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直接免征增值税的会计处理
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小张飞燕 发表的提问：
请问下就是增值税减免部分，我是直接走应交税费增值税还是直接走减免税，减免税没有增值税。
直接走应交税费-减免税款，
166楼
2023-02-21 17:18:12
全部回复
小张飞燕：回复紫藤老师 好的
2023-02-21 17:47:57
紫藤老师：回复小张飞燕加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-21 18:01:04
小张飞燕：回复紫藤老师 请问下这个老师应交减免税在借方用用处理吗
2023-02-21 18:20:04
紫藤老师：回复小张飞燕应交减免税在借方不用处理
2023-02-21 18:33:06
小张飞燕：回复紫藤老师 要是填报资产负债表的时候，应交税费部分需要填写这部分吗
2023-02-21 18:59:04
紫藤老师：回复小张飞燕对的，你的理解是正确的
2023-02-21 19:21:52
小张飞燕：回复紫藤老师 那老师它就一直在借方挂着了是吗？不管它。
2023-02-21 19:43:29
紫藤老师：回复小张飞燕对的，你的理解是正确的
2023-02-21 20:03:21
小张飞燕：回复紫藤老师 好的谢谢老师
2023-02-21 20:20:48
紫藤老师：回复小张飞燕不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-21 20:41:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 3.1415926 发表的提问：
小规模纳税人符合免征增值税的条件，会计分录是什么，免征的增值税额记入到营业外收入么？
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
167楼
2023-02-21 17:29:59
全部回复
3.1415926：回复bamboo老师 免征增值税是不是就可以不用计提附加税了，还是正常计提然后在走营业外收入？
2023-02-21 17:45:46
bamboo老师：回复3.1415926是的 免增值税不用计提附加税
2023-02-21 18:14:46
3.1415926：回复bamboo老师 那减半征收的附加税是不是就按减半的实际数计提就行，
2023-02-21 18:41:45
bamboo老师：回复3.1415926减半征收的附加税可以按按减半的实际数计提就行
2023-02-21 19:02:38
3.1415926：回复bamboo老师 我上个月享受附加全免但是交税了，这个月把附加税退回来了，退回来的我该怎么做账，冲税金及附加么？
2023-02-21 19:23:32
bamboo老师：回复3.1415926做计提的相同红字分录也可以
2023-02-21 19:37:14
3.1415926：回复bamboo老师 好的，谢谢，
2023-02-21 19:50:53
bamboo老师：回复3.1415926不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-21 20:07:49
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
我想咨询一下这个增值税减免的会计处理，老师
你好，减免增值税计入营业外收入或者其他收益（如果有设这个科目的话）
168楼
2023-02-22 17:01:04
全部回复
羞涩的云朵：回复宇飞老师 减免企业所得税，入账做账如果账务处理？
2023-02-22 17:22:37
宇飞老师：回复羞涩的云朵你好，一样的，计入营业外收入/
2023-02-22 17:39:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 2333333 发表的提问：
现在增值税免征 ，帐务处理是做营业外收入吗
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
169楼
2023-02-22 17:10:50
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 破斧沉舟 发表的提问：
免征增值税了，教育费附加需要做账务处理吗
你好，免征增值税了，教育费附加不需要再做账务处理
170楼
2023-02-22 17:23:56
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 刘小雪 发表的提问：
初级会计实务中 第四章 增值税-税收优惠： 免税项目和免征增值税的区别？
你好，免增值税项目与免征增值税是不同的概念。免增值税项目是为免征增值税设定的条件，而免征增值税是符合免税条件的纳税人免予征收增值税。
171楼
2023-02-22 17:35:59
全部回复
刘小雪：回复紫藤老师 老师，不太能理解，能举个具体例子？
2023-02-22 18:04:20
紫藤老师：回复刘小雪托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的育养服务、婚姻介绍、殡葬服务。这是个增值税的免征项目，就是这个项目的收入是免增值税的， 对于托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的育养服务、婚姻介绍、殡葬服务取得的收入，因为属于免税范围所以免征增值税
2023-02-22 18:31:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小火山 发表的提问：
企业免征增值税会计分录咋写？
你好小规模季度30万免 借应交税费应交增值税贷营业外收入
172楼
2023-02-23 16:50:38
全部回复
