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小规模增值税免税会计处理
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
今年小规模免增值税么，然后免税的部分不是计入营外收入了，是不是就要按收入缴纳所得税了，这样处理对不对，好久没做小规模账务了，忘了
免税的部分 是计入营外收入了，要缴纳所得税。
166楼
2023-02-20 16:42:00
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实操学堂：回复文文老师 但是增值税申报表是按开票金额直接生成的
2023-02-20 16:55:05
文文老师：回复实操学堂开的免税发票就没关系
2023-02-20 17:21:32
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人减免增值税会计分录如何做
同学你好！这个的话 借：应交税费-应交增值税      贷：营业外收入
167楼
2023-02-20 17:01:43
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 唐123 发表的提问：
小规模纳税人免增值税，会计做账时是直接不做还是？
你好。 确认应交税费 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 确认税金减免为营业外收入 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
168楼
2023-02-20 17:18:29
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唐123：回复言岩老师 这样岂不是要多交企业所得税？
2023-02-20 17:49:41
言岩老师：回复唐123你好。 小微企业免征的增值税需要并入收入总额，缴纳企业所得税。
2023-02-20 18:16:25
唐123：回复言岩老师 那如果达不到起征点，可不可以直接不做价税分离，直接放入主营业务收入里面呢？
2023-02-20 18:33:08
言岩老师：回复唐123你好。是要做出税费的，可以看出免税总额是多少。
2023-02-20 18:45:11
洪老师
职称：助理会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 飯糰兒 发表的提问：
小规模纳税人季度九万以内免增值税、那增值税附加会减免吗？
小规模纳税人季度九万以内免增值税，增值税附加可以减免
169楼
2023-02-20 17:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ yy20190325 发表的提问：
现在小规模可免税，免税后，要做分录补交所得税吗?要怎么处理增值税分录?
你好，是什么原因导致可免税？
170楼
2023-02-21 16:30:07
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yy20190325：回复邹老师 不是，是未达起征点，不用交税
2023-02-21 16:44:37
邹老师：回复yy20190325你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免 减免的增值税需要计入利润 总额，计算缴纳企业所得税的
2023-02-21 17:03:49
yy20190325：回复邹老师 计入营业外收入不会影响增值税吗?为什么不冲减费用
2023-02-21 17:29:31
邹老师：回复yy20190325你好，减免的增值税计入营业外收入，不影响增值税应纳税额的 这个不是冲销费用的
2023-02-21 17:53:09
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 忐忑的季节 发表的提问：
小规模企业季度销售额不足30万，免征增值税，确认收入时增值税如何账务处理
您好，先借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，确认免征时，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（减免税款）
171楼
2023-02-21 16:48:01
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袁菲菲老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
小规模纳税人应交税费一应交增值税一减免税款期末余额怎么处理
同学您好，减免税款的期末确认为营业外收入 借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入-政府补助
172楼
2023-02-21 17:15:23
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强健的方盒：回复袁菲菲老师 我知道这样，但这个科目出现借方余额要怎么处理
2023-02-21 17:43:38
袁菲菲老师：回复强健的方盒同学您好，需要查一下是否是多计算或者是应该交的税费， 要进行对应的冲减
2023-02-21 18:02:26
强健的方盒：回复袁菲菲老师 销售:借:主营贷:应交税费一应交增值税一销项税 减免:借:应交税费一应交增值税一减免税款贷:营业外收入 科目余额表三级出现的余额怎么转
2023-02-21 18:25:27
袁菲菲老师：回复强健的方盒同学您好，会计分录做错了 销售：借：银行存款           贷：主营营业收入                 应交税费-销项 减免    借：应交税费-销项            贷：应交税费-减免税费             借：应交税费-减免              贷：营业外收入
2023-02-21 18:49:17
强健的方盒：回复袁菲菲老师 销售时三级科目在销项税，减免时在减免税款，余额需要处理吗
2023-02-21 19:04:48
袁菲菲老师：回复强健的方盒需要的，需要把销项税中减免部分转到减免税款再转入营业外收入
2023-02-21 19:34:32
袁菲菲老师：回复强健的方盒会计分录就是我上面发的那个三个
2023-02-21 20:00:26
强健的方盒：回复袁菲菲老师 我现在已经年结了，该怎么处理
2023-02-21 20:19:14
强健的方盒：回复袁菲菲老师 金额29.7，可以在今年补销吗
2023-02-21 20:38:10
袁菲菲老师：回复强健的方盒用以前年度损益调整，结转到利润分配-未分配利润里面，不能影响今年的数据
2023-02-21 20:59:46
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和附加税怎么做会计分录
减免的增值税计入营业外收入，附加税直接不计提
173楼
2023-02-21 17:21:05
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 木其尔 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不足30万而免缴增值税，2019年度没做免缴增值税的账务处理，现在怎么调？
