保。个人部分，借：应付职工薪酬-工资，贷：应付职工薪酬-社保（发工资的时候扣回来的）
170楼
2023-02-22 17:29:59
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叶子：回复王雁鸣老师 那如果把单位和个人总的金额计入应付职工薪酬一社保，在填写年报时，是填写总的金额还是要把个人缴的社保部分减出来？
2023-02-22 17:55:46
王雁鸣老师：回复叶子您好，要填写总的金额。
2023-02-22 18:08:44
叶子：回复王雁鸣老师 那老师你的意思是说；年报中填的期间费用明细表中职工薪酬一栏指的是工资加上社保等的总和，而这个社保填的是个人和公司缴纳的合计数？
2023-02-22 18:30:20
王雁鸣老师：回复叶子您好，是的。
2023-02-22 18:42:23
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ easy 发表的提问：
发工资为什么和提现一样？怎么没有应付职工薪酬这一会计分录
您好，这凭证做的是有问题的。 应该是 借应付职工薪酬 贷银行存款
171楼
2023-02-23 16:26:12
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easy：回复王晓老师 我看有备注，是提现发工资，会不会是因为其他原因需要这样编制呢？
2023-02-23 16:39:24
王晓老师：回复easy您好，后面附件确实打款给职工了，职工也不可能把工资再交回来呀，为什么现金会增加呢，我想不出有什么样的商业安排，要做这样的分录。不好意思啊，可以再问问其他老师
2023-02-23 17:08:21
easy：回复王晓老师 您客气了，谢谢
2023-02-23 17:34:50
王晓老师：回复easy不客气的，工作顺利
2023-02-23 17:51:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 筱晓 发表的提问：
老师 工资计提分录 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-未付工资 老师这个分录 合适吗？
你好，没有支付就直接挂在应付职工薪酬就是了，不需要转到其他应收款的
172楼
2023-02-23 16:40:05
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 惘然 发表的提问：
计提施工人工费，怎么做分录，不想走应付职工薪酬
这个应该要走应付职工薪酬，属于工资支出。要不就是直接到地税开劳务费发票
173楼
2023-02-23 16:55:16
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惘然：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:我可以计提时，借工程施工人工费，贷其他应付款不
2023-02-23 17:17:36
李爱文老师：回复惘然也是需要报个税的工资明细数据，不然到时可能税务不一定认这个费用
2023-02-23 17:35:38
惘然：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:要是我将工资做到3500以内应该就不用了吧
2023-02-23 17:47:38
李爱文老师：回复惘然要是我将工资做到3500以内应该就不用交个税，但需要进行个税的申报
2023-02-23 18:17:32
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ tina 发表的提问：
按下面的会计分录做帐 ，这个计提工资的 1.借： 各种费用-工资（这个是指实际发放的工资吗）2.支付员工资时 借：应付职工薪酬-工资（这个金额是要加上个人支付的社保公积金个税吗？）
"如果只有这么一个下级目录就没有关系了，都要加在里面核算。 代扣代缴的个人所得税要单独核算"
174楼
2023-02-23 17:23:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 阿妹 发表的提问：
计提工资的分录，借：管理费用-职工薪酬-工资社保 借：管理费用-职工薪酬-社保，贷：应付职工薪酬是这样吗？还有公积金也是在职工薪酬下做分录对吗？
是的都要在应付职工薪酬科目下核算
175楼
2023-02-27 16:57:57
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阿妹：回复QQ老师 社保是按试用期满后的工资底数来计算吗？
2023-02-27 17:24:45
QQ老师：回复阿妹是按工资表的工资来计算
2023-02-27 17:35:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 好好 发表的提问：
4月份员工工资8000元 缴纳个税345，个税计提怎么做账，帮我看看下面的分录对吗计提借 管理费用 应付职工薪酬 贷 应付职工薪酬 个税缴纳 借 应付职工薪酬 个税 贷 银行存款
你好 计提工资 借；管理费用等科目 贷应付职工薪酬 8000 计提个人所得税 借；应付职工薪酬 贷； 应付职工薪酬 个税 345 扣缴 借 应付职工薪酬 个税 贷 银行存款
176楼
2023-02-27 17:10:37
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好好：回复邹老师 老师员工实际拿到的工资是不是8000-345=7655
2023-02-27 17:36:49
邹老师：回复好好你好，根据你提供数据，是的
2023-02-27 18:04:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 敏而好学 发表的提问：
请问老师原分录是 借：销售费用～工资 贷：银行存款 没有计提到应付职工薪酬，如果在原分录修改为 借：销售费用～工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 这样在原分录修改会影响资产负债表吗？
您好 如果计提的工资跟发放的工资一样的话 原分录修改不会影响资产负债表
177楼
2023-02-27 17:23:59
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 芳妹几 发表的提问：
2018-5月工资计提少了4000才发现,应付职工薪酬的账不平。，怎么补提，怎么写分录？
直接把漏的计入到本月就好了，借：管理费用-工资 4000，贷：应付职工薪酬 4000
178楼
2023-02-28 16:27:10
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 紫菱 发表的提问：
老师，去年的工资多计提了10000元，一直挂着.当时的分录是借:工程施工-人工费 贷：应付职工薪酬 过后工程施工也已经结转了，现在这多计提的咋调呢？
贷：以前年度损益调整 借：工程施工-人工费 贷：利润分配-未分配利润 借：以前年度损益调整
179楼
2023-02-28 16:39:43
全部回复
紫菱：回复轶尘老师 老师，计提是年前计提的，但结转是今年1月结转的。
2023-02-28 17:09:01
轶尘老师：回复紫菱红字冲减1月结转的凭证
2023-02-28 17:33:13
紫菱：回复轶尘老师 老师，冲减了项目收入就没有人工成本了
2023-02-28 17:49:10
轶尘老师：回复紫菱你的工资不是计提多了吗。只是调整多计提的。
2023-02-28 18:08:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
之前挂账的应付职工薪酬，现在不用付款了，要怎么做会计分录？借应付职工薪酬，贷营业外收入？
你好，借方通常是做你做计提的分录，比如管理费用科目
180楼
2023-02-28 16:48:00
全部回复
朱小茱：回复邹老师 计提工资的时候是借管理费用-职工薪酬，贷应付职工薪酬，现在这笔钱不用付了，要怎么做分录
2023-02-28 17:06:25
邹老师：回复朱小茱借；应付职工薪酬 贷；管理费用
2023-02-28 17:21:17
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