小火山：回复郭老师 一般纳税人不是小薇企业，属于生活服务行业开具的免税发票账务如何处理？
2023-02-23 17:13:30
郭老师：回复小火山借银行存款贷主营业务收入。
2023-02-23 17:34:17
小火山：回复郭老师 用应交税费～应交增值税～减免税款这个科目吗？
2023-02-23 17:57:15
郭老师：回复小火山你好不需要的小规模增值税，用二级科目应交增值税就行。
2023-02-23 18:19:56
小火山：回复郭老师 一般纳税人
2023-02-23 18:36:26
郭老师：回复小火山你好不需要的，直接价税合计做收入就行。
2023-02-23 19:01:52
小火山：回复郭老师 一般纳税人生活服务行业3月份开具了100万的免税的普票，如何记账？
2023-02-23 19:21:29
郭老师：回复小火山借银行存款贷，主营业务收入100。
2023-02-23 19:35:05
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 细腻的过客 发表的提问：
1.计算 (1)计算当月不得免征和抵扣税额: (2)计算当月应纳税额和期末留抵税额; (3) 计算当月免抵退税额; (4)计算当月应退税额; (5)计算当月免抵税额。 2.会计处理 (1)购进货物的会计处理: 的佳货物的会计处理: (2)国内销售货 (3)出口销售的会计处理 (4)不得免征和抵扣税8 (5)出口退称的会计处理: 6)结转下期继续抵扣税貌。
一、 1、不得免征和抵扣税额=30*6*(13%-10%)=5.4； 2、当月应纳税额=200*13%-(45.5-5.4)-8=-22.1，期末留抵税额=22.1-18=4.1。 3、当月免抵退税额=30*6*10%=18； 4、当月应退税额=18； 5、当月免抵税额=0。 二、 1、借：原材料 350 应交税费-应交增值税（进项税额）45.5 贷：银行存款 395.5 2、借：银行存款 226 贷：主营业务收入 200 应交税费-应交增值税（销项税额） 26 3、借：应收账款-美元 180 贷：主营业务收入 180 4、借：主营业务成本 5.4 贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出）5.4 5、借：应收出口退税款 18 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）18 6、期末留抵税额不需处理，体现在“应交税费-应交增值税”余额。
173楼
2023-02-23 17:08:37
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
想请教一下，小微企业免征部分的增值税怎么处理呢
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
174楼
2023-02-23 17:19:20
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
175楼
2023-02-23 17:26:59
全部回复
高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-02-23 17:53:44
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2023-02-23 18:16:23
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 威武的舞蹈 发表的提问：
老师小规模增值税免征的那部分还用计提吗，如果用，计提后是如何处理，谢谢
你好，可以先计提，然后再转到营业外收入。
176楼
2023-02-27 16:01:43
全部回复
威武的舞蹈：回复东老师 谢谢老师，请问季度45万，第三季度的时候是按第三季度单算，还是按前三个季度平均值算
2023-02-27 16:13:15
东老师：回复威武的舞蹈这个是按照第三季度的呢。
2023-02-27 16:31:51
威武的舞蹈：回复东老师 谢谢老师
2023-02-27 16:42:26
东老师：回复威武的舞蹈不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-02-27 17:04:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 直率的野狼 发表的提问：
老师，我们是旅行社一般纳税人，实行全额免征增值税，如果开出10万元发票，会计分录如何处理
同学你好 借银行 贷主营业务收入
177楼
2023-02-27 16:22:43
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 可乐钰 发表的提问：
小规模纳税人，从事农业，自产自销，开具增值税普通发票，发票税率栏是免税的，这个会计分录怎么做，免征的增值税需要计提缴纳企业所得税吗，账务怎么处理，如果计提增值税，借方走哪个科目？
借 银行存款 贷 主营业务收入 不用，你如果发票 是免税 的，就是发票上没税率，你直接用上面的分录处理就是的 只有发票上有税率才是先计提增值税，然后转营业外收入。
178楼
2023-02-27 16:42:28
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，还有一个是，2022年4月1日-2022年12月31日小微企业免征增值税，免征的这部分增值税，我该怎么做账务处理
你好，执行小企业会计准则的，免征的增值税计入营业外收入-政府补助
179楼
2023-02-27 17:11:43
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，生活服务业免征增值税账务处理怎么做
你好！按原分录处理，税金转入营业外收入
180楼
2023-02-27 17:26:59
全部回复
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