同学你好 当时没有确认增值税，直接按照往来款全部确认收入了？
174楼
2023-02-21 17:29:59
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木其尔：回复钟存老师 不是，做了应交税费-应交增值税，由于免税，没转出来做营业外收入 现在怎么做？应交税费应交增值税科目余额有一堆
2023-02-21 17:57:07
钟存老师：回复木其尔那就 借 应交税费-应交增值税-减免税额 贷：以前年度损益调整——营业外收入 最后按照调整以前年度损益 的方式调整 留存收益 以及 应交所得税
2023-02-21 18:16:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
175楼
2023-02-22 16:20:53
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活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？
2023-02-22 16:39:54
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2023-02-22 17:05:32
活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢
2023-02-22 17:28:35
活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？
2023-02-22 17:50:48
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2023-02-22 18:14:03
活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票
2023-02-22 18:33:10
郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2023-02-22 18:44:07
活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2023-02-22 19:02:00
郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？
2023-02-22 19:31:23
活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目
2023-02-22 19:43:25
活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢
2023-02-22 20:00:07
郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。
2023-02-22 20:24:44
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
老师小规模增值税未达起征点，那减免增值税时怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
176楼
2023-02-22 16:36:00
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爱拼：回复佟老师 营业外收入二级科目是什么
2023-02-22 17:01:23
佟老师：回复爱拼二级科目减免税费
2023-02-22 17:21:38
爱拼：回复佟老师 我们是季报，那10月，在三万以下，但10月11月12月加起来超过了9万，那10月的增值税还能减免吗
2023-02-22 17:32:42
佟老师：回复爱拼那就不减免了，享受不了优惠了
2023-02-22 18:01:32
爱拼：回复佟老师 啊，那太亏了
2023-02-22 18:26:47
佟老师：回复爱拼所以在开票时，你们要合理的进项规划
2023-02-22 18:50:42
爱拼：回复佟老师 那每个月的增值税月底需要转到未缴增值税吗
2023-02-22 19:02:47
佟老师：回复爱拼需要做结转的，这样借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费——应交增值税 缴纳税款取得税票后: 借:应缴税费——应交增值税 贷:银行存款，不需要结转
2023-02-22 19:31:11
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ A在远方 发表的提问：
小规模纳税人 没有超过10万元 免征增值税 那贷方的应交税费-应交增值税怎么处理
你好借银行存款，贷营业外收入，
177楼
2023-02-22 16:56:01
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A在远方：回复小洪老师 营业外收入的二级科目写什么
2023-02-22 17:13:58
小洪老师：回复A在远方你好写免税收入就可以了
2023-02-22 17:24:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 33酸 发表的提问：
小规模税务局代开的专票，销售额在免征增值税内，预缴的增值税和城建税怎么处理？
你好 这个是不免税的 专票的增值税和对应的城建税是不免的
178楼
2023-02-22 17:15:47
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33酸：回复meizi老师 自开的专票也还是要缴纳增值税吗？那自开的普票呢？不都是公司的销售额哇，有点不懂。谢谢老师解答。
2023-02-22 17:42:46
meizi老师：回复33酸你好 是的 自开专票不免增值税的。 自开普票没超过标准是免增值税的
2023-02-22 18:02:55
33酸：回复meizi老师 明白了，老师再问下。那开普票免税的部分怎么账务处理呢？
2023-02-22 18:20:43
meizi老师：回复33酸你好 借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2023-02-22 18:47:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 神勇的外套 发表的提问：
李老师，请问小规模免征增值税的会计分录？谢谢！
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
179楼
2023-02-22 17:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 李木子啊 发表的提问：
小规模纳税人第四免交增值税，这个之前做过税费的，如何处理？
你好，现在这样做分录 ，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
180楼
2023-02-23 16:40:24
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